ACTIVO DUEÑO ACTUAL DIMENSIONES VALOR

TERRENO 60 mts2 $22,000.00

 DESCRIPCIÓN CANTIDAD COSTO VALOR
Sierra Cinta Krones 2 250.00 $ 500.00
MESAS INOXIDABLES 2 120.00 $ 240.00

Sistema en serie para aplicación de recubrimientos 1 750.00 $ 750.00

Maquina banda transportadora 2 600.00 $ 1,200.00
Pulidor Esmeril 2 45.00 $ 90.00
Equipos De Seguridad Industrial Y Protección
Personal 1 15.00 $ 15.00
Laser Titan A3 Basic 1 650.00 $ 650.00
Equipo De Pintar Eléctrica 1 75.00 $ 75.00
TOTAL EQUIPOS DE TRABAJO $ 3,520.00
 DESCRIPCIÓN VALOR
ESTRUCTURA 24000.00
INSTALACION 7500.00
ADECUACION 5000.00

TOTAL INFRAESTRUCTURAS $ 36,500.00

 DESCRIPCIÓN CANTIDAD COSTO VALOR
COMPUTADORAS 4 340.00 $ 1,360.00
IMPRESORAS 2 85.00 $ 170.00
$ -
TOTAL EQUIPOS DE OFICINA $ 1,530.00
 DESCRIPCIÓN UNI/MEDIDA CANTIDAD COSTO V. ANUAL
PAPEL Resma 20 3.00 $ 60.00
PLUMAS Caja 12 unid 3 3.00 $ 9.00
FACTUREROS Talonr 100 15 7.00 $ 105.00
LAPIZ Caja 24 unid 2 3.00 $ 6.00
SACAPUNTAS Unidad 5 0.70 $ 3.50
STILETES Unidad 5 0.70 $ 3.50
SELLOS Unidad 5 8.00 $ 40.00
TINTA Caja 12 unid 3 7.00 $ 21.00
BORRADOR Caja 10 unid 2 5.00 $ 10.00
GRAPADORA Unidad 5 6.00 $ 30.00
GRAPAS Caja 100 unid 5 2.00 $ 10.00
PERFORADORA Unidad 5 7.00 $ 35.00
FOLDERS GRANDES Unidad 30 1.10 $ 33.00
FOLDERS PEQUEÑOS Unidad 20 0.70 $ 14.00
TOTAL UTILES DE OFICINA $ 380.00
 DESCRIPCIÓN CANTIDAD COSTO VALOR
ESCRITORIOS 4 150.00 $ 600.00
SILLAS 10 30.00 $ 300.00
SILLON 1 75.00 $ 75.00
ARCHIVADOR 2 80.00 $ 160.00
TOTAL EQUIPOS MUEBLES Y ENCERES $ 975.00
 DEPRECIACIÓN ACTIVOS FIJOS

TIEMPO DE VALOR
DESCRIPCIÓN VALOR DEPRECIACIÓN EN AÑOS % DEPRECIACIÓN
INFRAESTRUCTURAS $ 36,500.00 20 5% 1733.75
EQUIPOS DE TRABAJO $ 3,520.00 10 10% 316.80
EQUIPOS DE computacion $ 1,530.00 3 33.33% 340.02
MUEBLES Y ENCERES $ 975.00 10 10% 87.75

TOTAL ACTIVOS FIJOS $ 42,525.00 $ 2,478.32

$ 2,138.30
AMORTIZACIÓN ACTIVOS DIFERIDOS

DESCRIPCIÓN VALOR AMORTIZACIÓN

APROBACION DE CONSTITUCION 500.00 $ 100.00
PUBLICACION EXTRECTO 75.60 $ 15.12
INSCRIPCION CAMARA DE COMERCIO 50.00 $ 10.00
REGISTRO MERCANTIL 21.45 $ 4.29
NOTARIA 11.20 $ 2.24
REGISTRO DE MARCA 3483.85 $ 696.77
PATENTE MUNICIPAL 83.70 $ 16.74
CUERPO DE BOMBEROS 15.00 $ 3.00
$ -
$ -
TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS $ 4,240.80 $ 848.16
 n= tamaño de la muestra DISTRIBUCIÓN

Z= 1.96 SOCIOS

p= 50% Superm Prov

E= 5% Zonas Aledañs
N=. 71462 TOTAL ENCUEST

n= 68632.10 382.11
179.62

RELACION VENTAS Y UNIDADES PRODUCIDAS

TIPOS PRESENTACIÓN CANTIDAD PRECIOS MENSUAL ANUAL
MICHELADA 300 ML 12781 1.00 12781.00 153372
MICHELADA 150 ML 7887 2 15774.00 189288

TOTAL HARINA 28555.00 342660

TOTAL INGRESOS 342660 valor actual

50 120 6000 74160 valores iniciales

PROYECCIÓN DE VENTAS EN UNIDADES

CONSUMO
PRODUCTO PRODUCTO DIARIO MENSUAL ANUAL
MICHELADA 300 ML 426 12781 153372
MICHELADA 150 ML 263 7887 94644

TOTAL UNIDADES 689 20668 248016

 11%

NO
# PERSONAS GENERO
ENCUESTAD ENCUESTADO
AS % VARIABLES
PERSONAS QUE
CONSUMEN
Femenino 198 MICHELADA
50 79% SEMANAL
Masculino 52 SELECCIÓN DEL
70 21% MERCADO
24
204

PROYECCIÓN DE VENTAS EN DOLARES

VENTAS
PRODUCTO PRODUCTO DIARIO MENSUAL ANUAL
MICHELADA 300 ML 426.03 12781.00 153372.00
MICHELADA 150 ML 525.80 15774.00 189288.00

TOTAL VENTAS 951.83 28555.00 342660.00

NÚMERO DE CONSUMO
FAMILIAS ANUAL

27399 1338852
PRECIO DE
3014 147274 PRODUCTO COMERCIALIZACION
HARINA 500 GR 1.00
HARINA 1 KG 2.00

CONVERSIÓN
LITROS 1 160
CC 1000 160000

DISTRIBUCIÓN
CANTIDAD MENSUAL
Producto PRESENTACIÓN ENVASES CC
MICHELADA 300 12781 3834300
MICHELADA 150 7887 1183050

0
TOTAL 20668 5017350
PVP
1.25
2.30
 VALOR
DESCRIPCIÓN CANTIDAD COSTO MENSUAL ANUAL
300 ML 12781 0.35 4424.70 $ 53,096.41
150 ML 7887 0.27 2114.60 $ 25,375.25

TOTAL MATERIALES $ 6,539.31 $ 78,471.66

No P.V.P./ Costo Anual

unidades/ Caja Envases(US
MOD
Caja D)
m libre Producto (USD) CIF
220
Envase 750cc 86.71 173.42
$111 las 15 u unidades
176
Envase 250cc 85.28 170.56
$57 las 10 un unidades 7.4
176
Envase 60cc 83.17 166.34
117 las 30 un unidades 5.7
TOTAL 510.32 3.9
 MPD MOD CIF COSTOS DE
UNIDADES
PRESENTAC. COSTOS COSTOS COSTOS PRODUCCION
PRODUC.
TOTAL UNIT. TOTAL UNIT. TOTAL UNIT. TOTAL
300 ML 153372 53096.41 0.35 12810.19 0.08 11297.35 0.07 77203.95
150 ML 94644 25375.25 0.27 7905.01 0.08 6971.45 0.07 40251.71
TOTAL 248016 78471.66 20715.20 18268.80 117455.66

CIF
12 MOD MOI CIF
28467.20 7752.00 10516.8
PROPORCION DE UNIDADES PRODUCIAS
TOTAL PROD. 300 150
248016 0.62 0.38

20715.20 12810.19 7905.01

18268.80 11297.35 6971.45
 COSTOS DE
PRODUCCION
UNIT.
0.51 76168.05 50%
0.43 149036.29 79%

0.65934 1
0.55534
 PRESENTAC. AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
300 ML 153372 157973 162712 167594 172622
150 ML 94644 97483 100408 103420 106523
TOTAL 248016 255456 263120 271014 279144
PRESENTACPRECIO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
300 ML 1.25 191715.00 197466.45 203390.44 209492.16 215776.92
150 ML 2.00 189288.00 194966.64 200815.64 206840.11 213045.31
TOTAL 381003.00 392433.09 404206.08 416332.27 428822.23
COSTO
300 ML 0.51 77787.73 78565.61 79351.27 80144.78 80946.23
150 ML 0.43 40430.35 40834.65 41243.00 41655.43 42071.98
TOTAL 118218.08 119400.26 120594.26 121800.21 123018.21
MARGEN UTILIDAD
300 ML 113927.27 118900.84 124039.18 129347.38 134830.69
150 ML 148857.65 154131.99 159572.64 165184.68 170973.33
TOTAL 262784.92 273032.83 283611.82 294532.06 305804.03
% DE UTILIDAD
300 ML 59.43% 60.21% 60.99% 61.74% 62.49%
150 ML 78.64% 79.06% 79.46% 79.86% 80.25%
3%

100 246.459
40.57

1%
 DESTINO % VALOR
ACCIONISTAS 30% #REF!
PRESTAMO 70% #REF!
TOTAL 100% #REF!

LINEA DE
DESTINO
FINANCIAMIENTO

CREDITO BAN
CAPITAL
ECUADOR
SUB TOTAL
ACTIVOS FIJOS Y CREDITO CFN
DIFERIDOS ACCIONISTAS
SUBTOTAL
TOTAL
 remodelacio 1200
100

ub 5000
gastos operacioneles 2000
gastos administ 1500
gastos pordepreciacion 100 100
utlididad 1400
% DE
CAPITAL INTERES MONTO AÑOS % INTERES CUOTAS CAPITAL
TOTAL

0.00 0 0.00 3 8.95% ANUAL

#REF!
0.00 0.00 0.00
#REF! #REF! #REF! 5 9.76% ANUAL #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF! #REF!
100 100 100 100
 COSTO DE VENTA
DETALLE COST. MENSUAL COST. ANUAL
MATERIAL $ 6,539.31 $ 78,471.66
M.O. PRODUCCION $ 1,726.27 $ 20,715.20
CIF $ 1,522.40 $ 18,268.80
TOTAL= $ 9,787.97 $ 117,455.66
 ESTADO DE RESULTADOS
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
3% Ventas $ 342,660.00 $ 352,939.80 $ 363,527.99 $ 374,433.83
1% costo de Ventas $ 117,455.66 $ 118,630.22 $ 119,816.52 $ 121,014.68
UTILIDAD BRUTA $ 225,204.34 $ 234,309.58 $ 243,711.47 $ 253,419.15
GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 12,928.88 $ 13,024.90 $ 13,121.89 $ 12,879.82
Sueldo Administrativo $ 9,222.40 $ 9,314.62 $ 9,407.77 $ 9,501.85
Utiles de Oficina $ 380.00 $ 383.80 $ 387.64 $ 391.51
Depreciación $ 2,478.32 $ 2,478.32 $ 2,478.32 $ 2,138.30
Amortización $ 848.16 $ 848.16 $ 848.16 $ 848.16
GASTOS DE FINANCIAMIENTO #REF! #REF! #REF! #REF!
GASTOS DE VENTAS $ 18,950.00 $ 19,139.50 $ 19,330.90 $ 19,524.20
Sueldo de Ventas $ 15,504.00 $ 15,659.04 $ 15,815.63 $ 15,973.79
Publicidad $ 3,446.00 $ 3,480.46 $ 3,515.26 $ 3,550.42
TOTAL GASTOS #REF! #REF! #REF! #REF!
UTILIDAD DEL EJERCICIO #REF! #REF! #REF! #REF!
15% (-) 15% Util. Empleados #REF! #REF! #REF! #REF!
(=) UTIL. ANTES IMP. RENTA #REF! #REF! #REF! #REF!
22% (-) 22% Impuesto a la Renta #REF! #REF! #REF! #REF!
(=) UTILIDAD LIQUIDA #REF! #REF! #REF! #REF!
30% (30%) DIVIDENDOS #REF! #REF! #REF! #REF!
10% 10% RESERVA LEGAL #REF! #REF! #REF! #REF!
UTILIDAD RETENIDA #REF! #REF! #REF! #REF!
 AÑO 5
$ 385,666.85
$ 122,224.83 INDICES DE INFLACION
$ 263,442.02 5.10 2012
$ 12,978.76 2.60 2013
$ 9,596.87 3.67 2014
$ 395.43 2.40 2016
$ 2,138.30 0.70 2017 0.70
$ 848.16 0.30 2018 0.30
#REF! 0.61% 0.61 2019 0.61
$ 19,719.45 -0.48% -0.48 2020 0.45
$ 16,133.52 -1.11% -1.11 2021 0.40
$ 3,585.92 -1.74% -1.74 2022 0.36
#REF! -2.37% -2.37 2023 0.31
#REF! -3.00 2024
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
 PRENSA ESCRITA
# VECES AÑO EMPRESA DETALLE DÍAS VALOR
1 El Diario Cuarto de página Color Lunes 49.33
una vez al mes El Diario Cuarto de página Color Viernes 49.33
1 El Diario Cuarto de página Color Sabado 49.33
TOTAL =

PUBLICIDAD
# VECES AÑO EMPRESA DETALLE DÍAS VALOR
12 260 dias ART-PRINT hojas volantes Lunes-Viernes 650
TOTAL =

VALLA PUBLICITARIA
# VECES AÑO EMPRESA DETALLE DÍAS VALOR
4*3m2 ubicada en la carretera
Todo el año ART-PRINT principal Sancan Lunes-Domingo 420.00
TOTAL =

REDES SOCIALES
# VECES AÑO EMPRESA DETALLE DÍAS VALOR
Todo el año INTERNET FACEBOOK Lunes-Domingo 600.00

TOTAL =
 49.3333333

MENSUAL V. ANUAL 12
49.33 592.00
49.33 592.00
49.33 592.00
148.00 1776.00

RESUMEN PUBLICIDAD
EMPRESA DETALLE V. MENSUAL V. ANUAL
MENSUAL V. ANUAL El Diario Prensa Escrita 148.00 1776.00
54.17 650.00 ART-PRINT hojas volantes 54.17 650.00
54.17 650.00 REDES SOCIALEFACEBOOK 50.00 600.00
ART-PRINT Valla 35.00 420.00
287.17 3446.00

MENSUAL V. ANUAL
35.00 420.00 250
35.00 420.00 5 13000 650
260

MENSUAL V. ANUAL
50.00 600.00
0.00 0.00

50.00 600.00
 FLUJO DE EFECTIVO
AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2
INGRESOS OPERACIONALES 342660.00 352939.80
Ventas 342660.00 352939.80
TOTAL EGRESOS #REF! #REF!
EGRESOS OPERACIONALES 146008.06 #REF!
Costo de venta 117455.66 118630.22
Gastos Administrativos 9602.40 9698.42
Sueldo de venta 15504.00 15659.04
Gastos Publicidad 3446.00 3480.46
Participación de los empleados 15% #REF!
Impuesto a la renta 22% #REF!
Dividendos #REF!
EGRESOS DE FINANCIAMIENTO #REF! #REF!
Gastos de financiamiento #REF! #REF!
Pago capital #REF! #REF!
INGRESOS NO OPERACIONALES #REF!
Capital inicial #REF!
Crédito Bancario #REF!
EGRESOS NO OPERACIONALES
ACTIVOS FIJOS #REF!
ACTIVO DIFERIDO 4240.80
TOTAL EGRESOS NO OPERACIONALES #REF!
FLUJO FINANCIERO #REF! #REF! #REF!
FLUJO AÑO ANTERIOR #REF! #REF!
FLUJO DE CAJA #REF! #REF!
O
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
363527.99 374433.83 385666.85
363527.99 374433.83 385666.85
#REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF!
119816.52 121014.68 122224.83
9795.41 9893.36 9992.30
15815.63 15973.79 16133.52
3515.26 3550.42 3585.92
#REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF!

#REF! #REF! #REF!

#REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF!
 BALANCE GENERAL
AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
ACTIVO
CORRIENTE #REF! #REF! #REF! #REF!
Caja #REF! #REF! #REF! #REF!
ACTIVOS FIJOS #REF! #REF! #REF! #REF!
FIJO DEPRECIABLE
TERRENO 22000.00 22000.00 22000.00 22000.00
INFRAESTRUCTURAS 36500.00 36500.00 36500.00 36500.00
EQUIPOS DE TRABAJO 3520.00 3520.00 3520.00 3520.00
HERRAMIENTAS #REF! #REF! #REF! #REF!
EQUIPOS DE OFICINA 1530.00 1530.00 1530.00 1530.00
MUEBLES Y ENCERES 975.00 975.00 975.00 975.00
UTILES DE OFICINA 380.00 380.00 380.00 380.00
(-) Depreciación 2478.32 2478.32 2478.32
(-) Depreciación Acumulada 2478.32 4956.63 7434.95
DIFERIDO 4240.80 3392.64 2544.48 1696.32
APROBACION DE CONSTITUCION 500.00 500.00 500.00 500.00
PUBLICACION EXTRECTO 75.60 75.60 75.60 75.60
INSCRIP. CAMARA DE COMERCIO 50.00 50.00 50.00 50.00
REGISTRO MERCANTIL 21.45 21.45 21.45 21.45
NOTARIA 11.20 11.20 11.20 11.20
REGISTRO DE MARCA 3483.85 3483.85 3483.85 3483.85
PATENTE MUNICIPAL 83.70 83.70 83.70 83.70
CUERPO DE BOMBEROS 15.00 15.00 15.00 15.00
(-) Amortización 848.16 848.16 848.16
(-) Amortización Acumulada 848.16 1696.32 2544.48
TOTAL ACTIVO #REF! #REF! #REF! #REF!
PASIVO
CORTO PLAZO
CORRIENTE #REF! #REF! #REF!
Partic. trabajadores por pagar #REF! #REF! #REF!
impuesto a la renta por pagar #REF! #REF! #REF!
Dividendo #REF! #REF! #REF!
LARGO PLAZO #REF! #REF! #REF! #REF!
Crédito Bancario #REF! #REF! #REF! #REF!
TOTAL PASIVO #REF! #REF! #REF! #REF!
PATRIMONIO #REF! #REF! #REF! #REF!
CAPITAL SOCIAL #REF! #REF! #REF! #REF!
Reserva Legal #REF! #REF! #REF!
UTILIDAD RETENIDA #REF! #REF! #REF!
UTILIDAD DE AÑOS ANTERIORES #REF! #REF!
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO #REF! #REF! #REF! #REF!
diferencia #REF! #REF! #REF! #REF!
AÑO 4 AÑO 5

#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF! APROBACION DE CONSTITUCION
PUBLICACION EXTRECTO
22000.00 22000.00
36500.00 36500.00 INSCRIPCION CAMARA DE COMERCIO
3520.00 3520.00 REGISTRO MERCANTIL
#REF! #REF! NOTARIA
1530.00 1530.00 REGISTRO DE MARCA
975.00 975.00 PATENTE MUNICIPAL
380.00 380.00 CUERPO DE BOMBEROS
2138.30 2138.30
9573.25 11711.55
848.16 0.00
500.00 500.00
75.60 75.60
50.00 50.00
21.45 21.45
11.20 11.20
3483.85 3483.85
83.70 83.70
15.00 15.00
848.16 848.16
3392.64 4240.80
#REF! #REF!

#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
Fecha 26-Apr-24
Monto del prestamo: 114,598 #REF!
Tasa anual: 10.00%
Tiempo en años: 5 10% #REF!
Periodos: 5 #REF!
Forma de pago Semestral 10%
Tasa por periodo 10%
13893.31

PERIODO CAPITAL INTERES CUOTA TOTAL

0
1 #REF! #REF! 13,893.31
2 #REF! #REF! 13,893.31
3 #REF! #REF! 13,893.31
4 #REF! #REF! 13,893.31
5 #REF! #REF! 13,893.31
TOTALES= #REF! #REF! 69,466.55

TOTALES = #REF! #REF! 69,466.55

 Fecha 26-Apr-24
Monto del prestamo: 114,598
Tasa anual: 10.00%
Tiempo en años: 5 0.00
Periodos: 10 0.00
Forma de pago Semestral
Tasa por periodo 5%

SALDO FINAL No. Dividendo Fecha Capital Interes

#REF! 0 6/14/2014
#REF! 1 12/11/2014
#REF! 2 6/9/2015
#REF! 3 12/6/2015
#REF! 4 6/3/2016
#REF! 5 11/30/2016
14.94 6
2.988 7
-17095.62 8
-3419.124 9
10
TOTALES = 0.00 0.00

69,466.55
 Mensual
Bimensual
Trimestral
Semestral
Anual

Dividendo Saldo
0.23

0.00
 20668

capacidad teoric 147274 anual

59.04
0.00935 0.00935
12 12273 mensual kg 27000.182 270.00182
500 gr 12781 unidades
1 kg 7887 unidades
NO. MATERIA PRIMA DIMENSIONES CANTIDAD % DESPERDICIO COST. UNIT. COST. TOT.
1 Cerveza L 200.00 - 0.37 74.00
2 Sal G 1.00 0.75 0.75
3 Aji G 0.03 - 0.02 0.00
4 Limon ML 2067.00 0 0.10 206.70
5 Maracuya ML 6000.00 0 0.25 1500.00
MATERIALES
4 Botella unidad 20668 0 0.15
3100.20
5 Tapas unidad 20668 0 0.05
1033.40
6 Stickers unidad 41336 0 0.03
1240.08
7 0 0 0 0 0.00 0.00
UNIDADES PRODUCIDAS 12781 TOTAL 7155.13
NO. MATERIA PRIMA DIMENSIONES CANTIDAD % DESPERDICIO COST. UNIT. COST. TOT.
1 Cerveza L 100.00 0 0.37 37.00
2 Sal G 1.00 0.75 0.75
3 Aji G 0.03 0.02 0.00
4 Limon ML 1033.00 0 0.10 103.30
5 Maracuya ML 3000.00 0 0.25 750.00
MATERIALES
4 Botella unidad 20668 0 0.115 2376.82
5 Tapas unidad 20668 0 0.05 1033.40
6 Stickers unidad 41336 0 0.03 1240.08
7 Sacos unidad 0 0 0 0.00
UNIDADES PRODUCIDAS 7887 TOTAL 5541.35
 2273480

quintales 25.2
kg 0.01 25
73.74345 1.008
78.87

8039.61345 152.61345 335.74959

3.3574959

TRANSFORMACION DE KG CANT. EMPAQUE

MAIZ QUINTAL 45.36 KG 45.36
GOMA GRAMOS 0.001 KG 1
VITAMIX MILIGRAMOS 0.000001 KG 25

FUNDAS UNIDAD 500 GR 2000

0.34619366 FUNDAS UNIDAD 1 KG 2000
CAJAS CART. UNIDAD 500 GR 24 X CAJA 1
CAJAS CART. UNIDAD 1 KG 12 X CAJA 1

12696.4812

324.677513227513
4.40917107583774

0.26811257
VALOR VALOR X KG X CADA KG DE HARINA
15.25 0.34 1.2 14727.37
22.00 22.00 0.01 122.73
25.20 1.01 0.000935 11.48
14861.58
57.23 0.03 1 12781
70.78 0.04 1 7887
0.85 0.85 533
0.78 0.78 657
COSTOS FIJOS Y COSTOS VARIABLES

COSTOS Y GASTOS
VALOR
DESCRIPCIÓN
MENSUAL ANUAL
12.00
COSTOS OPERACIONALES
MATERIALES 6539.31 78471.66
AGUA 100.00 1200.00
ENERGÍA ELÉCTRICA 500.00 6000.00
REMUNERACIÓN PERS OPERATIVOS 2372.27 28467.20
MANTENIMIENTOS 50.00 600.00
TRANSPORTE 200.00 2400.00
DEPRECIACION MAQUINARIAS 26.40 316.80
COSTOS OPERATIVO TOTAL 9561.57 117455.66

GASTOS ADMINISTRATIVOS VALOR

REPRESENTAN DESEMBOLSOS DE DINERO MENSUAL ANUAL
SUELDO ADMINISTRATIVO 2060.53 24726.40
TELECOMUNICACIONES 38.00 456.00
AGUA POTABLE 15.00 180.00
ENERGÍA ELÉCTRICA 50.00 600.00
UTILES DE OFICINA 31.67 380.00
Subtotal 2195.20 26342.40
NO REPRESENTAN DESEMBOLSOS DE DINERO
DEPRECIACIÓN ACTIVOS FIJOS 206.53 2478.32
AMORTIZACIÓN ACTIVOS INTANGIBLES 70.68 848.16
Subtotal 277.21 3326.48
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS 2472.41 29668.88
VALOR
GASTOS DE MARKETING Y VENTAS MENSUAL ANUAL
Prensa Escrita 148.00 1776.00
hojas volantes 54.17 650.00
Redes sociales 50.00 600.00
Valla 35.00 420.00
TOTAL GASTOS DE MARKETING Y VENTAS 0.00 287.17
0.00 3446.00
0.00
TOTAL GASTOS OPERACIONALES 2759.57 33114.88
 RESUMEN DE COSTOS
DESCRIPCIÓN V. MENSUAL V. ANUAL
COSTOS VARIABLES
Costos Operacionales 9,561.57 117,455.66
Total Costos Variables 9,561.57 117,455.66
COSTOS FIJOS
Gastos Administrativos 2,472.41 29,668.88
Gatos de Marketing y Ventas 287.17 3,446.00
Gastos Financieros - -
Total Costos Fijos 2,759.57 33,114.88

PROPORCION DE
COSTOS FIJOS
500 GR 0.61839558738 $ 20,478.09
1 KG 0.38160441262 $ 12,636.78
$ 33,114.88
 PROPORCION DE
COSTOS VARIABLES
$ 77,203.95 $ 97,682.04
$ 40,251.71 $ 52,888.50
$ 117,455.66 $ 150,570.54
 DESCRIPCIÓN VALOR
ACTIVOS FIJOS
TERRENO 22,000.00
INFRAESTRUCTURAS 36,500.00
EQUIPOS DE TRABAJO 3,520.00
HERRAMIENTAS #REF!
EQUIPOS DE OFICINA 1,530.00
MUEBLES Y ENCERES 975.00
UTILES DE OFICINA 380.00
TOTAL ACTIVOS FIJOS #REF!
ACTIVOS DIFERIDOS
APROBACION DE CONSTITUCION 500.00
PUBLICACION EXTRECTO 75.60
INSCRIPCION CAMARA DE COMERCIO 50.00
REGISTRO MERCANTIL 21.45
NOTARIA 11.20
REGISTRO DE MARCA 3,483.85
PATENTE MUNICIPAL 83.70
CUERPO DE BOMBEROS 15.00
TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS 4,240.80
CAPITAL DE TRABAJO
MATERIALES 6,539.31
PUBLICIDAD 861.50
UTILES DE OFICINA 31.67
SERVICIOS BASICOS 665.00
SUELDOS 4,432.80
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 12,530.27
TOTAL ACT FIJOS Y DIFERIDOS #REF! #REF! #REF!
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 12,530.27
TOTAL INVERSIÓN #REF!
 PERIODO FLUJO NETO FACTOR RESULTADO PERIODO
0 #REF! 1 #REF! 0
1 #REF! 1 #REF! 1
2 #REF! 1 #REF! 2
3 #REF! 1 #REF! 3
4 #REF! 1 #REF! 4
5 #REF! 1 #REF! 5
TASA VAN= #REF!
0%
TIR #REF!

PUNTO DE EQUILIBRIO EN DÓLARES PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDAD

PE= CF/1-(CV/V) PE=

PE= $ 20,478.09 PE=

1-
$ 153,372.00

PE= #VALUE! PE=

Precio Vta Unit 2.00

Unidades Vendidas 94644
Ingreso Total 189288
Costo Fijo total $ 12,636.78
Costo Variable total $ 40,251.71
Costo V unit = CVT / # unid vendidas $ 0.43

Cantidad de equilibrio = CFT / (P-Cvunt) 8025

valor monetario de equilibrio $ 16,049.72

$70,000.00

$60,000.00

$50,000.00
 $70,000.00

$60,000.00

$50,000.00

$40,000.00

$30,000.00

$20,000.00

$10,000.00

$-
10000 15000 20000 25000

Precio Vta Unit 1.00

Unidades Vendidas 153372
Ingreso Total 153372
Costo Fijo total $ 20,478.09
Costo Variable total $ 77,203.95
Costo V unit = CVT / # unid vendidas $ 0.50

Cantidad de equilibrio = CFT / (P-Cvunt) 41235

valor monetario de equilibrio $ 41,234.69
 WACC(CPP)=(Ke*(CAA/(CAA+D)))+(Kd*(1-T)*(D/(CAA+D)))

FLUJO NETO FACTOR RESULTADO Ke COSTO DE OPORTUNIDAD DE LOS ACCION

#REF! #REF! #REF! CAA CAPITAL APORTADO POR LOS ACCIONISTA
#REF! #REF! #REF! D FINANCIAMIENTO EXTERNO
#REF! #REF! #REF! Kd COSTO FINANCIERO
#REF! #REF! #REF! T TASA EFECTIVA DE IMPUESTOS
#REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF! PARA EFECTO DEL PROYECTO
VAN= #REF!
Ke
TIR #REF! CAA
D
Kd
T

WACC(CPP)=
PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES

CF*UNID PRODUC/V-CV)

$ 20,478.09 153372 480 1000

$ 153,372.00 480000 750
250
60
#VALUE!

P Unitario Cantidad Ingreso Total Costo Fijo Costo V nit

2.00 10000 $ 20,000.00 12636.78 0.43
2.00 15000 $ 30,000.00 12636.78 0.43
2.00 8025 $ 16,049.72 12636.78 0.43
2.00 25000 $ 50,000.00 12636.78 0.43
2.00 30000 $ 60,000.00 12636.78 0.43
 INGRESO TOTAL
COSTO FIJO
C.V. TOTAL
COSTO TOTAL

20000 25000 30000 35000

A B C=A * B D E
P Unitario Cantidad Ingreso Total Costo Fijo Costo V nit
1.00 25000 25,000.00 20,478.09 0.50
1.00 50000 50,000.00 20,478.09 0.50
1.00 41235 41,234.69 20,478.09 0.50
1.00 150000 150,000.00 20,478.09 0.50
1.00 180000 180,000.00 20,478.09 0.50

190,000.00

170,000.00

150,000.00

130,000.00

110,000.00 INGRES
COSTO
90,000.00 C.V. TO
COSTO
70,000.00

50,000.00

30,000.00

10,000.00
25000 45000 65000 85000 105000 125000 145000 165000 185000 205000
/(CAA+D)))+(Kd*(1-T)*(D/(CAA+D)))

O DE OPORTUNIDAD DE LOS ACCIONISTAS

AL APORTADO POR LOS ACCIONISTAS
NCIAMIENTO EXTERNO
O FINANCIERO
EFECTIVA DE IMPUESTOS

7%
#REF!
#REF!
9.76%
22%

#REF!

100

Costo V total Costo Total

4252.96 16889.74
6379.44 19016.22
3412.94 16049.72
10632.40 23269.18
12758.88 25395.66
 F= B * E G=D+F
Costo V total Costo Total
12,584.43 33,062.52
25,168.85 45,646.95
20,756.60 41,234.69
75,506.56 95,984.65
90,607.87 111,085.97

INGRESO TOTAL
COSTO FIJO
C.V. TOTAL
COSTO TOTAL

0 185000 205000
 RENTABILIDAD

RENDIMIENTO SOBRE CAPITAL RAZÓN DEUD

UTILIDAD NETA
RENDIMIENTO SOBRE CAPITAL = RAZÓN DEUDA A ACT
CAPITAL SOCIAL

#REF!
RENDIMIENTO SOBRE CAPITAL = RAZÓN DEUDA A ACT
#REF!

RENDIMIENTO SOBRE CAPITAL #REF! RAZÓN DEUDA A ACT

#REF!

RENTABILIDAD CON RELACIÓN A LAS VENTAS RAZÓN DEU

RENTABILIDAD CON RELACIÓN A LAS UTILIDAD NETA

RAZÓN DEUDA CAPI
VENTAS VENTAS

RENTABILIDAD CON RELACIÓN A LAS #REF!

RAZÓN DEUDA CAPI
VENTAS $ 342,660.00

RENTABILIDAD CON RELACIÓN A LAS VENTAS #REF! RAZÓN DEUDA CAPI

#REF!
 ENDEUDAMIENTO LIQUIDEZ

RAZÓN DEUDA A ACTIVOS RELACIÓN CORREINTE O DE LIQUIDEZ

PASIVO TOTAL
RAZÓN DEUDA A ACTIVOS RELACIÓN CORRIENTE
ACTIVO TOTAL

#REF!
RAZÓN DEUDA A ACTIVOS RAZÓN DEUDA A ACTIVOS
#REF!

RAZÓN DEUDA A ACTIVOS #REF! RAZÓN DEUDA A ACTIVOS

#REF!

RAZÓN DEUDA CAPITAL

PASIVO TOTAL
RAZÓN DEUDA CAPITAL
PATRIMONIO

#REF!
RAZÓN DEUDA CAPITAL
#REF!

RAZÓN DEUDA CAPITAL #REF!

#REF!
REINTE O DE LIQUIDEZ

ACTIVO CORRIENTE
PASIVO CORRIENTE

#REF!
#REF!

#REF!
VECES
 SERVICIOS BÁSICOS
PRODUCCION V. MES V. AÑO
AGUA 100.00 1200.00
ENERGIA ELÉCTRICA 500.00 6000.00
Subtotal 600.00 7200.00
ADMINISTRACIÓN
AGUA 15.00 180.00
ENERGIA ELÉCTRICA 50.00 600.00
Subtotal 65.00 780.00
TOTAL = 665.00 7980.00
ADMINISTRACIÓN
INTERNET 39.00 468.00
TOTAL = 39.00 468.00
 NOMINA ADMINISTRATIVA 12 12
FONDOS DE DECIMO
AREA CANT. SALARIO TOTAL RESERVA TERCERO
GERENTE 1 $ 600.00 $ 600.00 $ 50.00 $ 50.00

TOTAL = 1 $ 600.00 $ 600.00 $ 50.00 $ 50.00

NOMINA DE PRODUCCIÓN 12 12
FONDOS DE DECIMO
AREA CANT. SALARIO TOTAL RESERVA TERCERO
OPERARIOS 2 $ 400.00 $ 800.00 $ 66.67 $ 66.67
JEFE DE PRODUCCIÓN 1 $ 500.00 $ 500.00 $ 41.67 $ 41.67
JEFE DE INVENTARIOS 1 $ 500.00 $ 500.00 $ 41.67 $ 41.67
TOTAL = 4 $ 1,400.00 $ 1,800.00 $ 150.00 $ 150.00

NOMINA DE VENTA Y CONTABLE 12 12

FONDOS DE DECIMO
AREA CANT. SALARIO TOTAL RESERVA TERCERO
JEFE COMERCIAL 1 $ 500.00 $ 500.00 $ 41.67 $ 41.67
JEFE CONTABLE 1 $ 500.00 $ 500.00 $ 41.67 $ 41.67
TOTAL = 2 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 83.33 $ 83.33
 400/12 24 11.15% -9.45% 400
DECIMO APORTE APORTE TOTAL
12
CUARTO VACACIONES PATRONAL PERSONAL MENSUAL TOTAL ANUAL 24
$ 33.33 $ 25.00 $ 66.90 $ 56.70 $ 768.53 $ 9,222.40 11.15%
9.45%
$ 33.33 $ 25.00 $ 66.90 $ 56.70 $ 768.53 $ 9,222.40

400/12 24 11.15% -9.45%

DECIMO APORTE APORTE TOTAL
CUARTO VACACIONES PATRONAL PERSONAL MENSUAL TOTAL ANUAL
$ 100.00 $ 33.33 $ 89.20 $ 75.60 $ 1,080.27 $ 12,963.20
$ 33.33 $ 20.83 $ 55.75 $ 47.25 $ 646.00 $ 7,752.00
$ 33.33 $ 20.83 $ 55.75 $ 47.25 $ 646.00 $ 7,752.00
$ 166.67 $ 75.00 $ 200.70 $ 170.10 $ 2,372.27 $ 28,467.20

400/12 24 11.15% -9.45%

DECIMO APORTE APORTE TOTAL
CUARTO VACACIONES PATRONAL PERSONAL MENSUAL TOTAL ANUAL
$ 33.33 $ 20.83 $ 55.75 $ 47.25 $ 646.00 $ 7,752.00
$ 33.33 $ 20.83 $ 55.75 $ 47.25 $ 646.00 $ 7,752.00
$ 66.67 $ 41.67 $ 111.50 $ 94.50 $ 1,292.00 $ 15,504.00

RESUMEN TOTALES = $ 4,432.80 $ 53,193.60

1
2
3
4
6
6
8
9
 COSTOS Y GASTOS
VALOR
DESCRIPCIÓN
MENSUAL ANUAL
COSTOS OPERACIONALES
MATERIALES 6539.31 78471.72
AGUA 100 1200
ENERGÍA ELÉCTRICA 500 6000
REMUNERACION DE PERSONAS OPERATIVOS 2372.37 28468.44
MANTENIMIENTO 50 600
TRANSPORTE 200 2400
DEPRECIACION DE MAQUINARIAS 30.6 367.2
TOTAL DE COSTOS OPERATIVOS 9792.28 117507.36

GASTOS ADMINISTRATIVOS VALOR

REPRESENTAN DESEMBOLSOS DE DINERO MENSUAL ANUAL
SUELDOS ADMINISTRATIVOS 2060.53 24726.36
TELECOMUNICACIONES 20 240
AGUA POTABLE 15 180
ENERGÍA ELÉCTRICA 50 600
UTILES DE OFICINA 31.667 380
Subtotal 2177.20 26126.36

NO REPRESENTAN DESEMBOLSO DE DINERO

DEPRECIACIÓN ACTIVOS FIJOS 217.05 2604.55
AMORTIZACIÓN ACTIVOS INTANGIBLES
12