CINEMA 21 BALANZA DE COMPROBACION 30 DE SEPTIEMBRE 2020
Descripción Saldo inicial
Publicidad pagada por anticipado 25,500.00 Gasto de alquiler de películas Alquiler de películas pagado por anticipado 65,000.00 Gasto de interés Documentos por pagar 37,500.00 Gasto de sueldos 30,700.00 Salarios por pagar Gasto por depreciación de mobiliario y equipo Depreciación acumulada de mobiliario y equipo 23,760.60 Gasto por depreciación de equipo de proyección Depreciación acumulada de equipo de proyección 17,820.00 Inventario de boletería 2,700.00 Gasto depreciación de edificio Depreciación acumulada de edificio 101,445.00 Efectivo 67,437.60 Cuentas por cobrar 15,000.00 Terrenos 175,000.00 Edificios 410,000.00 Luis Mejía cuenta retiros 10,625.00 Luis Mejía capital Ingresos por boletería 187,520.00 Gasto de alumbrado 10,000.00 Gasto de cotizaciones patronales 8,700.00 Equipo de proyección 180,000.00 Impuesto sobre ventas por pagar 22,542.40 Mobiliario y equipo 120,000.00
Información para ajustes
1. Gastos de publicidad del periodo son L.20, 000.00. 2. El gasto por alquiler de películas devengadas en el mes es de L.45,000.00 3. Los intereses devengados por documentos por pagar ascienden a L.3,800.00 4. La participación de la compañía sobre los ingresos por concesiones en septiembre fue de L.20, 000.00, según informe del concesionario. El respectivo cheque se recibirá en el mes siguiente. 5. Se quedan a deber los sueldos de dos empleados, su sueldo mensual asignado es de L.7, 500.00 cada uno. 6. El equipo de proyección tiene una vida útil de 10 años, lo mismo mobiliario y equipo. 7. Existencia en boletería al 30 de septiembre tiene un valor de L.1, 000.00.
Balanza de Saldos Ajustados:
Cuenta Debe Haber
Efectivo $67,437.60 Cuentas por cobrar $15,000.00 Inventario de boletería $2,700.00 Terrenos $175,000.00 Edificios $410,000.00 Equipo de proyección $180,000.00 Mobiliario y equipo $120,000.00 Publicidad pagada por anticipado $25,500.00 Alquiler de películas pagado por anticipado $65,000.00 Documentos por pagar $37,500.00 Impuesto sobre ventas por pagar $22,542.40 Luis Mejía capital Ingresos por boletería $187,520.00 Gasto de sueldos $30,700.00 Depreciación acumulada de mobiliario y equipo $23,760.60 Depreciación acumulada de equipo de proyección $17,820.00 Depreciación acumulada de edificio $101,445.00 Gasto de alumbrado $10,000.00 Gasto de cotizaciones patronales $8,700.00 saldos: $970,637.60 $450,967.00
Balanza de Cierre:
Cuenta Debe Haber
Efectivo $67,437.60 Cuentas por cobrar $15,000.00 Cuenta Debe Haber Inventario de boletería $2,700.00 Terrenos $175,000.00 Edificios $410,000.00 Equipo de proyección $180,000.00 Mobiliario y equipo $120,000.00 Publicidad pagada por anticipado $25,500.00 Alquiler de películas pagado por anticipado $65,000.00 Documentos por pagar $37,500.00 Impuesto sobre ventas por pagar $22,542.40 Luis Mejía capital Ingresos por boletería $187,520.00 Gasto de sueldos $15,000.00 Depreciación acumulada de mobiliario y equipo $120,000.00 Depreciación acumulada de equipo de proyección $180,000.00 Depreciación acumulada de edificio $410,000.00 Gasto de alumbrado $10,000.00 Gasto de cotizaciones patronales $8,700.00 saldos: $1,130,699.00 $277,042.40