COCO SRL

AUDITORIA ESPECIAL

CEDULA SUBSUMARIA PARA VERIFICAR LA INTEGRIDAD DE COMPRA DE ACTIVOS FIJOS DE EQUIPO DE COMPUTACION

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022

REF. DETALLE N° REF. FECHA IMPORTE REF. IMPORTE REF. DIFERENCIA PROGRAMA OBSERVACION
Papeles Comp. SEGÚN SEGÚN
de CONTABILIDAD AUDITORIA a b c d
Trabajo
Compra de 25 15/02/22 70.000 63.000 7.000  
computadoras

Compra de 752 15/05/22 43.100 0 43.100

Impresora

113.100 63.000 50.100

T/R PROGRAMA

 =Cumple a) Orden de Pago

X = No Cumple b) Certificación Presupuestaria
 = Cumple con Observación c) Actas de Recepción y Entregas
= Verificado con Documento d) Factura
= Verificado con Factura
OBJETIVO: Revisar el proceso de compra de equipos de computación de la Empresa “COCO SRL” de la Gestión 2022
FUENTE: Comprobante de compra de equipos de computación de la Dirección Administrativa de la Empresa “COCO SRL “
MUESTRA: No estadístico
CONCLUSION: Se revisó el proceso de compra de equipos de computación de la Empresa “COCO SRL” de la gestión 2022 donde se evidencio las
Siguientes observaciones:
 No se evidencia la existencia de la computadora por Bs. 7000
 No cuenta con la firma del responsable del proceso de contratación.

CEDULA DE HALLAZGO

 CONDICION: Revisando la documentación en fecha 15 de mayo del 2022 se ha

encontrado una orden de pago sin la firma del responsable del proceso
de contratación.

 CRITERIO: La Norma contable 1; en el principio de realización y el principio de devengado

nos dice que las operaciones financieras debemos de registrarlo en el
momento en el que ocurren.

 CAUSA: Falta de control y Supervisión.

 EFECTO: Es un archivo y/o documento no confiable.