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AUDITORIA INTEGRAL

CURSO DE ACTUALIZACIÓN EN REVISORÍA FISCAL Y AUDITORÍA


FORENSE

Actividad evaluativa Eje 3

Papeles de Trabajo y redacción de Hallazgos

Presentado a:
Hugo Alfonso Vargas Arévalo

Por:

Lady Tatiana Julio Valbuena

Fundación Universitaria del Área Andina


Programa Contaduría Pública y Administración de Empresas
Bogotá D.C.
2019

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AUDITORIA INTEGRAL

CURSO DE ACTUALIZACIÓN EN REVISORÍA FISCAL Y AUDITORÍA


FORENSE

Introducción

En este trabajo se quiere evidenciar como se debe elaborar una auditoria de trabajo, con sus
respectivos papeles de trabajo que son los que soportan los resultados de la misma. Se trabajó
con uno de los problemas identificados con la auditoria interna de la empresa Colsanitas el cual
es una empresa prestadora de servicios donde se busca la calidad de los servicios.

A través de este trabajo se quiere dejar la evidencia del problema encontrado en la auditoria,
debidamente soportado y dejando redactados los hallazgos de la misma.

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COLSANITAS
PERIODO 30-05-2019
AUDITORIA INTERNA

Bogotá DC, 03-06-19


Preparado por: Lady Tatiana Julio

Fuente: Pagina web organización Sanitas “Colsanitas”

Descripción:
Está auditoria fue realizada debido a que de forma voluntaria fue solicitada por la gerencia de
la compañía, tomando como objetivo revisar los procesos que tienen lugar en ella y a partir
de ahí proponer soluciones.

Después de revisar la facturación de la clínica, y funcionamiento en el desarrollo de la misma


se encontraron algunos hallazgos tales como:

 Gran cantidad de glosas en las facturaciones, procedimientos mal ejecutados y errores


en facturación.

 Falta de información en el cubrimiento de tratamientos odontológicos, tratamientos no


cubiertos que tienen costos elevados que finalmente debe asumir el paciente.

De los cuales se encontró que son las causas por las que existen riesgos altos en:

 Demoras en los pagos de nómina o inconsistencias en cuentas de pago de los doctores


lo que genera vacíos en los ingresos de la clínica y por ende perdidas.

 El no cubrimiento de tratamientos básicos en la medicina prepagada (a diferencia de


la EPS) genera malestar en los usuarios y la gran mayoría deben asumir el valor del
tratamiento y la competencia de precios en otras clínicas atrae, por lo que se puede
perder el paciente.

Encontramos que la Clínica tiene definido el Programa de Auditoría para el Mejoramiento de


la calidad PAMEC, que es una herramienta de mejoramiento para el cumplimiento de
objetivos estratégicos, tácticos y operativos a través de los comités Primarios. Que fue con el
que se pudo empezar la revisión y empezar a generar métodos de trabajo para poder realizar
la respectiva auditoría.

Por medio de los comités primarios un método que permite hacer seguimiento a la gestión de
los objetivos planteados en el plan de mejoramiento, con el ciclo P.H.V.A., se evidenció la
brecha entre lo programado y lo no ejecutado, identificando los problemas y volviendo a girar
el ciclo con propuestas de mejoramiento para alcanzar los objetivos.

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Se realizó seguimiento a las actividades realizadas por estos comités y si se realizó las
respectivas correcciones de los problemas identificados según el cronograma realizado por
ellos mismos para el cumplimiento de metas propuestas.
Se revisó el tablero que llevan de control de actividades, los avance presentados para el
mejoramiento de las causales de desagrado de los clientes y falta de control en la facturación y
sus glosas.

Recomendaciones

Por lo que a partir de los resultados obtenidos en nuestra auditoria y los resultados mostrados
por los comités que llevan los seguimientos y acompañamientos por la gerencia de Calidad
para evaluar el grado de avance y poder mejorar los resultados, se realiza las observaciones
pertinentes para que se lleve a cabo el cumplimiento de las políticas de calidad en el proceso
de atención en salud odontológica a los usuarios desde el punto de vista de cumplimiento de
las características de calidad establecidas, identificando las desviaciones que puedan surgir en
la prestación del servicio que se brinda en las clínicas odontológicas, que se tienen ubicadas
toda la ciudad, midiendo como componente fundamental los ingresos de la clínica, análisis
económicos y el nivel de satisfacción lograda por los pacientes con respecto a la atención
recibida.
Para cumplir con este fin se recomienda:

 Capacitar a todo el personal que manipula la facturación de la compañía directamente


a los clientes, para que tenga un buen manejo de la información, dando una instrucción
clara y concisa, dónde el cliente desde un primer encuentro tenga clara toda información
y no se presente una inconformidad más adelante.
 Capacitando a los médicos en calidad humana, y dándoles a conocer que su buen trabajo
no solo depende del conocimiento profesional que tiene sino del tarto al paciente ya que
el contacto directo es con ellos.

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Conclusiones

Toda Auditoria requiere de procedimientos para un seguimiento exhaustivo donde verifica


cuán viable puede llegar a ser y bajo qué parámetros se está erigiendo para dejar constancia
de un registro cuantitativo de informes cualitativos sobre la funcionalidad de un negocio lo
permite a todas las empresas conocer su entorno y los diversos riesgos que él ofrece para su
desempeño. Esta galería de procedimientos ofrece las posibilidades de, si bien esquivarlos y
descartarlos, contrarrestarlos al máximo.

Es importante mantener una comunicación cercana con el usuario, con una atención más
humanizada y personalizada, apropiarse de sus necesidades y así dejar un paciente satisfecho

Entrenar a las personas en los métodos y formatos estándares. La educación dedicada y el


acompañamiento en la utilización de las herramientas es lo único que garantiza su verdadera
aplicación.

Trabajar de acuerdo con los estándares, para lo cual son útiles las verificaciones realizadas
por parte de las áreas de auditoria.

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Referencias

 https://www.colsanitas.com/usuarios/documents/17521/0/codigo_buen_gobierno_cols
anitas.pdf

 https://es.slideshare.net/jorgemanriquechavez/auditora-en-salud-auditora-de-gestin-
clnica-24

 lecturas eje 3 auditoría integral

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