Integrantes:

Benjamin Donoso
Fabrizio Oddone
Jhon Reyes

ACTIVOS 2022 2021 Razones de Liquidez

Activo Circulante 161,682,686 147,530,020
Caja y Bancos 45,119,830 59,191,869 Capital de Trabajo 𝐴𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜𝑠 𝐶𝑖𝑟𝑐𝑢𝑙𝑎𝑛𝑡𝑒𝑠−𝑃𝑎𝑠𝑖𝑣𝑜𝑠 𝐶𝑖𝑟𝑐𝑢𝑙𝑎𝑛𝑡𝑒𝑠

(𝐴𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜 𝐶𝑖𝑟𝑐𝑢𝑙𝑎𝑛𝑡𝑒 )/(𝑃𝑎𝑠𝑖𝑣𝑜 𝐶𝑖𝑟𝑐𝑢𝑙𝑎𝑛𝑡𝑒)

Cuentas por cobrar 76,180,582 59,866,758 Razón Corriente
((𝐴𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜 𝐶𝑖𝑟𝑐𝑢𝑙𝑎𝑛𝑡𝑒−𝐼𝑛𝑣𝑒𝑛𝑡𝑎𝑟𝑖𝑜𝑠) )/(𝑃𝑎𝑠𝑖𝑣𝑜 𝐶𝑖𝑟𝑐𝑢𝑙𝑎𝑛𝑡𝑒)
Inventarios 35,808,533 28,471,393 Test Ácido
IVA Crédito Fiscal 4,573,741 0
Razones de Endeudamiento
Activo Fijo Neto 159,903,082 136,857,857
(𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑃𝑎𝑠𝑖𝑣𝑜𝑠 )/(𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝐴𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜𝑠)
Bienes raíces 159,903,082 136,857,857 % Endeudamiento
( 𝑃𝑎𝑠𝑖𝑣𝑜𝑠 𝐶𝑖𝑟𝑐𝑢𝑙𝑎𝑛𝑡𝑒𝑠)/(𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝐴𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜𝑠)
% Deuda CP
(𝑃𝑎𝑠𝑖𝑣𝑜𝑠 𝑑𝑒 𝐿𝑎𝑟𝑔𝑜 𝑃𝑙𝑎𝑧𝑜 )/(𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝐴𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜𝑠)
% Deuda LP
(𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑃𝑎𝑠𝑖𝑣𝑜𝑠 )/𝑃𝑎𝑡𝑟𝑖𝑚𝑜𝑛𝑖𝑜
Razón Deuda/Pat
(𝐼𝑛𝑡𝑒𝑟𝑒𝑠𝑒𝑠 𝑃𝑎𝑔𝑎𝑑𝑜𝑠 )/(𝐼𝑛𝑔𝑟𝑒𝑠𝑜𝑠 𝑝𝑜𝑟 𝑉𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠)
Cobertura Gastos Financieros
Otros Activos 0 0
Inversiones empresas relacionadas Índices de Rentabilidad
Gastos anticipados
((𝐼𝑛𝑔𝑟𝑒𝑠𝑜𝑠 𝑝𝑜𝑟 𝑉𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠 −𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑑𝑒 𝑉𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠) )/(𝐼𝑛𝑔𝑟𝑒𝑠𝑜𝑠 𝑝𝑜𝑟 𝑉𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠)
Margen Bruto
((𝑈𝑡𝑖𝑙𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑑𝑒𝑠𝑝𝑢é𝑠 𝑑𝑒 𝐼𝑚𝑝𝑢𝑒𝑠𝑡𝑜𝑠) )/(𝐼𝑛𝑔𝑟𝑒𝑠𝑜𝑠 𝑝𝑜𝑟 𝑉𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠)
TOTAL ACTIVOS 321,585,768 284,387,877 Margen Neto
ROA ((𝑈𝑡𝑖𝑙𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑑𝑒𝑠𝑝𝑢é𝑠 𝑑𝑒 𝐼𝑚𝑝𝑢𝑒𝑠𝑡𝑜𝑠) )/(𝐴𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜𝑠 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙𝑒𝑠)
((𝑈𝑡𝑖𝑙𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑑𝑒𝑠𝑝𝑢é𝑠 𝑑𝑒 𝐼𝑚𝑝𝑢𝑒𝑠𝑡𝑜𝑠) )/𝑃𝑎𝑡𝑟𝑖𝑚𝑜𝑛𝑖𝑜
PASIVOS ROE
Pasivo Circulante 85,472,756 79,771,562 0
Proveedores 19,803,672 21,906,155
Deuda bancaria corto plazo 65,669,084 57,865,407 Índices de Gestión

(𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑑𝑒 𝑉𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠 )/𝑃𝑟𝑜𝑣𝑒𝑒𝑑𝑜𝑟𝑒𝑠

Pasivo de Largo Plazo
Rotación Cuentas por Pagar
365/(𝑅𝑜𝑡𝑎𝑐𝑖ó𝑛 𝑑𝑒 𝐶𝑢𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠 𝑝𝑜𝑟 𝑃𝑎𝑔𝑎𝑟)
Periodo Promedio de Pago (PPP)
(𝐼𝑛𝑔𝑟𝑒𝑠𝑜𝑠 𝑝𝑜𝑟 𝑉𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠 )/(𝐶𝑢𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠 𝑝𝑜𝑟 𝐶𝑜𝑏𝑟𝑎𝑟)
Rotación Cuentas por Cobrar
105,317,084 77,759,069 Periodo Promedio de Cobro (PPC) 365/(𝑅𝑜𝑡𝑎𝑐𝑖ó𝑛 𝑑𝑒 𝐶𝑢𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠 𝑝𝑜𝑟 𝐶𝑜𝑏𝑟𝑎𝑟)

(𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑑𝑒 𝑉𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠 )/𝐸𝑥𝑖𝑠𝑡𝑒𝑛𝑐𝑖𝑎

Deuda bancaria largo plazo 105,317,084 77,759,069 Rotación de Inventario
Periodo de Salida de Inventario (PPI) 365/(𝑅𝑜𝑡𝑎𝑐𝑖ó𝑛 𝑑𝑒 𝐼𝑛𝑣𝑒𝑛𝑡𝑎𝑟𝑖𝑜)

TOTAL PASIVOS 190,789,840 157,530,631 Ciclo de Caja 𝑃𝑃𝐼+𝑃𝑃𝐶−𝑃𝑃𝑃

Patrimonio 130,795,928 126,857,246

total patrimonio 130,795,928 126,857,246

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 321,585,768 284,387,877

 ESTADO DE RESULTADOS
2022 2021
Ingresos por ventas $ 209,421,945 $ 180,814,846
- Costo de ventas $ 135,007,787 $ 97,983,584
Utilidad Bruta $ 74,414,158 $ 82,831,262
- Costo de distribución $ 7,530,142 $ 5,669,409
- Gastos de Adm. y ventas $ 53,707,208 $ 45,185,788
Otras ganancias $ 1,201,728 $ 588,889
Utilidad Operacional $ 14,378,536 $ 31,387,176
Ingresos no operacionales $ 1,505,587 $ 1,659,636
- Gastos no operacionales $ 1,069,009 $ 361,741
intereses pagados $ 7,135,657 $ 3,808,292
Utilidad antes de impuesto $ 9,817,475 $ 28,876,779
- Ganancia (pérdida) provenientes de $ 2,007,846 $ 5,157,892
Utilidad después de impuesto $ 11,825,321 $ 23,718,887
 Profesor:
Carlos Martinez
Seccion:
003D

2022 2021 Interpretación

76,209,930 67,758,458 Tricot cuenta con un capital de trabajo positivo, esto es debido a los activos de fácil
liquidación. De esta forma logran cubrir sus deudas de Corto Plazo.

1.89 1.85 Tricot tiene $1,89 de activos de fácil liquidación

Plazo.
por cada un peso de deuda a Corto

Sin contar con la venta de existencia para cubrir los gastos Tricot tiene $1,47 de
1.47 1.49 activos de fácil liquidación por cada peso de deuda a Corto Plazo.

59.3% 55.4% El financiamiento de Tricot se basa en una deuda con terceros correspondientes al
59,3% de recursos de la empresa.
Tricot tiene un 59,3% de deuda con terceros y un 26,6% de esas deudas son de
26.6% 28.1% Corto Plazo.
Tricot tiene un 59,3% de deuda con terceros y un 32,7% de esas deudas son de
32.7% 27.3% Largo Plazo.
Por cada peso que los dueños financian a la empresa , $1,46 extras fueron
1.46 1.24 solicitados a terceros.

3.4% 2.1% Por cada peso de venta, un 3,4% es destinado

deuda.
a pagar los intereses derivados de la

Tricot, por cada peso vendido se queda con $0,35 descontando los costos del
35.5% 45.8% producto.

5.6% 13.1% Por cada peso que vende Tricot se queda con $0,056 descontando todos los costos
del producto y otros gastos financieros.
3.7% 8.3% Las utilidades de Tricot el año 2022 fueron de un 3,7%.
El retorno de inversión por cada peso invertido de los dueños tiene una utilidad de
9.0% 18.7% un 9,0%.

6.82 4.47
En el año 2022 Tricot tuvo un promedio de pago a sus proveedores de 54 días
53.54 81.60 desde que se emitió la factura por pagar.

2.75 3.02
132.77 120.85 Tricot en promedio cobra a sus clientes 133 días después que se realizo la venta.

3.77 3.44
96.81 106.06 Tricot vende sus inventarios en 97 días.
176.04 145.31 Tricot tiene un ciclo de caja de 176 días.
Conclusión

Tricot gracias a sus activos de fácil liquidación cuenta con un capital de

trabajo positivo, además posee $1,89 de activos de fácil liquidación para
sus deudas a Corto Plazo. Por otra parte tiene $1,47 de activos de fácil
liquidación por cada peso de deuda a Corto Plazo sin contar la venta de
existencias.

El 59,3% de los recursos de la empresa Tricot son financiados por una

deuda a terceros. El 26,6% de esas deudas son a Corto Plazo. Por otra
parte el 32,7% son de largo plazo. Cabe mencionar que por cada peso que
los dueños financian a la empresa se solicito a terceros $1,46 extras y por
cada peso de venta un 3,4% es destinado a pagar los intereses derivados
a sus deudas.

Tricot por cada peso vendido se queda con $0,35 descontando los costos
del producto y por cada peso vendido se queda con $0,056 si le
agregamos otros gastos financieros. Por otra parte e el 2022 tuvo una
utilidad de un 3,7% y el ROI de los dueños tuvo una utilidad de 9,0% por
cada peso invertido.

En el año 2022 el pago promedio de Tricot a sus proveedores fue de 54

días desde la emisión de la factura a pagar. En promedio Tricot le cobra a
sus clientes 133 días después de realizar la venta. Sus inventarios son
vendidos en 97 días y sus ciclo de caja es de 176 días.