CATALOGO DE CUENTAS

100 ACTIVOS
100.01 ACTIVOS CIRCULANTES
101 BANCOS
102 CLIENTES
103 DEUDORES DIVERSOS
104 ALMACÉN
105 IMPUESTOS ACREDITABLES PAGADOS
106 IMPUESTOS ACREDITABLES PENDIENTES DE PAGO
100.02 ACTIVOS NO CIRCULANTES
151 TERRENOS
152 EDIFICIOS
153 MAQUINARIA Y EQUIPO
154 AUTOMÓVILES Y CAMIONES
155 MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA
156 EQUIPO DE CÓMPUTO
160 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EDIFICIOS
161 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE MAQUINARIA Y EQUIPO
162 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE AUTOMÓVILES Y CAMIONES
163 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA
164 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQUIPO DE COMPUTO
200 PASIVOS
200.01 PASIVOS CIRCULANTES
201 PROVEEDORES
202 CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO
203 ACREEDORES DIVERSOS
204 IMPUESTOS TRASLADADOS COBRADOS
205 IMPUESTOS TRASLADADOS NO COBRADOS
200.02 PASIVOS NO CIRCULANTES
251 CUENTAS POR PAGAR A LARGO PLAZO
300 CAPITAL CONTABLE
301 CAPITAL SOCIAL
302 APORTACIONES DE CAPITAL
303 UTILIDAD DE EJERCICIOS ANTERIORES
304 PÉRDIDA DE EJERCICIOS ANTERIORES
305 UTILIDAD DEL EJERCICIO
306 PÉRDIDA DEL EJERCICIO
400 VENTAS
401 VENTAS GRAVADAS A LA TASA GENERAL
500 COSTOS
501 COSTO DE VENTAS
600 GASTOS DE VENTAS
601 SUELDOS Y SALARIOS
602 PUBLICIDAD
603 CONSUMIBLES DE CÓMPUTO
604 COMBUSTIBLE
605 MANTENIMIENTO Y CONSERVACIÓN
606 PAPELERÍA
607 LUZ
608 AGUA
609 TELÉFONO
610 DEPRECIACIÓN ANUAL DE EDIFICIOS
611 DEPRECIACIÓN ANUAL DE MAQUINARIA Y EQUIPO
612 DEPRECIACIÓN ANUAL DE AUTOMÓVILES Y CAMIONES
613 DEPRECIACIÓN ANUAL DE MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA
614 DEPRECIACIÓN ANUAL DE EQUIPO DE CÓMPUTO
700 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
701 SUELDOS Y SALARIOS
702 CONSUMIBLES DE CÓMPUTO
703 COMBUSTIBLE
704 MANTENIMIENTO Y CONSERVACIÓN
705 PAPELERÍA
706 LUZ
707 AGUA
708 TELÉFONO
709 DEPRECIACIÓN ANUAL DE EDIFICIOS
710 DEPRECIACIÓN ANUAL DE MAQUINARIA Y EQUIPO
711 DEPRECIACIÓN ANUAL DE AUTOMÓVILES Y CAMIONES
712 DEPRECIACIÓN ANUAL DE MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA
713 DEPRECIACIÓN ANUAL DE EQUIPO DE CÓMPUTO
 LA GRAN EMPRESA, S.A. DE C.V.
OPERACIONES REALIZADAS DURANTE EL EJERCICIO
NºA CUENTA IMPORTE
1 APORTACIONES DE CAPITAL $ 300,000.00
2 SE COMPRAN 400 UD DE MERCANCÍA P.U. $300.00 $ 120,000.00
3 SE COMPRAN 200 UD. MERCANCÍA P.U. $370.00 $ 74,000.00
4 SE COMPRA IMPRESORA PARA EL DEPARTAMENTO DE VENTAS $ 25,000.00
5 SE VENDEN 150 UNIDADES DE MERCANCÍA $ 61,650.00
SE PAGAN CONSUMIBLES DE CÓMPUTO PARA EL DEPARTAMENTO
6 DE VENTAS $ 3,000.00
7 SE PAGA EL TELÉFONO PARA EL DEPARTAMENTO DE ADMÓN. $ 500.00
8 SE REGISTRA DEPRECIACIÓN ANUAL $ 7,500.00
NOTA: TASA DE MARGEN DE UTILIDAD BRUTA

CONTROL DE ALMACÉN POR EL MÉTODO PRIMERAS ENTRADAS

UNIDADES
NºA CONCEPTO
ENTRADAS

2 COMPRA DE MERCANCÍA 400

3 COMPRA DE MERCANCÍA 200
5 VENTA DE MERCANCÍA

DETERMINACIÓN DE LA DEPRECIACIÓN ANUAL

VALOR ORIGINAL
NªA CONCEPTO
DEL BIEN

8 EQUIPO DE COMPUTO $ 25,000.00

EMPRESA, S.A. DE C.V.
AS DURANTE EL EJERCICIO FISCAL 2019
I.V.A. TOTAL CONTRA CUENTA
$ - $ 300,000.00 SE DEPOSITA EN EL BANCO 101 BA
$ 19,200.00 $ 139,200.00 SE REALIZA TRANSFERENCIA ELECTRÓNICA 1)
$ 11,840.00 $ 85,840.00 SE REALIZA TRANSFERENCIA ELECTRÓNICA 5)
$ 4,000.00 $ 29,000.00 SE REALIZA TRANSFERENCIA ELECTRÓNICA
$ 9,864.00 $ 71,514.00 SE DEPOSITA EN EL BANCO

$ 480.00 $ 3,480.00 SE REALIZA TRANSFERENCIA ELECTRÓNICA

$ 80.00 $ 580.00 SE REALIZA TRANSFERENCIA ELECTRÓNICA
$ - $ 7,500.00 SE ABONA A CTA. DE DEP. ACUMULADA SF)
37%
156 EQUIPO D
DO PRIMERAS ENTRADAS PRIMERAS SALIDAS PEPS 4)
UNIDADES UNIDADES
UNIDADES PEPS TOTALES MONTO SF)
SALIDAS COSTO UNITARIO SALDO SALDO IMPORTE

$ 300.00 400 400 $ 120,000.00 302 APORTACIO

$ 370.00 200 600 $ 74,000.00
150 $ 300.00 250 450 $ 45,000.00
$ 149,000.00

DEPRECIACIÓN ANUAL
% DE MONTO DE MONTO
FINAL DEL
DEPRECIACIÓN DEPRECIACIÓN PENDIENTE DE
AÑO
ANUAL ANUAL DEPRECIAR

30% $ 7,500.00 $ 17,500.00 1 401 VENTAS GRAVAD

A)

600 GASTO
603 CONSUMIBL
6)
SF)
 LA GRAN EMPRESA, S.A. DE C.V
REGISTRO DE OPERACIONES CORRESPONDIENTES AL EJERCICIO FISCAL 2019

101 BANCOS 104 ALMACÉN 105 IMPTO.. ACRED

$ 300,000.00 $ 139,200.00 (2 2) $ 120,000.00 $ 45,000.00 (5a 2)
$ 71,514.00 $ 85,840.00 (3 3) $ 74,000.00 3)
$ 29,000.00 (4 4)
$ 3,480.00 (6 $ 194,000.00 $ 45,000.00 6)

$ 580.00 (7 SF) $ 149,000.00 7)

$ 371,514.00 $ 258,100.00 SF)
$ 113,414.00

156 EQUIPO DE CÓMPUTO 164 DEPR. ACUM. DE EQ. CÓMPUTO 204 IMPUESTOS TRAS
$ 25,000.00 $ 7,500.00 (8

$ 25,000.00 $ 7,500.00 (SF

302 APORTACIONES DE CAPITAL 305 UTILIDAD DEL EJERCICIO

$ 300,000.00 (1 B) $ 45,000.00 $ 61,650.00 (A
$ 300,000.00 (SF C) $ 3,000.00
D) $ 7,500.00
E) $ 500.00
$ 56,000.00 $ 61,650.00
$ 5,650.00 (SF

401 VENTAS GRAVADAS A LA TASA GRAL. 501 COSTO DE VENTAS

$ 61,650.00 (5 5a) $ 45,000.00
$ 61,650.00 $ 61,650.00 (SF SF) $ 45,000.00 $ 45,000.00 (B

600 GASTOS DE VENTA 600 GASTOS DE VENTA 700 GASTOS DE A

603 CONSUMIBLES DE CÓMPUTO 614 DEPR. ANUAL DE EQ. CÓMPUTO 708 TEL
$ 3,000.00 8) $ 7,500.00 7)
$ 3,000.00 $ 3,000.00 (C SF) $ 7,500.00 $ 7,500.00 (D SF)
RCICIO FISCAL 2019

105 IMPTO.. ACREDITABLES PAGADOS

$ 19,200.00
$ 11,840.00 100 ACTIVOS
$ 4,000.00 100.01
$ 480.00 101

$ 80.00 104
$ 35,600.00 105

100.02
204 IMPUESTOS TRASLADADOS COBRADOS 156
$ 9,864.00 (5 164

$ 9,864.00 (SF
200

200.01
204

200.02

300
302
305

400
401
500
501
600
603
700 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 614
708 TELÉFONO 700
$ 500.00 708
$ 500.00 $ 500.00 (E
 LA GRAN EMPRES
HOJA DE TRABAJO

SALDOS INICIALES
DEBE HABER
ACTIVOS
ACTIVOS CIRCULANTES
BANCOS $ -

ALMACÉN $ -
IMPTO.. ACREDITABLES PAGADOS $ -

ACTIVOS NO CIRCULANTES
EQUIPO DE CÓMPUTO $ -
DEPRECIACIÓN ACUM. DE EQ. CÓMPUTO $ -

PASIVOS

PASIVOS CIRCULANTES
IMPUESTOS TRASLADADOS COBRADOS $ -

PASIVOS NO CIRCULANTES

CAPITAL CONTABLE
APORTACIONES DE CAPITAL $ -
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ -

VENTAS
VENTAS GRAVADAS A LA TASA GENERAL
COSTOS
COSTO DE VENTAS
GASTOS DE VENTA
CONSUMIBLES DE CÓMPUTO
DEPR. ANUAL DE EQ. CÓMPUTO
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
TELÉFONO
SUMAS IGUALES $ - $ -
 LA GRAN EMPRESA, S.A. DE C.V
HOJA DE TRABAJO EJERCICIO 2019

MOVIMIENTOS SALDOS PERDIDAS Y GANANCIAS

DEBE HABER DEBE HABER DEBE

$ 371,514.00 $ 258,100.00 $ 113,414.00

$ 194,000.00 $ 45,000.00 $ 149,000.00

$ 35,600.00 $ 35,600.00

$ 25,000.00 $ 25,000.00
$ 7,500.00 $ 7,500.00

$ 9,864.00 $ 9,864.00

$ 300,000.00 $ 300,000.00
$ 56,000.00

$ 61,650.00 $ 61,650.00 $ 61,650.00

$ 45,000.00 $ 45,000.00

$ 3,000.00 $ 3,000.00
$ 7,500.00 $ 7,500.00

$ 500.00 $ 500.00
$ 682,114.00 $ 682,114.00 $ 379,014.00 $ 379,014.00 $ 117,650.00
ERDIDAS Y GANANCIAS SALDOS FINALES
HABER DEBE HABER

$ 113,414.00

$ 149,000.00
$ 35,600.00

$ 25,000.00
$ 7,500.00

$ 9,864.00

$ 300,000.00
$ 61,650.00 $ 5,650.00

$ -

$ 45,000.00 $ - $ -

$ 3,000.00 $ - $ -
$ 7,500.00 $ - $ -

$ 500.00 $ - $ -
$ 117,650.00 $ 323,014.00 $ 323,014.00
 LA GRAN EMPRESA, S.A. DE C.V.
ESTADO DE RESULTADOS DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019

VENTAS
MENOS:
COSTO DE VENTAS
IGUAL A:
UTILIDAD BRUTA

MENOS:
GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS DE VENTA $ 10,500.00
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN $ 500.00
IGUAL A:
UTILIDAD DEL EJERCICIO

ELABORÓ

LA GRAN EMPRESA, S.A. DE C.V.

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019
ACTIVO
CIRCULANTE
BANCOS $ 113,414.00
ALMACÉN $ 149,000.00
IMPTOS. ACREDITABLES PAGADOS $ 35,600.00

NO CIRCULANTE
EQUIPO DE CÓMPUTO $ 25,000.00
DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQUIPO DE CÓMPUTO -$ 7,500.00

$ 315,514.00

ELABORÓ
S.A. DE C.V.
O AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019

$ 61,650.00

$ 45,000.00

$ 16,650.00

$ 11,000.00

$ 5,650.00

AUTORIZÓ

S.A. DE C.V.
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019
PASIVO
CIRCULANTE
IMPUESTOS TRASLADADOS COBRADOS $ 9,864.00

NO CIRCULANTE

CAPITAL
APORTACIONES DE CAPITAL $ 300,000.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 5,650.00

$ 315,514.00

AUTORIZÓ