Empresa INDUSTRIAL SA Anexo

Nit : 1020304050 7
Gestion: 2022
INFORMACIÓN SOBRE INGRESOS Y GASTOS COMPUTABLES PARA LA DETERMINACIÓN DEL IUE
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)

7001 7002 7003 7004 7005 7006

Ingresos Gastos
Descripción Total según EEFF
Imponibles No Imponibles Deducibles No deducibles
A B C D E F
INGRESOS
Ventas Netas 10,000,000 10,000,000
Ingresos por diviendo por acciones 100,000 100,000

TOTAL INGRESOS 10,100,000

(EGRESOS)
Costo Fijos 1,824,000 1,824,000
Costos Variables 5,776,000 5,776,000
Sueldos Y Salarios 760,400 760,400
Cargas Sociales 287,524 287,524
Servicios basicos 178,027 178,027
Retiros personales de los socios 18,599 0 18,599
Impuesto a las trasacciones financieras 6,500 0 6,500
Gastos de comunicación 55,678 55,678
Multa por incumplimiento a deberes formales 14,800 0 14,800
Castigo cuentas incobrables 34,121 34,121
Alquileres 99,599 99,599
Depresiacion de activos fijos 280,808 280,808
Perdidas de capital 25,600 0 25,600
Impuesto a las trasacciones 294,103 259,583 34,520
Gastos Financieros 107,838 107,838
Ajuste por inflacion y tenencia de bienes 293,544 293,544
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
(TOTAL GASTOS) 10,057,141
RESULTADO DE LA GESTIÓN 42,859 10,000,000 100,000 9,957,122 100,019
(MENOS):
INGRESOS NO IMPONIBLES -100,000
MAS:
GASTOS NO DEDUCIBLES 100,019
MAS / (MENOS):
OTRAS REGULARIZACIONES
RESULTADO TRIBUTARIO 42,878
IUE DETERMINADO 10,720 3

En este anexo se debe detallar los ingresos y los gastos del contribuyente por cada una de las cuentas de resultados.

Gerente Propietario
EMPRESA : JUAN PEREZ Anexo 8
Gestión : 2019
DETALLE DE INGRESOS NO IMPONIBLES DEL IUE (Columna D del ANEXO 7) Y OTRAS REGULARIZACIONES
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)

8001 8002 8003 8004 8005 8006

Código de cuenta Motivo por el cual se considera Ingreso no
Descripción Nombre de la cuenta contable Normativa que sustenta Importe Total
contable imponible/Otra regularización
A B C D E F

Descripción de los ingresos no imponibles

intereses y rendimientos ganados por empresa del
704 extranjero Art.34 del D.S 24051 100,000
Ingresos por diviendo Dividendos

Total 1 (No imponibles) 100,000

Descripción de Otras regularizaciones que incrementan la base imponible

Subtotal 1 (Otras regularizaciones que incrementan la

0
base imponible)

Descripción de Otras regularizaciones que disminuyen la base imponible

Subtotal 2 (Otras regularizaciones que disminuyen la

0
base imponible)
Total 2 (Subtotal 1 + Subtotal 2) 0

JUAN PEREZ
Gerente Propietario

*
EMPRESA : JUAN PEREZ Anexo 9
Gestion : 2022
DETALLE DE GASTOS NO DEDUCIBLES DEL IUE (Columna F ANEXO 7)
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)

9001 9002 9003 9004 9005

Codigo de cuenta
Descripcion de Gasto no deducible Nombre de la Cuenta Contable Descripcion General del Gasto No Deducible Importe Total
contable
A B C D E

421 retiros de socios son un gasto no deducible poque no se consideran un gasto 18,599
Retiros personales de los socios necesario para la generacion de ingresos, no estan sujetos al IUE .

generalmente se consideran como un gasto no deducible porque

Impuesto a las transacciones financieras 541 Impuesto a las transacciones financieras no estan relacionados directamente con la generacion de ingresos 6,500
o la opracion del negocio asi mismo.

se considera un gasto no deducible para el impuesto a las

utilidades de las empresas por algunas razones, etre ellas estan:
Multa por incumplimiento a deberes formales 659 Multa por incumplimiento a deberes formales que no se considera un gasto necesario para la generacion de 14,800
ingresos, no tiene carácter de gasto, no se considera un costo
recuperable,etc.

A diferencia de los gastos ordiarios, como los costos de produccion

, las compras de inventarios o los gastos administrativos, las
680 Perdidas de capital perdidas de capital no estan asociadas con los costos necesarios 25,600
Perdidas de capital para la generacion de ingresos por lo tanto en la mayoria de las
jurisdicciones fiscsales , las perdidas de capital no son deducibles
como gastos comercialesordinarios y necesarios .

El impuesto a las transacciones se considera un gasto no

Impuesto a las trasacciones 442 Impuesto a las trasacciones deducible por las siguientes razones: naturaleza del impuesto, 34,520
objeto del IUE, exclusion legal,etc.

Total 100,019

JUAN PEREZ
Gerente Propietario
 2022

2022
2022 AJUSTADO
 libro diario

FECHA DETALLE DEBE HABER

12/31/2022 IUE por compesar 16,970
IUE por Pagar 16,970

164164