Reporte

Parte 1
Elabora el estado de flujo de efectivo para la empresa Actimex, S. A., mediante el método
indirecto, utilizando los siguientes datos:
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1. Interpreta los resultados de operación, inversión y financiamiento utilizando el

siguiente formato:

Efectivo
Interpretación
derivado de:
Operación  Actualmente es un empresa con actividad de operación de 19,000
 La empresa tomó la decisión de invertir 30,000 en maquinaria de su
Inversión
capital para ir generando mas producción.
Financiamiento  Cuenta con una deuda de un préstamo a LP por 60,000
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Parte 2
Realiza el análisis financiero, mediante la elaboración de las razones financieras, para la
empresa Comercializadora del Sureste, S.A. de C.V. para los años 2016 y 2015. Después
realiza la interpretación de los resultados por cada área. Considera que las ventas a
crédito son un 80% de las ventas netas.

COMERCIALIZADORA DEL SURESTE, S.A. DE C.V.

Estado de resultados
(Para los años que terminan el 31 de diciembre del 2016 y 2015)

(Pesos a diciembre del 2016)

  2016 2015

VENTAS NETAS 2,960,300 1,876,940

Costo directo de producción 487,200 341,475

Nómina planta 224,000 154,800

Otros 0 9,330

Costo de ventas 711,200 505,605

UTILIDAD BRUTA 2,249,100 1,371,335

Nómina administración 201,600 144,000

Carga extra por nómina 87,960 62,820

Renta 12,000 10,800

Luz y aire acondicionado 7,800 7,200

Equipo arrendado 4,950 4,500

Depreciación 3,300 3,000

Seguros 1,800 1,500

Otros 3,800 3,600

Gastos de administración 323,210 237,420

Publicidad y promoción 207,360 192,000

Nómina ventas y mercadotecnia 195,000 111,000

Participación de eventos 20,250 18,750

Viajes 14,580 13,500

Relaciones públicas 2,363 2,250

Varios 7,500 7,200

Gastos de venta 447,053 344,700

UTILIDAD DE OPERACIÓN 1,478,837 789,215

Otros ingresos 30,000 30,000

Otros gastos 52,000 50,000

Gastos financieros 774,000 387,000

UTILIDAD ANTES DE PTU E IMPUESTOS 682,837 382,215

PTU 68,284 38,222

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UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 614,553 343,994

Impuestos 202,803 113,518

UTILIDAD NETA 411,752 230,476

COMERCIALIZADORA DEL SURESTE, S.A. DE C.V.

Balance general

(Al 31 de diciembre del 2016 y 2015)

(Pesos a diciembre del 2016)

  2016 2015

ACTIVO    

Activo circulante    

Bancos 994,376 356,428

Inventarios 200,124 143,360

Cuentas por cobrar 455,448 296,716

TOTAL ACTIVO CIRCULANTE 1,649,948 796,504

     

Activo fijo    

Maquinaria y equipo 292,840 212,840

Depreciación acumulada 15,280 10,880

TOTAL ACTIVO FIJO 277,560 201,960

     

TOTAL ACTIVO 1,927,508 998,464

     

PASIVO    

Pasivo circulante    

Documentos por pagar 236,180 80,200

Cuentas por pagar 8,880 7,568

Pasivo bancario 720,000 360,000

TOTAL PASIVO CIRCULANTE 965,060 447,768

     
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Pasivo a largo plazo - -

TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO - -

     

TOTAL PASIVO 965,060 447,768

     

CAPITAL CONTABLE    

Capital social 218,000 218,000

Utilidades retenidas 332,696 102,220

Utilidades del ejercicio 411,752 230,476

     

TOTAL CAPITAL CONTABLE 962,448 550,696

     

TOTAL PASIVO MÁS CAPITAL CONTABLE 1,927,508 998,464

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