Estado de situación (Balance General)

Activos 12/31/2021
Activos Corrientes
Cuentas por cobrar comerciales terceros 154,000
Cuentas por cobrar comerciales relacionadas 68,000
Efectivo y equivalentes al efectivo 60,000
mercaderias/inventario 567,000
materias primas 10,000
Inversiones financieras 194,000
Total Activos Corrientes 1,053,000

Activos No Corrientes
Inversiones inmobiliarias 1,160,000
Activos No Corrientes mantenidos/venta 77,000
Otros activos (Inmuebles) 40,000
Intangibles, neto (no corriente) 5,000
Inmuebles maquinarias y equipos 80,000
Total Activos No Corrientes 1,362,000

TOTAL DE ACTIVOS 2,415,000

de situación (Balance General)
Pasivos 12/31/2021
Pasivos Corrientes
Cuentas por pagar comerciales - relacionadas 125,000
obligaciones financieras de corto plazo 240,000
Remuneraciones y participaciones 130,000
Cuentas por pagar comerciales - terceros 216,000
Total Pasivos Corrientes 711,000
Pasivos No Corrientes
Obligaciones financieras a largo plazo 311,000

Total Pasivos No Corrientes 311,000

Total Pasivos 1,022,000

Patrimonio 12/31/2012
Reservas 74,000
Acciones de Inversión 39,000
Capital 380,000
Resultados acumulados 900,000
Total Patrimonio 1,393,000

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 2,415,000

 Empresa XYZ
Balance General Al 31 de diciembre 2021
(Miles de S/.)
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
Activo Corriente S/. 1053000 Pasivo Corriente S/. 711000
Activo No Corriente S/. 1362000 Pasivo No Corriente S/311000
Patrimonio Neto S/1393000
Total Activo S/. 2415000 Total Pasivo y Pat. S/2415000

2415000 1 Rentabilidad sobre activos

Supuestos:
La empresa gana 8% sobre sus Activos Corrientes
La empresa gana 35% sobre sus Activos No
Corrientes 2 Razon Act cte / act Total

S/ 1,053,000.00 S/ 711,000.00
S/ 1,362,000.00 S/ 311,000.00 3 Capital de trabajo
S/ 1,393,000.00
S/ 2,415,000.00 S/ 2,415,000.00
entabilidad sobre activos
Rent act cte Rent act No cte Renta total act
S/ 84,240.00 S/ 476,700.00 S/ 560,940.00

azon Act cte / act Total

0.43602484472

apital de trabajo S/ 342,000.00

act cte - pasivo cte

Recalcule los indicadores si aumenta en S/. 4000 la inversión
en Activo No Corriente a costa de disminuirla en el Activo
Corriente

Act Corriente
Act No cte
Supuestos:
La empresa gana 8% sobre sus Activos Corrientes Total activo
La empresa gana 35% sobre sus Activos No Corrientes
1

3
 disminucion de 4000 act cte

Activos Pasivo y patrimonio

S/ 1,049,000.00 Pasivo Cte S/ 711,000.00
S/ 1,366,000.00 Pasivo No cte S/ 311,000.00
Patrimonio S/ 1,393,000.00
S/ 2,415,000.00 Total Pasi y patri S/ 2,415,000.00

Rentabilidad sobre activos

Rent act cte Rent act Nocte
S/ 83,920.00 478100 S/ 562,020.00

Razon Act cte / act Total

0.434368530021

Capital de trabajo

S/ 338,000.00
Recalcule los indicadores si aumenta en S/. 5000 la
inversión en Activo Corriente a costa de disminuirla en
el Activo No Corriente
Act Corriente
Act No cte

Supuestos: Total activo

La empresa gana 8% sobre sus Activos Corrientes

La empresa gana 35% sobre sus Activos No Corrientes 1

3
 Aumento de 5000 act cte

Activos Pasivo y patrimonio

S/ 1,058,000.00 Pasivo Cte S/ 711,000.00
S/ 1,357,000.00 Pasivo No cte S/ 311,000.00
Patrimonio S/ 1,393,000.00
S/ 2,415,000.00 Total Pasi y pat S/ 2,415,000.00

Rentabilidad sobre activos

Rent act cte Rent act Nocte
S/ 84,640.00 474950 S/ 559,590.00

Razon Act cte / act Total

0.4380952380952

Capital de trabajo

S/ 347,000.00
 Aumento 5000Act cte Disminución 4000 act
Indicadores Sit original cte
Razón AC/AT 0.43602484472 0.438095238095238 0.43436853
capital trabajo S/ 342,000.00 S/ 347,000.00 S/ 338,000.00
Rentabilidad S/ 560,940.00 S/ 559,590.00 S/ 562,020.00
 SENSIBILIDAD DE LA RENTABILIDAD – RIESGO

ANTE VARIACIONES EN ACTIVO CORRIENTE

Situación Sensibilidad de la Rentabilidad Riesgo por:

Indicadores
Aumento en Activo Disminución en Activo
Original
Corriente Corriente
1. Razón AC/AT

2. Capital de Trabajo S/.

3. Rentabilidad de AT S/.

Halla el índice de (sensibilidad de rentabilidad / act corriente).