Continuando con la elaboración del proyecto integrador, consolide la infomación de la Controladora y la Subsidiaria:

1. Convierta los EF de la subsidiaria a la moneda funcional de la controladora con base en los siguientes criterios (TRM para Co
a. Para el ESF convierta las partidas monetarias a la tasa de cambio de cierre.
b. Para el ESF convierta las partidas no monetarias a la tasa de cambio promedio.
c. Para el ERI convierta las partidas a la tasa de cambio promedio.
2. Con base en los EF de la controladora:
a. Homologue la taxonomía contable (las cuentas o rubros de los EF (subsidiaria y controladora)).
b. Consolide el ESF (controladora y subsidiaria) aplicando el método de integración global (controladora 75%, no controladora
adora y la Subsidiaria:
guientes criterios (TRM para Colombia):

ntroladora 75%, no controladora 25%).

COMPAÑÍA ABC S.A.
NIT 900.320.546 -3
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
(Cifras expresadas en pesos colombianos)

ACTIVOS AÑO 2019

Activos corrientes
Efectivo y equivalentes de efectivo 3,286,094
Inversiones de corto plazo 567,908
Clientes 65,983,092
Cuentas por cobrar (con subsidiaria) 1,342,556
Anticipo de Impuestos 8,503,289
Inventarios 124,906,594
Total activos corrientes 204,589,533

Activos no corrientes
Inversiones de largo plazo (subsidiaria) 5,432,426
Propiedades de inversión 190,354,692
Propiedades, planta y equipo 250,789,456
Activos intangibles 7,680,341
Total activos no corrientes 454,256,915
Total activos 658,846,448

PASIVOS Y PATRIMONIO
Pasivos corrientes
Obligaciones financieras de corto plazo 90,849,032
Proveedores 65,790,354
Impuestos corrientes por pagar 8,950,432
Beneficios a empleados 18,961,290
Total pasivos corrientes 184,551,108

Pasivos no corrientes
Obligaciones financieras de largo plazo 10,456,962
Pasivos por impuesto diferido 2,347,980
Total pasivos corrientes 12,804,942
Total pasivos 197,356,050

Patrimonio de los accionistas

Capital suscrito y pagado 200,000,000
Reservas 51,532,762
Ganancias acumuladas 34,906,421
Resultado del ejercicio 175,051,215
Total patrimonio 461,490,398
Total pasivos y patrimonio 658,846,448
COMPAÑÍA ABC S.A.
NIT 900.320.546 -3
ESTADO DEL RESULTADO INTEGRAL
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
(Cifras expresadas en pesos colombianos)

2,019

Ingresos de actividades ordinarias 965,892,230

Costo de ventas - 578,932,100
Ganancia bruta 386,960,130

Otros ingresos 78,932,109

Gastos de ventas y distribución - 120,456,832
Gastos de administración - 76,903,210
Gastos financieros - 2,395,431
Otros gastos - 907,653
Ganancia antes de impuesto a la renta 265,229,113
Gasto por impuesto a la renta - 90,177,898
Ganancia del periodo 175,051,215
-
 Monetarias
COMPAÑÍA INTERNA S.A. No monetarias
NIT 900.154.344-4
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
(Cifras expresadas en dólares americanos)

ACTIVOS AÑO 2019

Activos corrientes
Efectivo y equivalentes de efectivo 104
Activos financieros 245
Deudores comerciales y otros 3,257
Inventarios 1,133
Total activos corrientes 4,738

Activos no corrientes
Activos financieros 12
Deudores 43
Propiedades de inversión 190
Propiedades, planta y equipo 1,666
Activos intangibles 54
Activos por impuestos diferidos 85
Total activos no corrientes 2,052
Total activos 6,790

PASIVOS Y PATRIMONIO
Pasivos corrientes
Obligaciones financieras 627
Proveedores 1,543
Cuentas por pagar (con controladora) 410
Impuestos corrientes por pagar 80
Beneficios a empleados 122
Total pasivos corrientes 2,782

Pasivos no corrientes
Obligaciones financieras 1,467
Pasivos por impuesto diferido 334
Total pasivos corrientes 1,801
Total pasivos 4,583

Patrimonio de los accionistas

Capital suscrito y pagado 157
Superavit de capital 734
Reservas 369
Ganancias acumuladas 755
Resultado del ejercicio 192
Total patrimonio 2,207
Total pasivos y patrimonio 6,790

COMPAÑÍA INTERNA S. A.
ESTADO DEL RESULTADO INTEGRAL
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
(Cifras expresadas en dólares americanos)

2,019

Ingresos de actividades ordinarias 8,792

Costo de ventas - 6,149
Ganancia bruta 2,643

Otros ingresos 129

Gastos de ventas y distribución - 1,540
Gastos de administración - 578
Gastos financieros - 290
Otros gastos - 27
Ganancia antes de impuesto a la renta 336
Gasto por impuesto a la renta - 145
Ganancia del periodo 192
Más ORI por diferencia en cambio
Resultado Integral del Periodo
 TRM 31/12/2019 3,277.14
TRM Promedio 3,281.09

CLASIFICACIÓN DE LAS PARTIDAS

Tasa de
CUENTAS Valor US$ Cambio Débito
Efectivo y equivalentes de efectivo
Activos financieros
Deudores comerciales y otros
A
C
Inventarios
T
I
Activos financieros
V Deudores
O
S Propiedades de inversión
Propiedades, planta y equipo
Activos intangibles
Activos por impuestos diferidos
Obligaciones financieras
P
Proveedores
A
S
Cuentas por pagar (con controladora)
I Impuestos corrientes por pagar
V
O Beneficios a empleados
S
Obligaciones financieras
P Pasivos por impuesto diferido
A
T Capital suscrito y pagado
R
I Superavit de capital
M
O Reservas
N
I Ganancias acumuladas
O
Ingresos de actividades ordinarias
R
Costo de ventas
E Otros ingresos
S
U Gastos de ventas y distribución
L
T Gastos de administración
A
D Gastos financieros
O
Otros gastos
Gasto por impuesto a la renta

TOTAL -
DIFERENCIA
SUMAS IGUALES -
Crédito

-
 HOJA DE TRABAJO
1 2
C
T Descripción Controladora Subsidiaria
A
S DB CR DB
Efectivo y equivalentes de efectivo
Activos financieros CP (Inversiones)
Deudores comerciales y otros
Cuentas por cobrar (con subsidiaria)
A Anticipo de Impuestos
C
T Inventarios
I Activos financieros LP
V
O Deudores
S Propiedades de inversión
Propiedades, planta y equipo
Activos intangibles
Activos por impuestos diferidos
Total Activo
Obligaciones financieras CP
Proveedores
P
A Cuentas por pagar (con controladora)
S Impuestos corrientes por pagar
I
V Beneficios a empleados
O Obligaciones financieras LP
S
Pasivos por impuesto diferido
Total Pasivo
PNC Paticipación No Controladora
Capital suscrito y pagado
P Superavit de capital
A
T Reservas
R
I Ganancias acumuladas
M
O Resultados del Ejercicio
N
I Total Patrimonio
O Total Pasivo + Patrimonio
Total Pasivo + PNC + Patrimonio
 HOJA DE TRABAJO
2 3 4 5
Subsidiaria Participación No Controladora Eliminación y Reclasificación CONSOLIDADO 1,2, 3 y 4
CR DB CR DB CR DB
 5
CONSOLIDADO 1,2, 3 y 4
CR