UMSA

Docente: Mg. Sc. Erick Larrea

CONTABILIDAD BANCARIA
CUENTAS CORRIENTE
PRESTAMOS EN ADELANTOS EN CUENTAS CORRIENTE
(Sin contrato)

EJERCICIO
En fecha 02-08-20, en la Agencia de la Calle Pando del Banco Múltiple Continental S.A., el cliente M. Maldonado apertura la Cuenta Corriente N°
201-5007505-3-77 con un depósito de Bs. 7.600. El cliente no cuenta con Contrato de Adelanto en Cuenta Corriente, sin embargo, el Banco cobra a
una tasa de interes del 27,40% si los registrara. Durante el mes tuvo los siguientes movimientos:

Día Transacción Importe de la Transacción Bs.

02 agosto Apertura de cuenta 7.600
03 agosto Solicita una chequera de 100 unidades por cuyo precio es de Bs. 150, el cliente solicita el 150
pago sea con débito en su cuenta corriente.
04 agosto El Banco paga el cheque N° 0003 a favor del Dr. Murillo 17.021
08 agosto Realiza un deposito en Efectivo 11.106
10 agosto El Banco paga el cheque N° 0002 a favor del Karaoque DO RE MI 3.915
11 agosto Solicita un traspaso de su Caja de Ahorro con abono a su Cta. Cte. 2.861
12 agosto El Banco paga el cheque N° 00012 a favor del Hotel Resort Coroico 1.209
13 agosto Recibe un abono en su cuenta por un cheque ajeno del BEC. 2.511
14 agosto Solicita un débito de su Cta. Cte. para el pago del Crédito Amortizable del Sr. Gutiérrez 6.075
16 agosto Realiza un deposito en Efectivo 4.335
19 agosto El Banco paga el cheque N° 00011 a favor de La Tranquera 1.229
31 agosto El cliente abona en su cuenta corriente en efectivo Bs. 14.000 y solicita el saldo de su 14.000
extracto de su Cuenta Corriente

Se solicita:
a) Asientos contables.
b) Extracto Bancario de la Cuenta Corriente N° 201-5009008-3-77 al 31-08-20 que debe ser entregado al cliente.
c) Detalle de Crédito y la determinación de los intereses

SOLUCIÓN
a) Asienteos contables

TRANSACCIÓN DEL 02-08-20 DEBE HABER

Por la transacción : Apertura de cuenta Corriente N° 201-5009008-3-77

TRANSACCIÓN DEL 03-08-20 DEBE HABER

Por la transacción :chequera de 100 unidades por cuyo precio es de Bs. 150, el cliente solicita el pago sea con débito en su cuenta corriente.

TRANSACCIÓN DEL 04-08-20 DEBE HABER

Por la transacción : El Banco paga el cheque N° 0003 a favor del Dr. Murillo

Getión 2020 Derechos Reservados, prohibida su reproducción

UMSA
Docente: Mg. Sc. Erick Larrea

TRANSACCIÓN DEL 08-08-20 DEBE HABER

Por la transacción : Realiza un deposito en Efectivo

TRANSACCIÓN DEL 10-08-20 DEBE HABER

Por la transacción : El Banco paga el cheque N° 0002 a favor del Karaoque DO RE MI

TRANSACCIÓN DEL 11-08-20 DEBE HABER

Por la transacción : Solicita un traspaso de su Caja de Ahorro con abono a su Cta. Cte.

TRANSACCIÓN DEL 12-08-20 DEBE HABER

Por la transacción : El Banco paga el cheque N° 00012 a favor del Hotel Resort Coroico

TRANSACCIÓN DEL 13-08-20 DEBE HABER

Por la transacción : Recibe un abono en su cuenta por un cheque ajeno del BEC.

TRANSACCIÓN DEL 14-08-20 DEBE HABER

Por la transacción : Solicita un débito de su Cta. Cte. para el pago del Crédito Amortizable del Sr. Gutiérrez

TRANSACCIÓN DEL 16-08-20 DEBE HABER

Por la transacción : Realiza un deposito en Efectivo

Getión 2020 Derechos Reservados, prohibida su reproducción

UMSA
Docente: Mg. Sc. Erick Larrea

TRANSACCIÓN DEL 19-08-20 DEBE HABER

Por la transacción : El Banco paga el cheque N° 00011 a favor de La Tranquera

TRANSACCIÓN DEL 31-08-20 DEBE HABER

Por la transacción : del depósito en efectivo y pago del Crédito en Adelanto en Cuenta Corriente

b) Extracto Bancario de la Cuenta Corriente N° 201-5009008-3-77 al 31-08-20 que debe ser entregado al cliente.

Banco Continental S.A. Cuenta N°

Cliente: M. Maldonado
Extracto entre el 01-08-20 al 31-08-20 Agencia: Calle Pando

Fecha Detalle DEBITOS HABONOS SALDOS

Getión 2020 Derechos Reservados, prohibida su reproducción

UMSA
Docente: Mg. Sc. Erick Larrea

c) Detalle de Crédito y la determinación de los intereses

Banco Continental S.A. Cuenta N°

Cliente: M. Maldonado Interes
Estado de Cuenta del Crédito N° 201C50090083
Agencia: Calle Pando

Fecha Detalle Debe Haber Saldo Dias Interes

Getión 2020 Derechos Reservados, prohibida su reproducción