3 - Informe Final 61-24 Superintendencia Del Medio Ambiente Cumplimiento de Las Funciones Institucionales de Fiscalización - Marzo 2024

Nº E468204 / 2024
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA

CONTRALORÍA REGIONAL DE ATACAMA
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
REF. N°: 911.876/2024 REMITE INFORME FINAL DE AUDITORÍA

PREG N°: 3.057/2023 QUE INDICA.
UCE. N°: 123
COPIAPÓ, 28 de marzo de 2024.
Se remite, para su conocimiento y fines

pertinentes, el Informe Final N° 61, de 2024, sobre Cumplimiento de las Funciones
Institucionales de Fiscalización en la Superintendencia del Medio Ambiente, Oficina
Regional de Atacama.
Sobre el particular, corresponde que esa

autoridad adopte las medidas pertinentes, e implemente las acciones que en cada
caso se señalan, tendientes a subsanar las situaciones observadas.
Finalmente, cabe recordar que los datos

personales, información personal y datos sensibles contenidos en el Informe Final
que se remite, se encuentran protegidos conforme a la ley N° 19.628, sobre
Protección de la Vida Privada, y a cuyo respecto se deberán adoptar las medidas
pertinentes a fin de asegurar su protección y uso adecuado, conforme a las
disposiciones del referido cuerpo normativo.
Saluda atentamente a Ud.,
AL SEÑOR
JEFE DE OFICINA REGIONAL
SUPERINTENDENCIA DEL MEDIO AMBIENTE
REGIÓN DE ATACAMA
PRESENTE
DISTRIBUCIÓN:
- Unidad de Control Externo de la Contraloría Regional de Atacama

- Unidad de Apoyo al Cumplimiento de la Contraloría Regional de Atacama
Firmado electrónicamente por:

Nombre EDUARDO VELIZ GUAJARDO
Cargo Contralor Regional
Fecha firma 28/03/2024
Código validación cSurxxofE
URL validación https://www.contraloria.cl/validardocumentos
Nº E468203 / 2024
REF. N°: 911.876/2024 REMITE INFORME FINAL DE AUDITORÍA

PREG N°: 3.057/2023 QUE INDICA.
UCE. N°: 124
Se remite, para su conocimiento y fines

pertinentes, el Informe Final N° 61, de 2024, sobre Cumplimiento de las Funciones
Institucionales de Fiscalización en la Superintendencia del Medio Ambiente, Oficina
Regional de Atacama.
Cabe recordar que los datos personales,

información personal y datos sensibles contenidos en el Informe Final que se remite,
se encuentran protegidos conforme a la ley N° 19.628, sobre Protección de la Vida
Privada, y a cuyo respecto se deberán adoptar las medidas pertinentes a fin de
asegurar su protección y uso adecuado, conforme a las disposiciones del referido
cuerpo normativo.
A LA SEÑORA
JEFA DE OFICINA DE AUDITORÍA INTERNA
SUPERINTENDENCIA DEL MEDIO AMBIENTE
PRESENTE
DISTRIBUCIÓN:
- Unidad de Control Externo de la Contraloría Regional de Atacama

Nombre EDUARDO VELIZ GUAJARDO
Cargo Contralor Regional
Fecha firma 28/03/2024
Código validación cSurxxrY2
URL validación https://www.contraloria.cl/validardocumentos
ÍNDICE
RESUMEN EJECUTIVO ............................................................................................. 4
JUSTIFICACIÓN ......................................................................................................... 6
ANTECEDENTES GENERALES ................................................................................ 7
OBJETIVO................................................................................................................... 9
METODOLOGÍA.......................................................................................................... 9
UNIVERSO Y MUESTRA ............................................................................................ 9
RESULTADO DE LA AUDITORÍA ............................................................................. 10
I. ASPECTOS DE CONTROL INTERNO ........................................................... 10
1. Debilidades generales de control interno........................................................ 11
1.1. Organigrama de la oficina de la SMA Atacama no formalizado. ..................... 11
1.2. Sobre manual de procedimiento que regule la priorización de fiscalizaciones
RCA desactualizado. ................................................................................................. 11
II. EXAMEN DE LA MATERIA AUDITADA .......................................................... 13
2. Procesos de fiscalización no publicados. ....................................................... 13
3. Denuncia recibida no atendida. ...................................................................... 14
4. Denuncias no archivadas por falta de respuesta por parte del denunciante. . 14
5. Dilación en la derivación de las denuncias a otros servicios y/o municipios... 17
6. Incumplimiento en plazo de informar el resultado de las denuncias............... 18
7. Falta de acreditación respecto de la comunicación de los resultados de las
denuncias. ................................................................................................................. 19
8. Falta de acreditación de la planificación de las fiscalizaciones iniciadas por
una denuncia. ............................................................................................................ 20
9. Incumplimiento del programa y subprograma de fiscalización ambiental de
resoluciones de calificación ambiental para el año 2022........................................... 21
10. Reemplazo de informes de fiscalización de RCA para el plan de fiscalización
del año 2022.............................................................................................................. 23
CONCLUSIONES ...................................................................................................... 24
ANEXO N° 1: Votación de unidades fiscalizables por los organismos sectoriales. ... 27
ANEXO N° 2: Estado de Observaciones de Informe Final N° 61, de 2024. .............. 28
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RESUMEN EJECUTIVO
Informe final N° 61, de 2024.
Superintendencia del Medio Ambiente Oficina Regional de Atacama.
Objetivo: La auditoría tuvo por finalidad verificar el cumplimiento de las funciones

institucionales de fiscalización en la Superintendencia del Medio Ambiente Oficina
Regional de Atacama, para el período comprendido entre el 1 de enero al 31 de
diciembre de 2022.
El propósito de la revisión es determinar que las inspecciones realizadas por dicho

servicio regional cumplieron con las disposiciones legales y reglamentarias que
regulan la ejecución de la mencionada función, y si se encuentran debidamente
documentadas y registradas.
Preguntas de auditoría:
1. ¿Cumplió la SMA Oficina Regional de Atacama con el plan anual de

fiscalización de materias de medio ambiente del año 2022?
2. ¿Se ajustaron los procedimientos de fiscalización ejecutados por la SMA

Oficina Regional de Atacama al marco normativo que los regula?
3. ¿Se han identificado aspectos de control interno relacionados con la materia

auditada?
Principales resultados:
• Se corroboró un incumplimiento del programa y subprograma de fiscalización

ambiental de resoluciones de calificación ambiental para el año 2022, toda vez que,
efectuada una comparación entre las fiscalizaciones realizadas durante el año 2022 y
las 20 entidades seleccionadas para inspeccionar en el plan anual de fiscalización del
año 2022, se determinó que un total de 8 unidades no fueron inspeccionadas durante
dicho período, lo que no se condice con el artículo 6° de la resolución exenta N° 2.741,
de 2021, de la Superintendencia del Medio Ambiente, el que establece que para la
región de Atacama los procesos totales de fiscalización ambiental comprendidos en
el programa y subprograma de fiscalización ambiental de resoluciones de calificación
ambiental, durante el año 2022, son 20.
Dado lo anterior, el servicio en lo sucesivo deberá dar cumplimiento a lo establecido

en el artículo 6° de la citada resolución exenta N° 2.741, de 2021, de la
Superintendencia del Medio Ambiente.
• Se determinó que, de las 16 fiscalizaciones realizadas, solo 12 de ellas se

encontraban priorizadas en el plan anual 2022, según el reporte entregado por
, Jefe de Oficina Regional de Atacama, lo que no se condice
con lo señalado en el artículo 6° de la ya mencionada resolución exenta N° 2.741, de
2021, la Superintendencia del Medio Ambiente, que establece que para la región de
Atacama, los procesos totales de fiscalización ambiental comprendidos en el
4
programa y subprograma de fiscalización ambiental de resoluciones de calificación

ambiental, durante el año 2022, son 20, por lo que la SMA deberá, en lo sucesivo, dar
cumplimiento a lo establecido en el artículo 6°de la citada resolución exenta N° 2.741,
de 2021, de la Superintendencia del Medio Ambiente.
• Se detectó que, del total de 28 fiscalizaciones realizadas por al SMA Atacama

durante el año 2022, 9 no se encuentran publicadas en el Sistema Nacional de
Información de Fiscalización Ambiental, lo que vulnera lo indicado en el artículo 26 de
la ley N° 20.417, que crea a la Superintendencia del Medio Ambiente, SMA, que
dispone que los resultados de las inspecciones, mediciones y análisis realizados por
la Superintendencia, por entidades técnicas acreditadas y por organismos sectoriales,
junto con un informe técnico fundado y sus conclusiones, deberán remitirse, una vez
finalizados, al SNIFA, por lo que el servicio deberá remitir en un plazo de 60 días
hábiles contados desde la recepción del presente informe, los expedientes de
fiscalización culminados, con la evidencia de su publicación en SNIFA.
• Se advirtió que el manual de procedimiento que regule la priorización de

fiscalizaciones RCA se encuentra desactualizado, SMA Atacama cuenta con un
manual de procedimiento que dicta instrucciones generales sobre elaboración,
ejecución, evaluación y publicación de los programas y subprogramas de fiscalización
ambiental, aprobado mediante resolución exenta N° 1.171, de 2015, cabe indicar que
dicho documento se encuentra desactualizado, toda vez que, no incorpora los
aspectos que reglamenten la utilización del Sistema de Organismos Sectoriales, SMA-
OS, la ponderación del resultado de las votaciones, ni tampoco describe los respaldos
que se deben dejar como constancia, entre otros aspectos.
Lo descrito anteriormente se aparta de los principios de control, eficiencia y eficacia,

consagrados en los artículos 3º, inciso segundo, y 5º, inciso primero, de la ley
N° 18.575, Orgánica Constitucional de Bases Generales de la Administración del
Estado que establece que las autoridades y funcionarios deben velar por la eficiente
e idónea administración de los medios públicos y por el debido cumplimiento de la
función pública.
Dado lo anterior, la Superintendencia del Medio Ambiente, deberá remitir a esta

Contraloría Regional, manual de procedimiento que regule la priorización de
fiscalizaciones RCA actualizado y que este contemple el uso del Sistema de
Organismos Sectoriales, SMA-OS, en un plazo no superior a 60 días hábiles, contados
desde la recepción del presente informe.
5
CONTRALORÍAGENERAL DE LA REPÚBLICA
PREG N°: 3.057/2023 INFORME FINAL DE AUDITORÍA N° 61, DE

REF. N°: 911.876/2024 2024, SOBRE CUMPLIMIENTO DE LAS
FUNCIONES INSTITUCIONALES DE
FISCALIZACIÓN EN LA
SUPERINTENDENCIA DEL MEDIO
AMBIENTE OFICINA REGIONAL DE
ATACAMA.
En cumplimiento del plan anual de

fiscalización de esta Contraloría Regional para el año 2023, y en conformidad con lo
establecido en el artículo 95 y siguientes de la ley N° 10.336, de Organización y
Atribuciones de la Contraloría General de la República, y el artículo 54 del decreto ley
N° 1.263, de 1975, Orgánico de Administración Financiera del Estado, se efectuó una
auditoría al cumplimiento de las funciones institucionales de fiscalización en la
Superintendencia del Medio Ambiente, SMA, oficina regional de Atacama, para el
período comprendido entre el 1 de enero al 31 de diciembre de 2022.
JUSTIFICACIÓN
La presente fiscalización se encuentra

contenida en el informe de análisis de entorno regional generado para el proceso de
planificación del año 2023; debido a la importancia de fiscalización a los servicios que
no han sido auditados por esta unidad de control externo; en atención a la afectación
de materias de medio ambiente; en razón de los 4 cargos formulados por la SMA a la
empresa Minera Ojos del Salado por el caso del socavón de Tierra Amarilla; que la
auditoría interna de la SMA no ha realizado revisiones en la oficina regional de
Atacama a la materia de la presente auditoría, y eventualmente la SMA oficina regional
de Atacama no esté realizando las fiscalizaciones en el marco de sus atribuciones y
normativa a las empresas mineras de la región.
Asimismo, a través de la presente auditoría

esta Contraloría General busca contribuir a la implementación y cumplimiento de los
17 Objetivos de Desarrollo Sostenibles, ODS, aprobados por la Asamblea General de
las Naciones Unidas en su Agenda 2030, para la erradicación de la pobreza, la
protección del planeta y la prosperidad de toda la humanidad.
En tal sentido, la revisión se enmarca en los

ODS N 8, “Economía”, meta 8.4 “Mejorar progresivamente, para 2030, la producción
os
y el consumo eficientes de los recursos mundiales y procurar desvincular el

crecimiento económico de la degradación del medio ambiente, de conformidad con el
AL SEÑOR
EDUARDO VÉLIZ GUAJARDO
CONTRALOR REGIONAL DE ATACAMA
PRESENTE
marco decenal de programas sobre modalidades sostenibles de consumo y

producción, empezando por los países desarrollados”, y; 16, “Paz, Justicia e
Instituciones Sólidas”, meta 16.6 “Crear instituciones eficaces, responsables y
transparentes a todos los niveles”.
ANTECEDENTES GENERALES
El artículo 1° de la ley Nº 20.417, de 2010 que

crea a la Superintendencia del Medio Ambiente, SMA, y fija su ley Orgánica, define a
la Superintendencia como un servicio público funcionalmente descentralizado, dotado
de personalidad jurídica y patrimonio propio, y sometido a la supervigilancia del
Presidente de la República a través del Ministerio del Medio Ambiente, ubicándose su
domicilio en la ciudad de Santiago, sin perjuicio de las oficinas regionales que pueda
establecer el Superintendente en otras ciudades del país.
Luego, el artículo 4º de la citada ley dispone

que el Superintendente de Medio Ambiente, será el jefe de Servicio, será nombrado
por el Presidente de la República de conformidad a lo establecido en la ley Nº 19.882,
quien contará con las atribuciones propias de un jefe de servicio y le corresponderá
entre otras funciones, según lo dispuesto en el inciso 2°, letra c) Establecer oficinas
regionales, cuando las necesidades del servicio así lo exijan y existan las
disponibilidades presupuestarias.
Sobre el particular, es del caso indicar que la

SMA, tiene por objeto, ejecutar, organizar y coordinar el seguimiento y la fiscalización
de las resoluciones de calificación ambiental, de las medidas de los planes de
prevención y/ o de descontaminación ambiental, del contenido de las normas de
calidad ambiental y normas de emisión, y de los planes de manejo, cuando
corresponda, y de todos aquellos otros instrumentos de carácter ambiental que
establezca la ley, encontrándose facultada, de manera exclusiva, para imponer
sanciones de conformidad a lo señalado en su ley orgánica.
Sobre la materia, es del caso indicar que el

artículo 16, de la resolución exenta 564, de 2023, del Ministerio del Medio Ambiente,
que fija organización interna de la Superintendencia del Medio Ambiente y deja sin
efecto la orgánica previa establecida por resolución exenta N° 2.124, de 2021, expone
que las oficinas regionales estarán a cargo de una jefatura de oficina, que dependerá
directamente del Superintendente/a, y le corresponde el cumplimiento de las
siguientes funciones encomendadas:
a) Representar a nivel regional a la Superintendencia;

b) Actuar de forma coordinada con el nivel central;
c) Organizar y ejecutar las acciones de fiscalización ambiental y seguimiento de los
instrumentos de carácter ambiental;
d) Coordinar, supervisar y apoyar las labores que realicen la/las delegaciones
especiales que se encuentren radicadas en el territorio de su jurisdicción;
e) Coordinar la ejecución de las acciones de fiscalización ambiental y seguimiento
de los instrumentos de carácter ambiental correspondientes a los subprogramas
de fiscalización que se ejecuten en la región;
7
f) Realizar las actividades de fiscalización ambiental que correspondan ante

incidentes o contingencias de competencia de la superintendencia, en
coordinación con la división de fiscalización;
g) Proponer a la jefatura del servicio la adopción de medidas provisionales y medidas
urgentes y transitorias, según corresponda;
h) Citar a declarar a los/las representantes, directores, administradores, asesores y
dependientes de los sujetos fiscalizados;
i) Apoyar a la división de sanción y cumplimiento, fiscal y jefatura del servicio en la
tramitación, aprobación o rechazo de los programas de cumplimiento;
j) Apoyar a la jefatura del servicio y fiscalía en la tramitación, aprobación o rechazo
de los planes de reparación;
k) Ejercer la coordinación de la Red Nacional de Fiscalización Ambiental (en
adelante "RENFA") en lo que respecta a la región correspondiente, y según los
lineamientos recibidos por la Superintendencia;
l) Supervisar y decidir sobre aquellas materias de administración y finanzas que se
le deleguen;
m) Recibir y tramitar las denuncias que se presenten ante el servicio.
n) Aplicar debidamente las instrucciones provenientes de la división de fiscalización
en su rol de rectoría técnica,
o) Proporcionar asistencia y orientación en lo referente a las acciones de
fiscalización ambiental que estén radicadas en la respectiva región;
p) Dictar los actos administrativos destinados a requerir información conforme lo
dispuesto en la letra e) y m) del artículo 3º de la LOSMA, en el marco de las
acciones de fiscalización;
q) Abordar las contingencias ambientales de la región respectiva, siguiendo los
lineamientos de la división de fiscalización;
r) Participación en reuniones de Lobby, con autoridades regionales, ciudadanía,
entre otras;
s) Coordinar con la oficina de gestión estratégica y demás áreas de la
superintendencia que corresponda, la mejora continua de procesos y la revisión
periódica y cumplimiento de los indicadores y matriz de riesgo de la oficina
regional respectiva;
t) Gestionar, coordinar y controlar la preparación y ejecución de los presupuestos
asociados a la oficina regional respectiva;
u) Mantener coordinación con gabinete para asuntos estratégicos de la región
respectiva;
v) Prestar colaboración a la división de fiscalización en la gestión y análisis;
w) Archivar denuncias que ingresen a este servicio en materia de ruidos;
x) Realizar cualquier otra actuación necesaria para el debido cumplimiento de las
funciones que se le asignan y todas demás que determine a la Jefatura del
Servicio.
Por medio del oficio N° E453600, de fecha 19

de febrero de 2024, de esta procedencia, con carácter confidencial, fue puesto en
conocimiento de la Superintendencia del Medio Ambiente oficina regional de Atacama
el Preinforme de Auditoria N° 61, de 2024, con la finalidad de que formularan los
alcances y precisiones que a su juicio procedieran, lo que se concretó por medio del
oficio Ord. N° 688, de fecha 11 de marzo de 2024, ingresado a esta Entidad de Control
en la fecha anteriormente indicada.
8
OBJETIVO
La auditoría tuvo por finalidad verificar el

cumplimiento de las funciones institucionales de fiscalización en la Superintendencia
del Medio Ambiente Oficina Regional de Atacama, para el período comprendido entre
el 1 de enero al 31 de diciembre de 2022.
El propósito de la revisión es determinar que

las inspecciones realizadas por dicho servicio regional cumplieron con las
disposiciones legales y reglamentarias que regulan la ejecución de la mencionada
función, y si se encuentran debidamente documentadas y registradas.
METODOLOGÍA
El examen se practicó de acuerdo con la

metodología de auditoría de este Organismo Superior de Control, y de las
disposiciones contenidas en la resolución N° 10, de 2021, que Establece Normas que
Regulan las Auditorías Efectuadas por la Contraloría General de la República y deja
sin efecto la resolución N° 20, de 2015, de este origen, además de los procedimientos
de control aprobados mediante resolución exenta N° 1.485, de 1996, que Aprueba
Normas de Control Interno de la Contraloría General, vigente a la data de efectuada
la revisión1, considerando los resultados de la evaluación de control interno y
determinándose la realización de pruebas de auditoría en la medida que se estimaron
necesarias.
Las observaciones que la Contraloría General

formula con ocasión de las fiscalizaciones que realiza se clasifican en diversas
categorías, de acuerdo con su grado de complejidad. En efecto, se entiende por
Altamente complejas (AC)/Complejas (C), aquellas observaciones que, de acuerdo
con su magnitud, reiteración, detrimento patrimonial, graves debilidades de control
interno, eventuales responsabilidades funcionarias, son consideradas de especial
relevancia por la Contraloría General; en tanto, se clasifican como Medianamente
complejas (MC)/Levemente complejas (LC), aquellas que tienen menor impacto en
esos criterios.
UNIVERSO Y MUESTRA
Sobre la materia, es del caso señalar que las

tareas de fiscalización realizadas por la oficina regional de Atacama de la SMA se
dividen en informes de fiscalización de resoluciones de calificación ambiental, en
adelante RCA, informes de fiscalización de denuncias e informes de fiscalización de
programas de cumplimiento, PdC.
Expuesto lo anterior, es menester indicar que

de acuerdo con los antecedentes proporcionados por la entidad fiscalizada, durante
1
Dicha resolución fue dejada sin efecto mediante la resolución exenta N° 1.962, de 2022, que Aprueba
Normas de Control Interno de la Contraloría General de la República.
9
el período examinado los informes de fiscalizaciones de RCA realizadas por la oficina

regional de Atacama de la SMA ascienden a un total de 16 documentos.
Referente a los informes de fiscalización por

denuncias, la SMA Atacama, durante el período examinado, elaboró un total de 37
informes.
En tanto, respecto de los informes de

programas de cumplimiento, la entidad auditada durante el período examinado
elaboró un total de 4 informes.
Las partidas sujetas a examen se

determinaron mediante un muestreo analítico, considerando como criterio de
priorización las industrias como minería, energía y transporte, cuyas muestras
ascienden a 8 informes de fiscalización RCA y 16 informes de fiscalización de
denuncias, los que equivalen a un 50 % y 43% del universo antes identificado,
respectivamente.
En tanto, para el caso de los informes de

fiscalización de programas de cumplimiento, fueron examinados en un 100%, esto es,
respecto de la totalidad de informes elaborados por el servicio bajo esta categoría.
Adicionalmente, se analizó como partida

clave, el informe de fiscalización correspondiente al expediente N°
relacionado con la unidad fiscalizable denominada Candelaria Ojos del Salado,
en consideración con la importancia de la demanda de daño ambiental por socavón
producido en la comuna de Tierra Amarilla, cuya muestra asciende a 8 informes.
RESULTADO DE LA AUDITORÍA
El resultado de la auditoría practicada se

expone a continuación:
I. ASPECTOS DE CONTROL INTERNO
Como cuestión previa, es útil indicar que el

control interno es un proceso integral y dinámico que se adapta constantemente a los
cambios que enfrenta la organización, es efectuado por la alta administración y los
funcionarios de la entidad, está diseñado para enfrentar los riesgos y para dar una
seguridad razonable del logro de la misión y objetivos de la entidad; cumplir con las
leyes y regulaciones vigentes; entregar protección a los recursos de la entidad contra
pérdidas por mal uso, abuso, mala administración, errores, fraude e irregularidades,
así como también, para la información y documentación, que también corren el riesgo
de ser mal utilizados o destruidos.
En este contexto, el estudio de la estructura

de control interno de la entidad y de sus factores de riesgo, permitió obtener una
comprensión del entorno en que se ejecutan las operaciones relacionadas con la
materia auditada, del cual se desprenden las siguientes observaciones:
10
1. Debilidades generales de control interno.
1.1. Organigrama de la oficina de la SMA Atacama no formalizado.
Se constató que el Organigrama de la oficina

de la SMA de Atacama no se encuentra debidamente formalizado a través de acto
administrativo, situación que fue corroborada por , Jefe de oficina
de la SMA Atacama, a través del certificado sin número de fecha 8 de noviembre de
2023.
La situación anteriormente descrita vulnera el

artículo 3° de la ley N° 19.880, de Bases de los Procedimientos Administrativos que
Rigen los Actos de los Órganos de la Administración del Estado, que establece que,
las decisiones que adopte aquella se expresaran por medio de actos administrativos,
los que tomaran la forma de decretos y resoluciones.
En su respuesta, la entidad señala en síntesis

que, la Superintendencia permanentemente ha revisado y actualizado su organización
interna adaptándose a los constantes cambios y necesidades que enfrenta como
Institución.
Agrega a su contestación que, la actual

estructura fue aprobada recientemente mediante la resolución exenta Nº 52, de fecha
12 de enero de 2024 – la cual adjunta-, que fija la organización interna de la
Superintendencia del Medio Ambiente y deja sin efecto la orgánica previa establecida
por resolución exenta N° 564, de fecha 29 de marzo del año 2023.
De acuerdo con los nuevos antecedentes

dispuestos por el servicio, se levanta la observación.
1.2. Sobre manual de procedimiento que regule la priorización de fiscalizaciones

RCA desactualizado.
Se constató que si bien, SMA Atacama

cuenta con un manual de procedimiento que dicta instrucciones generales sobre
elaboración, ejecución, evaluación y publicación de los programas y subprogramas de
fiscalización ambiental, aprobado mediante resolución exenta N° 1.171, de 2015, cabe
indicar que dicho documento se encuentra desactualizado, toda vez que, no incorpora
los aspectos que reglamenten la utilización del Sistema de Organismos Sectoriales,
SMA-OS, la ponderación del resultado de las votaciones, ni tampoco describe los
respaldos que se deben dejar como constancia, entre otros aspectos.
Lo anterior toma relevancia, por cuanto, en el

proceso de planificación para el año 2022, se evidenció que la Dirección General de
Aguas, DGA, de la región de Atacama, propuso posibles unidades fiscalizables, las
cuales no fueron consideradas finalmente en la priorización para inspeccionar durante
el año 2022.
Del mismo modo, es del caso advertir, que el

acta de reunión de fecha 20 de diciembre de 2021, -en la cual asistieron funcionarios
11
de Servicio Agrícola y Ganadero, SAG, Servicio Nacional de Geología y Minería,

SERNAGEOMIN, Servicio Nacional de Pesca y Acuicultura SERNAPESCA, de las
áreas de Salud y Vialidad, DGA, Dirección General del Territorio Marítimo y de Marina
Mercante, DIRECTEMAR, Secretaría Regional Ministerial, SEREMI, de Transportes y
Telecomunicaciones y de la SMA-, proporcionada por ,
Jefe de la Oficina Regional, mediante correo electrónico de fecha 31 de octubre de
2023, esta no se encuentra suscrita por sus participantes.
Lo descrito anteriormente se aparta de los

principios de control, eficiencia y eficacia, consagrados en los artículos 3º, inciso
segundo, y 5º, inciso primero, de la ley Nº 18.575, Orgánica Constitucional de Bases
Generales de la Administración del Estado que establece que las autoridades y
funcionarios deben velar por la eficiente e idónea administración de los medios
públicos y por el debido cumplimiento de la función pública.
Del mismo modo, se vulnera lo expuesto en

el artículo 53 de la referida ley N° 18.575, el cual exige el empleo de medios idóneos
de diagnóstico, decisión y control, para concretar, dentro del orden jurídico, una
gestión en plena concordancia con los aludidos principios de eficiencia y eficacia, lo
que no ha sucedido en la especie.
Finalmente, la situación planteada no se

condice con lo indicado en el numeral 45 de la citada resolución N° 1.485, de 1996,
que dispone que la documentación relativa a las estructuras de control interno debe
incluir datos sobre la estructura y políticas de una institución, sobre sus categorías
operativas, objetivos y procedimientos de control. Esta información debe figurar en
documentos tales como guía de gestión, las políticas administrativas y los manuales
de operación y de contabilidad.
Sobre el particular, la entidad señala en

síntesis que, actualmente la División de Fiscalización de la SMA, en un trabajo
conjunto con la oficina de Gestión Estratégica de esta Superintendencia, se encuentra
en proceso de revisión de las indicadas instrucciones, con el objeto de elaborar un
instrumento actualizado, que refleje las mejoras implementadas al proceso para
fortalecer el quehacer institucional, los cambios y políticas que se han ido
incorporando en esta materia.
Agrega en su respuesta que, algunas de

estas mejoras son el uso del Sistema de Organismos Sectoriales, SMA-OS,
metodología, alcance, verificadores de cada etapa del proceso.
Finalmente, el servicio informa que, la

observación será revisada en el proceso que se está llevando a cabo y, en caso de
ser pertinente, será presentada a la jefa de la entidad una propuesta durante el primer
semestre del año 2024.
En virtud de que lo señalado por la entidad

tendrá efectos futuros, corresponde mantener lo objetado, por lo que la
Superintendencia del Medio Ambiente, deberá remitir a esta Contraloría Regional, el
manual de procedimiento actualizado que regule la priorización de fiscalizaciones RCA,
12
debidamente formalizado mediante el respectivo acto administrativo, el cual disponga

el uso del Sistema de Organismos Sectoriales, SMA-OS, en un plazo no superior a 60
días hábiles, contados desde la recepción del presente informe.
II. EXAMEN DE LA MATERIA AUDITADA

2. Procesos de fiscalización no publicados.
De la revisión de las muestras de informes de

fiscalización RCA, informes de fiscalizaciones por denuncia e informes de programas
de cumplimiento, se detectó que, del total de 28 fiscalizaciones realizadas por al SMA
Atacama durante el año 2022, 9 no se encuentran publicadas en el Sistema Nacional
de Información de Fiscalización Ambiental, SNIFA2. Para conocer el detalle de las
fiscalizaciones no publicadas en SNIFA ver tabla siguiente:
Tabla N° 1: Fiscalizaciones no publicadas.
Origen de fiscalización Unidad fiscalizable Expediente

Programa de RCA Transportes Hurcam Spa.
Programa de RCA Solenor
Programa de RCA CMP - Planta Pellets
Fiscalización por denuncia Parque Fotovoltaico Bramada
Fiscalización por denuncia Club Open Tenis Atacama
Fiscalización por denuncia Abcdin Copiapó
Fiscalización por denuncia Iglesia Nuestra Señora del Carmen
Programa de Cumplimiento Líder Los Carrera
Programa de Cumplimiento Local Divas Huasco
Fuente: Elaboración propia a partir de la información extraída desde el Sistema Nacional de Información
de Fiscalización Ambiental, SNIFA.
Lo anterior contraviene a lo establecido en el

artículo 26 de la referida ley N° 20.417, el cual indica que, los resultados de las
inspecciones, mediciones y análisis realizados por la Superintendencia, por entidades
técnicas acreditadas y por organismos sectoriales, junto con un informe técnico
fundado y sus conclusiones, deberán remitirse, una vez finalizados, al SNIFA.
En su respuesta, el servicio señala que los

casos indicados en la tabla N° 1, corresponden a expedientes de fiscalización que se
encuentran actualmente en curso y que fueron derivados al nivel central de la SMA,
con el objeto de que se verifique o descarte la existencia de infracciones de
competencia de este Servicio. En este sentido, mientras dura el proceso de revisión,
los antecedentes que comprenden dichas fiscalizaciones contenidos en los informes
de fiscalización ambiental y sus conclusiones tienen carácter de reserva.
2
SNIFA: Sitio web de acceso público, desarrollado por la SMA, a fin de entregar información a la
ciudadanía sobre los procesos de fiscalización y sancionatorios realizados por la SMA, bajo un enfoque
territorial, junto a dictámenes, sentencias y resoluciones de autoridades, relacionadas con materias
ambientales. Además, incluye acceso a los registros públicos de instrumentos de carácter ambiental y
de sanciones.
Fuente: https://snifa.sma.gob.cl/Home/PreguntasFrecuentes
13
Respecto a lo anterior, considerando que la

publicación de dichos informes se realizará una vez las que fiscalizaciones se
encuentren culminadas, se mantiene lo observado, por lo tanto, el servicio deberá
remitir en un plazo de 60 días hábiles contados desde la recepción del presente
informe, los expedientes de fiscalización finalizados y junto con la documentación que
acredite su publicación en el SNIFA.
3. Denuncia recibida no atendida.
De la revisión efectuada a la totalidad de

denuncias recibidas por la oficina regional de Atacama de la SMA durante el año 2022,
se evidenció que el reclamo , presentado por ,
e ingresado bajo el folio ID N° , de fecha 28 de julio del año 2022, a la fecha
de la presente auditoría, no ha sido atendida por el servicio, situación que fue
corroborada por , Jefe de oficina regional de Atacama, a
través de correo electrónico de fecha 11 de enero de 2024.
Lo anteriormente descrito se vulnera lo

establecido en el artículo 21 de la citada ley N° 20.417 del año 2010, dispone que
cualquier persona podrá denunciar ante la Superintendencia el incumplimiento de
instrumentos de gestión y normas ambientales, debiendo ésta informar sobre los
resultados de su denuncia en un plazo no superior a 60 días hábiles.
Agrega en inciso segundo que en el evento

que producto de tales denuncias se iniciare un procedimiento administrativo
sancionador, el denunciante tendrá para todos los efectos legales la calidad de
interesado en el precitado procedimiento.
Sobre la materia la SMA señala en síntesis

que, la razón del aplazamiento de la atención de la denuncia fue porque se destinaron
los recursos para enfrentar el incidente ocurrido el 30 de julio del 2022 en la faena
Alcaparrosa ya que, al ser un evento indicado de alta contingencia, se requirió destinar
mayores esfuerzos, medidas y recursos para enfrentar el incidente ambiental.
Agrega a su respuesta que, la denuncia fue

atendida a través de una actividad de fiscalización, realizada el día 13 de febrero del
presente año, habiéndose iniciado con ello el expediente de fiscalización
, la que actualmente se encuentra en proceso de revisión y análisis por
parte de la División de Fiscalización, por lo anteriormente expuesto, la observación se
subsana.
4. Denuncias no archivadas por falta de respuesta por parte del denunciante.
Sobre el particular, es preciso indicar que, del

total de 21 denuncias informadas por el SMA como recibidas durante el período 2022,
se determinó que, en 7 casos, el servicio no obtuvo una respuesta complementaria
por parte del denunciante que permitiera continuar con el proceso de fiscalización.
En este contexto, se constató que la entidad

auditada no realizó el cierre administrativo de las presentaciones, así como tampoco
14
se informó a los respectivos requirentes sobre la actualización del estado de éstas. El

detalle se expone a continuación:
Tabla N° 2: Detalle de denuncias no archivadas.
Día solicitud
Respuesta
Expediente Nombre Fecha Ingreso Unidad Fiscalizable información
denunciante
adicional
13-02-2022 No identificada 28-02-2022 Sin respuesta
Codelco Salar de
13-04-2022 Sin fecha Sin respuesta
Maricunga
Sociedad Minera El
06-05-2022 Águila - Proyecto Sin fecha Sin respuesta
Productora
Restaurante
05-10-2022 30-11-2022 Sin respuesta
Chañaral
12-11-2022 Hotel Atacama Suites 28-03-2023 Sin respuesta
Fuente: Elaboración propia a partir de base de denuncias dispuesta por la Oficina Regional de Atacama
de la SMA.
Al respecto, cabe indicar que a través del

oficio N° 178, de fecha 16 de enero de 2024, ,
Superintendenta del Medio Ambiente, informó que el proceso de archivo de las
denuncias sin respuesta a la solicitud de complementar la respuesta se encuentra
pendiente y se priorizará su gestión.
Sobre el particular, es preciso indicar que de

conformidad con lo establecido en el artículo 30 de la mencionada ley N° 19.880
establece que para que el procedimiento se inicie a petición de parte interesada, la
solicitud que se formule deberá contener: a) Nombre y Apellidos del interesado; b)
Hechos, razones y peticiones en que consiste la solicitud; c) Lugar y fecha; d) Firma
del solicitante o acreditación de la autenticidad de su voluntad expresada por cualquier
medio habilitado; e) Órgano administrativo al que se dirige y f) Manifestación si se
autoriza al órgano de la Administración del Estado que tuviera en su poder
documentos o información que contengan daos de carácter sensible del interesado
para que éstos sean remitidos por medios electrónicos al órgano que corresponda
resolver en el procedimiento respectivo, conforme al artículo 9° de la ley N° 19.628.
Por su parte, el artículo 31 de la mencionada

ley N° 19.880, dispone que, si la solicitud de iniciación no reúne los requisitos
señalados en el artículo precedente y los exigidos, en su caso, por la legislación
15
específica aplicable, se requerirá al interesado para que, en un plazo de cinco días,

subsane la falta o acompañe los documentos respectivos, con indicación de que, si
así no lo hiciere, se le tendrá por desistido de su petición. En los procedimientos
iniciados a solicitud de los interesados, el órgano competente podrá recabar del
solicitante la modificación o mejora voluntarias de los términos de aquélla. De ello se
levantará acta sucinta, que se incorporará al procedimiento.
En relación con el expediente , el

servicio indica en su contestación que se realizó un requerimiento de información al
denunciante, el que a la fecha aún no posee respuesta.
Cabe señalar que, sobre el expediente

anteriormente indicado, el servicio no adjunta antecedentes. Debido a que el servicio
no logra desvirtuar lo observado, se mantiene lo objetado para el expediente
, debiendo la entidad en un plazo no superior a 60 días hábiles, contado desde
la recepción del presente informe, adjuntar el acto administrativo que dé cuenta del
archivo de la denuncia.
Sobre el expediente N° el servicio

adjuntó en su respuesta, el acta de inspección ambiental a la unidad fiscalizable
Codelco, Salar de Maricunga, efectuada con fecha 17 de mayo de 2022, mediante el
cual se indica que durante este año 2024, se realizará una inspección al cierre del
proyecto, por lo que se decidió abordar la denuncia durante la fiscalización
anteriormente indicada.
Dado a lo anterior, considerando que la

denuncia será respondida al denunciante una vez que finalice el proceso de
fiscalización, la observación se mantiene para el expediente N° , debiendo
el servicio en un plazo no superior a 60 días hábiles, contado desde la recepción del
presente informe, adjuntar copia de la comunicación del resultado de la fiscalización
al denunciante.
Sobre el expediente N° la entidad

adjuntó un acta de inspección ambiental realizada el 2 de febrero de 2024 a la unidad
fiscalizable Sociedad Minera El Águila proyecto productora, cuyos resultados no
involucran situaciones de impacto que afecte a las comunidades.
Considerando que el proceso de fiscalización

a la fecha aún no se encuentra terminado, se mantiene la observación para el
expediente N° , debiendo la SMA en un plazo no superior a 60 días hábiles,
contado desde la recepción del presente informe, remitir copia de la comunicación del
resultado de la fiscalización al denunciante.
Para los expedientes Nos

, el servicio adjunta los actos administrativos que archivan las
denuncias, a saber, resoluciones exentas Nos 10, 8, 12, respectivamente, todas de
fecha 23 de enero de 2024, cabe señalar que dichos documentos fueron emitidos
durante el proceso de redacción del preinforme de auditoría, por lo que, la observación
se levanta para los expedientes Nos .
16
Finalmente, para el expediente N°

, el servicio adjunta la resolución exenta N° 25 de fecha 21 de febrero de 2024,
con la que archiva la denuncia, situación que permite subsanar la observación.
5. Dilación en la derivación de las denuncias a otros servicios y/o municipios.
Sobre la materia, es preciso indicar que, de

las 28 denuncias derivadas por parte del SMA a otros servicios públicos y/o
municipios, se determinó que en un total de 10 casos existió una dilación, toda vez
que, entre la fecha de recepción de la recepción y su posterior derivación
transcurrieron, a lo menos 95 días hábiles, según el detalle que se expone a
continuación:
Tabla N° 3: Detalle de denuncias derivadas.
Fecha N° Oficio Fecha Días hábiles

Expediente Nombre
Ingreso Derivación Oficio transcurridos
25-03-2022 169 23-10-2023 393
12-04-2022 2 16-01-2023 189

22-02-2022 50 23-03-2023 272
20-08-2022 4 16-01-2023 99
24-08-2022 1 12-01-2023 95
01-09-2022 171 23-10-2023 283
21-09-2022 50 23-03-2023 126
02-11-2022 57 05-04-2023 108
15-11-2022 179 26-10-2023 237
29-12-2022 170 23-10-2023 203
de la SMA.
La situación objetada no se aviene a los

principios de eficiencia, eficacia, celeridad y conclusivo, previstos en los artículos 3°,
5° y 8° de la referida ley N° 18.575 y, 7° y 8° de la ya citada ley N° 19.880, que imponen
el deber de actuar por propia iniciativa en el cumplimiento de sus funciones,
procurando la rapidez y oportunidad de sus decisiones, tal como lo ha resuelto la
reiterada jurisprudencia de este Organismo Contralor contenida, entre otros, en el
dictamen N° 63.021, de 2015.
En su respuesta, el servicio indica que, para

mitigar la dilación en los referidos plazos en materia de atención de denuncias, la SMA,
y a raíz de una auditoria efectuada por este Organismo de control y cuyos resultados
se reflejaron en el informe final N° 280 de 2020, se dispuso un trabajo en conjunto con
la CGR, mediante la firma de un convenio de colaboración, aprobado por resolución
exenta N° 1.800 de 2023.
Agrega en su contestación que,

posteriormente, a través del oficio N° E414107 de fecha 9 de noviembre de 2023, la
CGR, elaboró para la Superintendencia un informe de recomendaciones para mejorar
la gestión de denuncias de la SMA, cuya implementación de las medidas serán
verificadas por la oficina de Auditoría Interna.
17
Finalmente agrega que, el servicio a través de

la resolución exenta N° 52 del año 2024, realizó una adecuación a la orgánica interna,
reestructurando la ex Oficina de Participación Ciudadana y Escazú, dotando de
recursos, competencias, responsabilidades y nuevas funciones al equipo, pasando
dicha oficina a denominarse Oficina de Gestión de Denuncias y Ciudadanía.
En consideración de que el servicio reconoce

lo observado, a su vez, tratándose de hechos consolidados no susceptibles de ser
corregidos, se mantiene la observación, debiendo la SMA, en lo sucesivo dar
cumplimiento a los principios de eficiencia y eficacia dispuestos en los artículos 3°, 5°
y 8° de la referida ley N° 18.575 y, 7° y 8° de la ya citada ley N° 19.880.
6. Incumplimiento en plazo de informar el resultado de las denuncias.
De la revisión de la muestra de 16 informes

de fiscalización por denuncia registrada en el Sistema de Fiscalización Ambiental,
SISFA, se detectó que, en 8 fiscalizaciones, los resultados de tales inspecciones
fueron informadas a los requirentes en un plazo superior a 60 días hábiles, según el
detalle que se expone a continuación:
Tabla N° 4: Detalle de resultados de fiscalizaciones informadas fuera de plazo.
Fecha Contador
N° Unidad Unidad N° Fecha
Expediente informa días
Fiscalizable fiscalizable Denuncia denuncia
estado hábiles
Malky pub
21-01-2022 10-05-2022 76
restaurant
Kamanga 05-02-2022 02-09-2022 145
Discoteque
11-03-2022 03-11-2022 161
Gabys
Pub La Torre 22-03-2022 09-09-2022 119
Empresa
02-08-2022 03-11-2022 62
Bailac
Seaweed 02-04-2022 02-11-2022 144
Constructora
23-11-2022 28-02-2023 67
Copiapó S.A.
Alameda
05-12-2022 31-05-2023 123
Pádel
de la SMA.
Lo indicado anteriormente contraviene con lo

establecido en el artículo 21, de la mencionada ley 20.417 expone que cualquier
persona podrá denunciar ante la Superintendencia el incumplimiento de instrumentos
de gestión ambiental y normas ambientales, debiendo ésta informar sobre los
resultados de su denuncia en un plazo no superior a 60 días hábiles.
Agrega el inciso 2° del mencionado artículo

21, que en el evento que producto de tales denuncias se iniciare un procedimiento
18
administrativo sancionador, el denunciante tendrá para todos los efectos legales la

calidad de interesado en el precitado procedimiento.
La SMA en su respuesta indica que, de

acuerdo con los antecedentes obtenidos en los sistemas de información y los
documentos de respaldos, todos los casos observados fueron informados al
denunciante en un plazo que no supera los 60 días hábiles.
Agregando a su respuesta que, el artículo 21

de la ley 20.417, no establece un plazo determinado para la resolución de la denuncia,
sino la obligación de informar al denunciante sobre el ingreso de esta a SISFA.
Tras revisar la primera comunicación al

denunciante, se visualiza el cumplimiento del plazo de 60 días hábiles establecido en
la normativa que regula la materia, debiéndose levantar la observación formulada por
esta Contraloría Regional.
7. Falta de acreditación respecto de la comunicación de los resultados de las

denuncias.
De la revisión de la muestra de 16 informes

de fiscalización ingresadas por denuncia en el Sistema de Fiscalización Ambiental,
SISFA, se detectó que, en un total de 5 inspecciones, no se acredita que el SMA haya
comunicado el resultado de estas fiscalizaciones a los requirentes. El detalle de los
expedientes observados es el siguiente:
Tabla N° 5: Detalle de denuncias sin acreditación del resultado a los solicitantes.
N° Unidad Unidad N° Fecha

Expediente Nombre denunciante
Fiscalizable fiscalizable denuncia denuncia
Parque
Fotovoltaico 02-11-2021
Bramada
Pub Mediterráneo 25-12-2021
Club Open Tenis
02-12-2021
Atacama
Abcdin Copiapó 12-01-2022
Iglesia Nuestra
Señora del 08-06-2022
Carmen
de la SMA.
Lo anteriormente descrito incumple con lo

establecido en el artículo 21, de la ya citada ley 20.417, dispone que cualquier persona
podrá denunciar ante la Superintendencia el incumplimiento de instrumentos de
gestión ambiental y normas ambientales, debiendo ésta informar sobre los resultados
de su denuncia en un plazo no superior a 60 días hábiles.
19
Agrega el inciso segundo del artículo 21, que

en el evento que producto de tales denuncias se iniciare un procedimiento
administrativo sancionador, el denunciante tendrá para todos los efectos legales la
calidad de interesado en el precitado procedimiento.
En su respuesta, la entidad adjuntó los oficios

Nos Siden-Atacama-31-2021, Siden-Atacama-56-2021, Siden-Atacama-51-2021,
Siden-Atacama-3-2022 y Siden-Atacama-91-2022, con los cuales informan el estado
de las denuncias a los recurrentes de los expedientes Nos
En virtud de los nuevos antecedentes

proporcionados por el servicio, se levanta la observación.
8. Falta de acreditación de la planificación de las fiscalizaciones iniciadas por una

denuncia.
De la revisión de la muestra de 16
fiscalizaciones en el Sistema de Fiscalización Ambiental, SISFA, que se iniciaron por
motivo de denuncia, se detectó que 14 de ellas, carecen de evidencia sobre su
planificación.
Al respecto, resulta útil puntualizar que a

través del oficio N° 375, de fecha 31 de enero de 2024, ,
Superintendenta del Medio Ambiente indicó que se dispuso en el SISFA una
constancia de no planificación, sin embargo, tales documentos no exponen las
razones fundadas de la omisión de la programación. El detalle es el siguiente:
Tabla N° 6: Detalle de fiscalizaciones sin acreditación de su planificación.
N° Unidad Fiscalizable Unidad fiscalizable Expediente

Pub Mediterráneo
Club Open tenis Atacama
Camanchaca
Malky Pub Restaurant
Taller mecánico Autos Rey
Abcdin Copiapó
Kamanga
Discoteque Gabys
Pub La Torre
Iglesia Nuestra Señora del Carmen
Punto Market Secreto del Abuelo
Empresa Bailac
Constructora Copiapó S.A.
Alameda Pádel
Fuente: Elaboración propia a partir de la información extraída del Sistema de Fiscalización Ambiental –
SISFA.
20
Lo anteriormente descrito, contraviene con lo

establecido en el artículo 8° de la resolución exenta N° 1.184, de 2015, del Ministerio
del Medio Ambiente, el cual dispone que la planificación de inspección ambiental
consiste en la recopilación, revisión y análisis de toda la información pertinente para
preparar la visita en terreno entre los fiscalizadores que en ella participarán.
Agrega el inciso segundo que en la

planificación de la inspección ambiental se determinará, en base a los objetivos de la
inspección señalados en el programa o subprograma sectorial de fiscalización o en
las instrucciones de la Superintendencia, la materia específica objeto de la
fiscalización, además de los instrumentos, herramientas, insumos y equipamiento que
se requerirá para su correcta ejecución, así como que funcionario las ejecutará y el
orden en que se llevará a cabo la inspección a la unidad fiscalizable.
Por su parte, el inciso tercero expone que en

caso de que la actividad de inspección ambiental responda a una denuncia o en caso
de que el Jefe de la División de Fiscalización o de la Oficina Regional ordene que deba
llevarse a cabo de manera urgente, la etapa de planificación podrá omitirse, lo que
deberá constar en el informe técnico de fiscalización ambiental.
En su respuesta la SMA señala en síntesis

que, algunas materias no precisan de una planificación y así se consigna en los
antecedentes de la fiscalización.
Agrega, que la resolución exenta N° 1.184, de

2015, establece situaciones bajo las cuales la actividad de planificación podrá
omitirse, entre las cuales se encuentra que la actividad de inspección se haya
generado por denuncia, lo que ocurre precisamente en el caso de las fiscalizaciones
consultadas en la observación.
Al respecto, es del caso puntualizar, que el

artículo 8° de la citada resolución N° 1.184, de 2015, dispone que en caso de omitir la
etapa de planificación deberá quedar establecido en el informe técnico de
fiscalización, acto que no ocurrió las fiscalizaciones observadas.
En virtud de que la situación planteada trata

sobre hechos consolidados, no susceptibles de ser corregidos, se mantiene lo
observado, debiendo el servicio en su sucesivo, documentar la justificación de la no
planificación de las fiscalizaciones en los informes técnicos, a fin de dar estricto
cumplimiento a lo establecido en el artículo 8° de la resolución exenta N° 1.184, de
2015, del Ministerio del Medio Ambiente.
9. Incumplimiento del programa y subprograma de fiscalización ambiental de

resoluciones de calificación ambiental para el año 2022.
Como cuestión previa, es del caso indicar que

a través de la resolución exenta N° 2.741, de 2021, de la Superintendencia del Medio
Ambiente -que Fija el Programa y Subprogramas de Fiscalización Ambiental de
Resoluciones de Calificación Ambiental para el año 2022-, dispuso en su artículo 6°
21
que para la región de Atacama se deberán realizar inspecciones a un total de 20

unidades fiscalizables.
Por su parte, es preciso señalar que

, jefe de la Oficina Regional mediante correo electrónico de
fecha 31 de octubre de 2023 proporcionó un listado con la priorización de las 20
unidades fiscalizables a inspeccionar durante el año 2022.
Ahora bien, efectuada una comparación entre

las fiscalizaciones realizadas durante el año 2022 y las 20 entidades señaladas en
aquellas seleccionadas para inspeccionar, se determinó que un total de 8 unidades
no fueron fiscalizadas durante el período 2022, el detalle se expone a continuación:
Tabla N° 7: Detalle de unidades no fiscalizadas durante el año 2022.
N° Unidad Fiscalizable Nombre Comuna

Prospección Geológica Carmen Paulina Diego de Almagro
Proyecto Minero Pucobre Tierra Amarilla
Codelco Salvador - Potrerillos Diego de Almagro
CMP - Cerro Negro Norte Copiapó
CMP - Los Colorados Huasco
Avenir La Silla - Parque Nuevo Futuro Vallenar
Kinross - La Coipa Copiapó
Acciona energía Chile Chañaral
Fuente: Elaboración propia a partir de la información entregada por el Encargado de Control de Gestión
de la Superintendencia del Medio Ambiente, a través de correo electrónico de fecha 01 de septiembre
de 2023.
Lo anterior, no se ajusta a lo indicado en

artículo 6°de la citada resolución exenta N° 2.741, de 2021, la Superintendencia del
Medio Ambiente, establece que para la región de Atacama que, los procesos totales
de fiscalización ambiental comprendidos en el programa y subprograma de
fiscalización ambiental de resoluciones de calificación ambiental, durante el año 2022,
son 20.
Asimismo, resulta útil señalar que el artículo

3°, letra a) de la mencionada ley N° 20.417, dispone que una de las funciones de la
Superintendencia será fiscalizar el permanente cumplimiento de las normas,
condiciones y medidas establecidas en las Resoluciones de Calificación Ambiental,
sobre la base de las inspecciones, controles, mediciones y análisis que se realicen,
de conformidad con lo establecido en esa ley.
Al respecto, la Superintendencia de Medio

Ambiente, informó las razones del no cumplimiento del plan de fiscalización del año
2022, por cada una de las unidades fiscalizables a saber:
a) Prospección Geológica Carmen

Paulina: por cierre del proceso de fiscalización en atención a que el proyecto durante
el año 2022 no había iniciado fase de construcción.
22
b) Proyecto Minero Pucobre: proyecto

finalizado en el año 2022, el informe de fiscalización ambiental se derivó con
posterioridad al año 2022.
c) Codelco Salvador Potrerillos: la

actividad de fiscalización se realizó durante el año 2022, sin embargo, se extendió
hasta el año 2023.
d) CMP Cerro Negro Norte, la actividad

de fiscalización se realizó durante el año 2023.
e) CMP Los Colorados, se realizó la

inspección durante el año 2023.
f) Avenir La Silla Parque Nuevo Futuro,

cierre del proceso de fiscalización en atención a que el proyecto no había iniciado.
g) Kinross La Coipa, indica que no forma

parte del programa y subprograma de fiscalización.
h) Acciona Energía Chile, cierre del

proceso de fiscalización, por reemplazo de una unidad fiscalizable que presentaba
varias denuncias.
Lo anteriormente expuesto, no desvirtúa lo

observado, por lo que se mantiene, debiendo el servicio en lo sucesivo, dar
cumplimiento al programa y subprograma de fiscalización, tal como se establece en
el artículo 6°de la citada resolución exenta N° 2.741, de 2021, la Superintendencia del
Medio Ambiente.
10. Reemplazo de informes de fiscalización de RCA para el plan de fiscalización del

año 2022.
Sobre la materia, es del caso puntualizar que

a través de la referida resolución exenta N° 2.741, de 2021, de la Superintendencia
del Medio Ambiente, -que Fija el Programa y Subprograma de Fiscalización Ambiental
de Resoluciones de Calificación Ambiental para el año 2022-, dispuso que para la
región de Atacama se deberán realizar inspecciones a un total de 20 unidades
fiscalizables.
En este contexto,
, jefe de Oficina Regional de Atacama de la SMA, mediante correo electrónico
de fecha 31 de octubre de 2023, proporcionó el detalle de las 20 unidades fiscalizables
priorizadas para el año 2022.
Al respecto, se determinó que, de las 16

fiscalizaciones realizadas, solo 12 de ellas se encontraban priorizadas en el plan anual
2022, según el reporte entregado por , antes indicado. El
detalle es el siguiente:
23
Tabla N° 8: Detalle de fiscalizaciones realizadas y no definidas en el Plan Anual para

el año 2022.
N°
Unidad Fiscalizable Comuna Expediente
Unidad Fiscalizable
Cleanairtech Sudamérica Copiapó
Guacolda Huasco
CMP - Planta Pellets Huasco
PFV Tamarama Vallenar
Fuente: Elaboración propia a partir de la información entregada por el Encargado de Control de Gestión
de la Superintendencia del Medio Ambiente, a través de correo electrónico de fecha 1 de septiembre
de 2023.
Lo anterior, no se ajusta a lo indicado en

artículo 6° de la ya mencionada resolución exenta N° 2.741, de 2021, la
Superintendencia del Medio Ambiente, establece que para la región de Atacama que,
los procesos totales de fiscalización ambiental comprendidos en el programa y
subprograma de fiscalización ambiental de resoluciones de calificación ambiental,
durante el año 2022, son 20.
En su contestación, la entidad reconoce que,

de las unidades fiscalizables que se planificaron, no todas estaban funcionando y en
esta oportunidad se acordó por parte de la oficina regional y los organismos sectoriales
reemplazar dichas unidades fiscalizables por otras que se encontraran operativas.
Sobre el particular, es preciso indicar que los

argumentos planteados no permiten desvirtuar lo observado, por tanto, la observación
se mantiene, debiendo la SMA en lo sucesivo dar cumplimiento a lo establecido en el
artículo 6°de la citada resolución exenta N° 2.741, de 2021, de la Superintendencia
del Medio Ambiente.
CONCLUSIONES
Atendidas las consideraciones expuestas

durante el desarrollo del presente trabajo y el inicio de acciones, la oficina regional de
la Superintendencia de Medio Ambiente ha aportado antecedentes que han podido
salvar solo parte de las observaciones planteadas en el preinforme de auditoría N° 61,
de 2024, de esta Entidad Fiscalizadora.
En efecto, las observaciones señaladas en el

capítulo I, Control Interno, numeral 1.1, sobre organigrama de la oficina de la SMA
Atacama no formalizado, capítulo II, Examen de la Materia Auditada, numeral 4, sobre
denuncias no archivadas por falta de respuesta por parte del denunciante, para los
expedientes Nos , numeral 6, sobre
incumplimiento en plazo de informar el resultado de las denuncias y numeral 7, sobre
falta de acreditación respecto de la comunicación de los resultados de las denuncias,
se dan por levantadas, considerando las explicaciones y antecedentes aportados.
Del mismo modo, se subsanan las

observaciones contenidas en el capítulo II, Examen de la materia auditada, numeral
24
3, sobre denuncia recibida no atendida y la contenida en el numeral 4, sobre denuncias

no archivadas por falta de respuesta por parte del denunciante, para el expediente
N° .
No obstante, lo anterior, y en virtud de los

resultados obtenidos en la presente auditoría, algunas observaciones dieron lugar a
las siguientes acciones:
1. En lo mencionado en la observación
contenida en el numeral 1.2, sobre manual de procedimiento que regule la priorización
de fiscalizaciones RCA desactualizado (C), la Superintendencia del Medio Ambiente,
deberá remitir a esta Contraloría Regional, el manual de procedimiento actualizado
que regule la priorización de fiscalizaciones RCA, formalizado mediante el respectivo
acto administrativo, el cual disponga el uso del Sistema de Organismos Sectoriales,
SMA-OS, en un plazo no superior a 60 días hábiles, contados desde la recepción del
presente informe.
2. Sobre la observación contenida en el

numeral 2, referida a procesos de fiscalización no publicados (C), el servicio deberá
remitir en un plazo de 60 días hábiles contados desde la recepción del presente
informe, los expedientes de fiscalización finalizados y junto con la documentación que
acredite su publicación en el SNIFA.
3. En relación con la materia contenida

en el numeral 4, denuncias no archivadas por falta de respuesta por parte del
denunciante (C), para el expediente N° , la entidad en un plazo no superior
a 60 días hábiles, contado desde la recepción del presente informe, deberá adjuntar
el acto administrativo que dé cuenta del archivo de la denuncia.
4. Por su parte, en lo que respecta al

numeral 4, denuncias no archivadas por falta de respuesta por parte del denunciante
(C), para los expedientes Nos , el servicio en un plazo no
superior a 60 días hábiles, contado desde la recepción del presente informe, deberá
adjuntar copia de la comunicación del resultado de la fiscalización al denunciante.
5. En cuanto a la observación del

numeral 5, sobre dilación en la derivación de las denuncias a otros servicios y/o
municipios (MC), el servicio deberá en lo sucesivo dar cumplimiento a los principios
de eficiencia y eficacia dispuestos en los artículos 3°, 5° y 8° de la referida ley
N° 18.575 y, 7° y 8° de la ya citada ley N° 19.880.
6. En lo mencionado en la observación
contenida en el numeral 8, falta de acreditación de la planificación de las
fiscalizaciones iniciadas por una denuncia (MC), la Superintendencia de Medio
Ambiente deberá en lo sucesivo, documentar la justificación de la no planificación de
las fiscalizaciones en los informes técnicos, a fin de dar estricto cumplimiento a lo
establecido en el artículo 8° de la resolución exenta N° 1.184, de 2015, del Ministerio
del Medio Ambiente.
25
7. A su vez, en lo observado en el
numeral 9, incumplimiento del programa y subprograma de fiscalización ambiental de
resoluciones de calificación ambiental para el año 2022 (MC), el servicio en lo sucesivo
deberá dar cumplimiento a lo establecido en el artículo 6° de la citada resolución
exenta N° 2.741, de 2021, de la Superintendencia del Medio Ambiente.
8. Respecto de la observación contenida

en el numeral 10, reemplazo de informes de fiscalización de RCA para el plan de
fiscalización del año 2022 (MC), la SMA deberá en lo sucesivo dar cumplimiento a lo
establecido en el artículo 6° de la resolución exenta N° 2.741, de 2021, de la
Superintendencia del Medio Ambiente.
Finalmente, para aquellas observaciones que

se mantienen, que fueron catalogadas como AC y/o C, identificadas en el “Informe de
Estado de Observaciones”, de acuerdo al formato adjunto en el Anexo N° 2, las
medidas que al efecto implemente la Superintendencia de Medio Ambiente, deberán
acreditarse y documentarse en el Sistema de Seguimiento y Apoyo CGR, que esta
Entidad de Control puso a disposición de las entidades públicas, según lo dispuesto
en el oficio N° 14.100, de 6 de junio de 2018, de este origen en un plazo de 60 días
hábiles, o aquel menor que se haya indicado, contado desde la recepción del presente
informe.
Respecto de aquellas observaciones que se

mantienen y que fueron categorizadas como MC en el citado “Informe de Estado de
Observaciones”, el cumplimiento de las acciones correctivas requeridas deberá ser
informado por las unidades responsables al Auditor Interno, a través del Sistema de
Seguimiento y Apoyo CGR, en el plazo de 60 días hábiles, quien a su vez deberá
acreditar y validar en los siguientes 30 días hábiles la información cargada en la ya
mencionada plataforma, de conformidad a lo establecido en el aludido oficio
N° 14.100, de 2018.
Remítase el presente informe al Jefe de

Oficina Regional de la Superintendencia del Medio Ambiente y a la Encargada de
Auditoría Interna del Servicio.

Nombre: ELIZABETH CARIAGA ARRIAGADA
Cargo: Jefa de Unidad de Control Externo
Fecha: 28/03/2024
26
ANEXO N° 1: Votación de unidades fiscalizables por los organismos sectoriales.
N° Unidad Se encontraba
Unidad Fiscalizable Organismo Sectorial
Fiscalizable priorizada (*)
Corporación Nacional de
Codelco Salvador - Potrerillos Entre los 20
Desarrollo Indígena
Proyecto minero Atacama Corporación Nacional de
Entre los 50
Kozan Desarrollo Indígena
Corporación Nacional de
Parque Eólico Sarco Entre los 50
Desarrollo Indígena
Avenir Solar Energy - El
Corporación Nacional Forestal Entre los 20
Romero Solar
Parque Solar Escondido Corporación Nacional Forestal Entre los 50
CMP - Prospección Pleito Dirección de Vialidad Entre los 50
Candelaria Dirección de Vialidad Entre los 50
minera oso negro - san fierro Dirección de Vialidad Entre los 20
Coro Mining - Berta Dirección de Vialidad Entre los 50
Municipalidad Caldera - Relleno No se encuentra
Dirección General de Aguas
Sanitario priorizado
Barrick - Pascua Lama Dirección General de Aguas Entre los 50
Proyecto fotovoltaico El No se encuentra
Dirección General de Aguas
Pelicano priorizado
Dirección General del
Guacolda Territorio Marítimo y de Entre los 50
Marina Mercante
Planta Vallenar Enami Servicio Agrícola y Ganadero Entre los 50
Aguas Chañar - Ptas Copiapó Servicio Agrícola y Ganadero Entre los 20
Parque Solar Fotovoltaico Valle
Servicio Agrícola y Ganadero Entre los 50
Solar
Avenir La Silla - Parque Nuevo
Servicio Agrícola y Ganadero Entre los 20
Futuro
Servicio Nacional de Geología
Coemin Entre los 20
y Minería
Planta Metalúrgica Magnetita Servicio Nacional de Geología
Entre los 20
CMP y Minería
Servicio Nacional de Geología
Minera Jilguero Entre los 20
y Minería
Aguas Chañar - Ptas Copiapó Subsecretaria de Salud Entre los 20
Cales Inacal Copiapó Subsecretaria de Salud Entre los 20
Relleno Sanitario Provincia de
Subsecretaria de Salud Entre los 20
Huasco
Fuente: Elaboración propia a partir de la información extraída del Sistema de Organismos Sectoriales,
SMA-OS.
(*) Según reporte proporcionado por , Jefe de Oficina Regional de Atacama
mediante correo electrónico de fecha 31 de Octubre de 2023.
27
CONTRALORÍAGENERAL DE LA REPÚBLICA
ANEXO N° 2: Estado de Observaciones de Informe Final N° 61, de 2024.
A) OBSERVACIONES QUE VAN SEGUIMIENTO POR PARTE DE LA CONTRALORÍA REGIONAL DE ATACAMA.
MEDIDA FOLIO O
REQUERIMIENTO PARA OBSERVACIONES
N° DE IMPLEMENTADA Y NUMERACIÓN
MATERIA DE LA NIVEL DE SUBSANAR LA OBSERVACIÓN Y/O
OBSERVACIÓN Y SU DOCUMENTO
OBSERVACIÓN COMPLEJIDAD O VERIFICAR MEDIDAS COMENTARIOS
EL ACAPITE DOCUMENTACIÓN DE
ADOPTADAS DEL SERVICIO
DE RESPALDO RESPALDO
La Superintendencia del Medio
Ambiente, deberá remitir a esta
Contraloría Regional, el manual de
procedimiento actualizado que
Manual de
regule la priorización de
procedimiento que
Acápite I, Control fiscalizaciones RCA, formalizado
regule la priorización
Interno, numeral Compleja (C) mediante el respectivo acto
de fiscalizaciones
1.2. administrativo, el cual disponga el
RCA
uso del Sistema de Organismos
desactualizado.
Sectoriales, SMA-OS, en un plazo
no superior a 60 días hábiles,
contados desde la recepción del
presente informe.
El servicio deberá remitir en un
plazo de 60 días hábiles contados
Acápite II, Examen
Procesos de desde la recepción del presente
de la Materia
fiscalización no Compleja (C) informe, los expedientes de
Auditada, numeral
publicados. fiscalización culminados, junto con
2.
la documentación que acredite su
publicación en SNIFA.
Denuncias no
La entidad en un plazo no superior
archivadas por falta
a 60 días hábiles, contado desde
Acápite II, Examen de respuesta por
la recepción del presente informe,
de la Materia parte del
Compleja (C) deberá adjuntar el acto
Auditada, numeral denunciante, para el
administrativo que dé cuenta del
4. expediente N°
archivo de la denuncia.
28
MEDIDA FOLIO O
REQUERIMIENTO PARA OBSERVACIONES
N° DE IMPLEMENTADA Y NUMERACIÓN
MATERIA DE LA NIVEL DE SUBSANAR LA OBSERVACIÓN Y/O
OBSERVACIÓN Y SU DOCUMENTO
OBSERVACIÓN COMPLEJIDAD O VERIFICAR MEDIDAS COMENTARIOS
EL ACAPITE DOCUMENTACIÓN DE
ADOPTADAS DEL SERVICIO
DE RESPALDO RESPALDO
Denuncias no
archivadas por falta El servicio en un plazo no superior
de respuesta por a 60 días hábiles, contado desde
Acápite II, Examen
parte del la recepción del presente informe,
de la Materia Compleja (C)
denunciante, para deberá adjuntar copia de la
Auditada, numeral
los expedientes Nos comunicación del resultado de la
4
fiscalización al denunciante.
29

3 - Informe Final 61-24 Superintendencia Del Medio Ambiente Cumplimiento de Las Funciones Institucionales de Fiscalización - Marzo 2024

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3 - Informe Final 61-24 Superintendencia Del Medio Ambiente Cumplimiento de Las Funciones Institucionales de Fiscalización - Marzo 2024

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Nº E468204 / 2024

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA

REF. N°: 911.876/2024 REMITE INFORME FINAL DE AUDITORÍA

COPIAPÓ, 28 de marzo de 2024.

Se remite, para su conocimiento y fines

Sobre el particular, corresponde que esa

Finalmente, cabe recordar que los datos

Saluda atentamente a Ud.,

- Unidad de Control Externo de la Contraloría Regional de Atacama

Firmado electrónicamente por:

REF. N°: 911.876/2024 REMITE INFORME FINAL DE AUDITORÍA

COPIAPÓ, 28 de marzo de 2024.

Se remite, para su conocimiento y fines

Cabe recordar que los datos personales,

Saluda atentamente a Ud.,

- Unidad de Control Externo de la Contraloría Regional de Atacama

Firmado electrónicamente por:

Informe final N° 61, de 2024.

Superintendencia del Medio Ambiente Oficina Regional de Atacama.

Objetivo: La auditoría tuvo por finalidad verificar el cumplimiento de las funciones

El propósito de la revisión es determinar que las inspecciones realizadas por dicho

1. ¿Cumplió la SMA Oficina Regional de Atacama con el plan anual de

2. ¿Se ajustaron los procedimientos de fiscalización ejecutados por la SMA

3. ¿Se han identificado aspectos de control interno relacionados con la materia

• Se corroboró un incumplimiento del programa y subprograma de fiscalización

Dado lo anterior, el servicio en lo sucesivo deberá dar cumplimiento a lo establecido

• Se determinó que, de las 16 fiscalizaciones realizadas, solo 12 de ellas se

programa y subprograma de fiscalización ambiental de resoluciones de calificación

• Se detectó que, del total de 28 fiscalizaciones realizadas por al SMA Atacama

• Se advirtió que el manual de procedimiento que regule la priorización de

Lo descrito anteriormente se aparta de los principios de control, eficiencia y eficacia,

Dado lo anterior, la Superintendencia del Medio Ambiente, deberá remitir a esta

PREG N°: 3.057/2023 INFORME FINAL DE AUDITORÍA N° 61, DE

COPIAPÓ, 28 de marzo de 2024.

En cumplimiento del plan anual de

La presente fiscalización se encuentra

Asimismo, a través de la presente auditoría

En tal sentido, la revisión se enmarca en los

y el consumo eficientes de los recursos mundiales y procurar desvincular el

marco decenal de programas sobre modalidades sostenibles de consumo y

El artículo 1° de la ley Nº 20.417, de 2010 que

Luego, el artículo 4º de la citada ley dispone

Sobre el particular, es del caso indicar que la

Sobre la materia, es del caso indicar que el

a) Representar a nivel regional a la Superintendencia;

f) Realizar las actividades de fiscalización ambiental que correspondan ante

Por medio del oficio N° E453600, de fecha 19

La auditoría tuvo por finalidad verificar el

El propósito de la revisión es determinar que

El examen se practicó de acuerdo con la

Las observaciones que la Contraloría General

Sobre la materia, es del caso señalar que las

Expuesto lo anterior, es menester indicar que

el período examinado los informes de fiscalizaciones de RCA realizadas por la oficina

Referente a los informes de fiscalización por

En tanto, respecto de los informes de

Las partidas sujetas a examen se

En tanto, para el caso de los informes de

Adicionalmente, se analizó como partida

El resultado de la auditoría practicada se

I. ASPECTOS DE CONTROL INTERNO

Como cuestión previa, es útil indicar que el

En este contexto, el estudio de la estructura