Informe Final de Investigación Especial #973-2022

Nº E319937 / 2023
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA

I CONTRALORÍA REGIONAL METROPOLITANA DE SANTIAGO
UNIDAD DE AUDITORÍA 2
PMET N° 17.017/2022 REMITE INFORME FINAL DE AUDITORÍA

REF. No 928.466/2023 QUE SE INDICA
ICRM N° 221/2023
SANTIAGO, 9 de marzo de 2023
Se remite para su conocimiento y fines

pertinentes, el Informe Final de Investigación Especial N° 973, de 2022, debidamente
aprobado, con el resultado de la fiscalización sobre eventuales irregularidades en la
compra de productos, realizadas por el Hospital San Juan de Dios a la Empresa
Equipos Médicos y Dentales Tecmedent Ltda., y a la Constructora Amplitud Ltda.
Sobre el particular, corresponde que esa

autoridad adopte las medidas pertinentes, e implemente las acciones que en cada
caso se señalan, tendientes a subsanar las situaciones observadas.
Finalmente, cabe recordar que los datos

personales, información personal y datos sensibles contenidos en el Informe Final
que se remite, se encuentran protegidos conforme a la ley N° 19.628, sobre
Protección de la Vida Privada, y a cuyo respecto se deberán adoptar las medidas
pertinentes a fin de asegurar su protección y uso adecuado, conforme a las
disposiciones del referido cuerpo normativo.
Saluda atentamente a Ud.,
A LA SEÑORA
DIRECTORA
HOSPITAL SAN JUAN DE DIOS
PRESENTE
DISTRIBUCIÓN
- Unidad de Seguimiento y Apoyo al Cumplimiento de la I Contraloría Regional Metropolitana
de Santiago.
Firmado electrónicamente por:

Nombre RENE MORALES ROJAS
Cargo Contralor Regional
Fecha firma 09/03/2023
Código validación 4wJ3krVUu
URL validación https://www.contraloria.cl/validardocumentos
Nº E319938 / 2023


ICRM N° 222/2023


A LA SEÑORA
JEFA (S) UNIDAD AUDITORÍA INTERNA
HOSPITAL SAN JUAN DE DIOS
PRESENTE

Código validación 4wJ3krWdD
Nº E319939 / 2023


ICRM N° 225/2023


A LA SEÑORA
DIRECTORA
SERVICIO DE SALUD METROPOLITANO OCCIDENTE
PRESENTE

Código validación 4wJ3krUaa
Nº E319940 / 2023


ICRM N° 226/2023


A LA SEÑORA
JEFA DE DEPARTAMENTO AUDITORÍA
SERVICIO DE SALUD METROPOLITANO OCCIDENTE
PRESENTE

Código validación 4wJ3krWFs
Nº E319941 / 2023


REF. Nos 928.466/2023 QUE SE INDICA
ICRM N° 223/2023


AL SEÑOR
SUBSECRETARIO DE REDES ASISTENCIALES
MINISTERIO DE SALUD
PRESENTE

Código validación 4wJ3krWxt
Nº E319942 / 2023


ICRM N° 224/2023


AL SEÑOR
JEFE DEPARTAMENTO AUDITORÍA MINISTERIAL
MINISTERIO DE SALUD
PRESENTE

Código validación 4wJ3krUu5
Nº E319943 / 2023


ICRM N° 227/2023


AL SEÑOR
FISCAL NACIONAL
MINISTERIO PÚBLICO
PRESENTE

Código validación 4wJ3krVY9
ÍNDICE
RESUMEN EJECUTIVO ......................................................................................................... 1
JUSTIFICACIÓN ..................................................................................................................... 4
ANTECEDENTES GENERALES ............................................................................................ 5
METODOLOGÍA ...................................................................................................................... 6
UNIVERSO Y MUESTRA........................................................................................................ 7
RESULTADO DE LA INVESTIGACIÓN ................................................................................. 8
I. ASPECTOS DE CONTROL INTERNO........................................................................... 8
1. Situaciones de riesgo no controladas por la entidad. ............................................ 8
1.1. Inexistencia de un registro con el detalle de materiales adquiridos a la empresa

Constructora Amplitud Ltda., y de su distribución interna. ............................................... 8
1.2. Sobre entrega de productos a las unidades internas del Hospital. ...................... 10
1.2.1. Solicitudes de bienes a bodega sin firma de la persona que realizó el pedido. 10
1.2.2. Actas de despacho de productos sin firma de persona que los retira. ............. 11
1.2.3. Ausencia de registro de nombre de funcionario que autorizó la entrega de

producto. ....................................................................................................................... 12
II. EXAMEN DE LA MATERIA INVESTIGADA. ................................................................ 13
2. Sobre compra de productos a la empresa de Equipos Médicos y Dentales

Tecmedent Ltda. ........................................................................................................... 13
2.a) Sobre conflicto de interés entre exfuncionaria y proveedor. ................................ 13
2.b) Pago de productos adquiridos a través de regularizaciones. .............................. 14
2.c) Entradas de productos y salidas a unidades internas del HSJD no registradas en

el sistema HERMES. .................................................................................................... 15
2.e) Sobreprecio en productos adquiridos al proveedor. ............................................ 17
2.f) Sobre eventual fragmentación de compras. ........................................................ 18
2.g) Artículos adquiridos sin estar considerados en el Plan anual de compras. ......... 19
3. Fundamento de trato directo no acreditado en contratación de Constructora

Amplitud Ltda. ............................................................................................................... 20
4. Ausencia de antecedentes en el portal de compras públicas. ............................. 21

III. EXAMEN DE CUENTAS. .............................................................................................. 23
5. Productos adquiridos que no fueron aptos para uso clínico. ............................... 23
CONCLUSIONES .................................................................................................................. 24
ANEXO N° 1: Documento con recepción de las 8.000 pecheras adquiridas a la empresa

Equipos Médicos y Dentales Tecmedent Ltda. ............................................................. 28
ANEXO N° 2: Fotografías Pasillos bodega del Hospital San Juan de Dios. .................. 29
ANEXO N° 3: Estado de Observaciones de Informe de Investigación Especial N° 973,

de 2023. ........................................................................................................................ 30
A) Observaciones que van a seguimiento por parte de la Contraloría General ....... 30
B) Observaciones que serán validadas por el encargado de control interno de la

entidad .......................................................................................................................... 31
RESUMEN EJECUTIVO
Informe Final de Investigación Especial N° 973, de 2022.

Hospital San Juan de Dios, HSJD
Objetivo: La fiscalización tuvo por objeto efectuar una investigación especial en el

Hospital San Juan de Dios, en adelante HSJD, relacionada con eventuales
irregularidades en las compras de insumos realizadas por ese centro hospitalario a
la empresa Tecmedent Ltda., durante el periodo comprendido entre el 1 de enero de
2019 y el 31 de diciembre de 2021.
Además, investigar posibles anomalías en el proceso de adjudicación, recepción,

custodia, distribución y destino de los bienes adquiridos por el HSJD al proveedor
Constructora Amplitud Ltda., durante el período comprendido entre 1 de abril de
2020 y 30 de abril de 2022.
Todo lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artículos 95 y siguientes de

la ley N° 10.336, de Organización y Atribuciones de esta Entidad Fiscalizadora y 54
del decreto ley N° 1.263, de 1975, Orgánico de Administración Financiera del
Estado.
Preguntas de auditoría:
• ¿Cumplió el HSJD con la normativa vigente sobre las compras de artículos

realizadas a la empresa Tecmedent Ltda?
• ¿Se encuentran las transacciones debidamente documentadas, sus cálculos son

exactos y están adecuadamente registradas?
Principales resultados:
• En cuanto a la existencia de eventuales irregularidades en las compras de

insumos realizadas por el HSJD, a la empresa Equipos Médicos y Dentales
Tecmedent Ltda., referidas a un conflicto de interés entre una exfuncionaria y el
proveedor, y al pago de sobreprecios por productos adquiridos, el Hospital
instruyó, mediante su resolución exenta N° 3.623, de 2020, un sumario
disciplinario, que se encuentra afinado, e impuso la sanción de destitución de tres
profesionales que se desempeñaban en la Unidad de Abastecimiento del HSJD y
de un funcionario que ejercía labores en la Bodega de ese establecimiento.
Además, el centro asistencial informó que, ante la existencia de un eventual
conflicto de interés y enriquecimiento ilícito por parte del proveedor con
colaboración de funcionarios del Hospital, se efectuó una denuncia ante
Carabineros de Chile, RUC N° 2001012225-3, como también en la Unidad de
Análisis Financiero del Ministerio de Hacienda.
En consecuencia, considerando que el Hospital hizo efectiva la responsabilidad

disciplinaria derivada del conflicto de intereses en la contratación de la empresa
Tecmedent Ltda., como también la responsabilidad de las demás personas
involucradas, en relación con las mismas adquisiciones, no se formularon
1
observaciones sobre la materia. Sin perjuicio de ello, al tenor de la denuncia

informada por el establecimiento de salud, se remitirá al Ministerio Público copia
del presente informe final.
No obstante, el Hospital deberá adoptar medidas para que, en lo sucesivo, sus

adquisiciones se ajusten, a lo menos, a los precios de mercado, con el objeto de
resguardar los recursos públicos de que dispone
Por otra parte, se comprobó que no se encuentran acreditadas las circunstancias

que dieron lugar a la contratación directa de la empresa Constructora Amplitud
Ltda., con el objeto de prestar los “Servicios de obras menores para pabellón”,
aprobada mediante la resolución exenta N° 909, de 17 de febrero de 2020, del
HSJD, invocando la causal establecida en el artículo 8º, letra g), de la ley
N° 19.886, de Bases sobre Contratos Administrativos de Suministro y Prestación
de Servicios, y artículo 10, numeral 7, letra f) del reglamento de dicho texto legal,
que justifican esa modalidad cuando, por la naturaleza de la negociación, existan
circunstancias o características del contrato que hagan del todo indispensable
acudir al trato o contratación directa.
Por lo anterior, en el plazo de 60 días hábiles contado desde la recepción del

presente documento, el HSJD deberá acompañar los antecedentes que
justificaron la causal invocada para proceder a la contratación directa de la citada
empresa. En caso contrario, este Organismo Contralor evaluará la adopción de
la acción derivada prevista en el título V, artículo 60, de la mencionada resolución
N° 10, de 2021, de este origen.
• Además, se verificó que a través de la resolución exenta N° 2.650, de 5 de junio

de 2020, de ese centro asistencial, se regularizó, entre otros, el pago de la factura
electrónica N° 3.141, de 2 de septiembre de 2020, por $19.040.000, del proveedor
Tecmendent Ltda., correspondiente a la adquisición de 8.000 pecheras
quirúrgicas con mangas, puños y dedal, productos que ya habían sido entregados
al HSJD, sin celebrar un contrato a ese efecto.
Por ello, ese establecimiento deberá, en lo sucesivo, ajustarse a los principios de

control y eficiencia establecidos en el artículo 3° de la ley N° 18.575 Orgánica
Constitucional de Bases Generales de la Administración del Estado y al principio
de formalidad que rige a los actos de los órganos de la Administración del Estado,
establecido en el artículo 3° de la ley N° 19.880, que Establece Bases de los
Procedimientos Administrativos que Rigen los Actos de los Órganos de la
Administración del Estado.
• Por otra parte, se comprobó que el HSJD adquirió y recibió conforme 40.000
pecheras que no fueron aptas para su uso por cuanto presentaban defectos, tales
como no contar con un orificio para ajuste de dedo pulgar y la falta de una amarra
posterior que permita al usuario vestir dicha prenda, razón por la cual los servicios
clínicos de ese Hospital devolvieron a la bodega un total de 36.000 unidades,
quedando un saldo de 4.000 unidades cuyo destino no fue acreditado.
2
Respecto de las unidades que fueron devueltas a la bodega del establecimiento,

solo se constató la existencia de 303 pecheras defectuosas, y no las 36.000 que
debían encontrarse en ese recinto.
Al respecto, cabe puntualizar que, en su respuesta, la autoridad del HSJD expone

que no existe certeza sobre la recepción de la totalidad de las pecheras y hace
presente que debido a esa circunstancia y a otras irregularidades relacionadas
con las adquisiciones efectuadas a Tecmedent Ltda., se instruyó el sumario
administrativo, incoado mediante la referida resolución exenta N° 3.623, de 2020,
y reitera que, ante la existencia de un eventual conflicto de intereses y
enriquecimiento ilícito por parte del proveedor con colaboración de funcionarios
del Hospital, se efectuó la aludida denuncia ante Carabineros de Chile.
En atención a lo expuesto, en el plazo de 30 días hábiles contado desde la

recepción de este informe final, el Hospital deberá efectuar las acciones
tendientes a recuperar la suma de $ 206.584.000, correspondientes a las 40.000
pecheras adquiridas y recibidas conforme, aun cuando no eran aptas para su uso.
De lo contrario, se deducirá el correspondiente reparo por el señalado monto, de
conformidad con lo prescrito en los artículos 95 y siguientes de la ley N° 10.336,
de Organización y Atribuciones de la Contraloría General de la República, sin
perjuicio de lo previsto en su artículo 116.
3
UA N° 2 INFORME FINAL DE INVESTIGACIÓN

ESPECIAL N° 973, DE 2022, SOBRE
EVENTUALES IRREGULARIDADES EN LA
COMPRA DE PRODUCTOS, REALIZADAS
POR EL HOSPITAL SAN JUAN DE DIOS A
LA EMPRESA EQUIPOS MÉDICOS Y
DENTALES TECMEDENT LTDA., Y A LA
CONSTRUCTORA AMPLITUD LTDA.
SANTIAGO, 9 de marzo de 2023.
Se ha dirigido a esta Contraloría Regional

un recurrente acogido a reserva de identidad, quien denuncia eventuales
irregularidades en las compras de insumos realizadas por el Hospital San Juan de
Dios, en adelante e indistintamente HSJD o el Hospital, a la Empresa Equipos
Médicos y Dentales Tecmedent Ltda., en lo sucesivo Tecmedent Ltda., mediante
trato directo, en el período comprendido entre el 1 de enero de 2019 y el 31 de
diciembre de 2021, las cuales consistirían en que los actos administrativos que
aprobaron dichas adquisiciones habrían sido visados por una funcionaria de ese
centro hospitalario, que es hija de los dueños de dicha empresa.
Además, solicita que este Organismo de

Control investigue una posible fragmentación en las compras efectuadas en favor de
dicha empresa, verificar si los artículos comprados fueron utilizados por el Hospital,
como también la legalidad de los pagos anticipados que el Hospital habría efectuado
a dicho proveedor.
A su vez, otro denunciante, también acogido

a reserva de identidad, solicita que este Organismo de Control examine el proceso
de adjudicación, recepción, custodia, distribución y destino de los bienes adquiridos
a la Constructora Amplitud Ltda. durante el período comprendido entre 1 de abril de
2020 y 30 de abril de 2022.
JUSTIFICACIÓN
La investigación resultó necesaria para

atender las referidas denuncias y verificar eventuales irregularidades en que hubiese
incurrido el Hospital en la adquisición de productos realizada a las empresas
Tecmedent Ltda. y Constructora Amplitud Ltda., relacionadas con la eventual
infracción al principio de la probidad administrativa, el posible incumplimiento de la
AL SEÑOR
RENÉ MORALES ROJAS
CONTRALOR REGIONAL
PRESENTE
normativa que regula la contratación administrativa y el uso de los productos

adquiridos.
Asimismo, a través de este trabajo, la

Contraloría Regional busca contribuir a la implementación y cumplimiento de los 17
Objetivos de Desarrollo Sostenible, ODS, aprobados por la Asamblea General de
las Naciones Unidas en su Agenda 2030, para la erradicación de la pobreza, la
protección del planeta y la prosperidad de toda la humanidad.
En tal sentido, la revisión de este

Organismo de Control se enmarca en los ODS Nos 3, Salud y Bienestar; 11,
Ciudades y Comunidades Sostenibles; y 16, Paz, Justicia e Instituciones Sólidas,
específicamente, con las metas N° 16.6, Crear a todos los niveles instituciones
eficaces y transparentes que rindan cuentas.
ANTECEDENTES GENERALES
1. Sobre materias denunciadas.
En su presentación, uno de los recurrentes

señala que los actos administrativos que aprobaron las adquisiciones efectuadas a
la Empresa Equipos Médicos y Dentales Tecmedent Ltda., a través de la modalidad
de trato directo, asociadas a las órdenes de compra ID Nos 1641-5003-SE19, 1641-
5004-SE19 y 1641-5005-SE19, fueron visadas por la señora
RUN N° , quien además de funcionaria del Hospital es hija
de los dueños de ese proveedor.
Además, indica que el Hospital incurrió en

el fraccionamiento de las adquisiciones realizadas a través de las órdenes de
compra ID Nos 1641-4158-SE20, 1641-4752-SE20 y 1641-3697-SE20, expedidas a
la misma empresa.
Asimismo, el recurrente solicita determinar

si los bienes adquiridos fueron recibidos y distribuidos a las unidades clínicas y
administrativas del Hospital, y también requiere que este Organismo de Control
compruebe que los montos pagados anticipadamente al proveedor se ajustan a la
normativa que regula tales contrataciones, y hace presente que, a su juicio, los
bienes de que se trata en estos casos deberían estar incluidos en el plan anual de
compras.
Por su parte, otro denunciante solicita que

esta Contraloría Regional verifique si el procedimiento que se siguió para la
contratación de la Constructora Amplitud Ltda. se ajustó a la normativa aplicable, si
el proveedor dio cumplimiento a sus obligaciones contractuales, y determinar
posibles irregularidades en aquellos aspectos.
También, requiere que se establezca si los

bienes adquiridos a esta última empresa fueron recepcionados en la bodega del
centro asistencial y entregados mediante actas administrativas a las distintas
5
dependencias del Hospital, y que no se hayan utilizado para fines ajenos a las
funciones del Hospital.
2. Acerca del Hospital.
El Hospital San Juan de Dios es un

establecimiento de salud autogestionado, que forma parte de la red asistencial del
Servicio de Salud Metropolitano Occidente, SSMOC.
De conformidad con lo informado en el sitio

electrónico del referido servicio de salud, el Hospital es un centro de alta complejidad
que brinda atenciones en el manejo de patologías médicas, quirúrgicas, de
especialidades y de subespecialidades en adultos y pacientes pediátricos de las
comunas de Pudahuel, Renca, Cerro Navia, Quinta Normal, Lo Prado, Melipilla,
Alhué, Curacaví, María Pinto, San Pedro, Isla de Maipo, El Monte, Padre Hurtado,
Peñaflor y Talagante.
Le resultan aplicables, entre otras normas,

el decreto con fuerza de ley N° 1, de 2005, del Ministerio de Salud, que Fija el Texto
Refundido, Coordinado y Sistematizado del decreto ley N° 2.763, de 1979 y de las
leyes Nos 18.933 y 18.469; el decreto N° 38, de 2005, de igual origen, que aprueba
el Reglamento Orgánico de los Establecimientos de Salud de Menor Complejidad y
de los Establecimientos de Autogestión en Red, y el decreto N° 140, de 2004, de
dicha procedencia, Reglamento Orgánico de los Servicios de Salud.
En relación con la materia auditada, dado su

carácter de organismo de la Administración del Estado, los convenios que ese centro
de salud celebre, a título oneroso, para el suministro de bienes muebles y para la
adquisición de los servicios que se requieren para el desarrollo de sus funciones,
deben sujetarse a las disposiciones de la ley N° 19.886, de Bases sobre Contratos
Administrativos de Suministro y Prestación de servicios, y del decreto N° 250, de
2004, del Ministerio de Hacienda, que aprueba el reglamento de dicho cuerpo legal.
Ahora bien, con carácter confidencial,

mediante el oficio N° E293.459, de 2022, de este origen, fue puesto en conocimiento
del Director del Hospital San Juan de Dios el Preinforme de Observaciones N° 973,
del mismo año, con la finalidad de que formulara los alcances y precisiones que, a
su juicio, procedieran, lo cual concretó a través de su oficio Ord. N° 89, de 23 de
enero de 2023, cuyos antecedentes y argumentos fueron considerados para la
elaboración del presente informe final.
METODOLOGÍA
El trabajo se realizó de conformidad con lo

previsto en los artículos 131 y 132 de la ley N° 10.336, de Organización y
Atribuciones de este Organismo Contralor, de las disposiciones contenidas en la
resolución N° 10, de 2021, que establece Normas que Regulan las Auditorías
Efectuadas por la Contraloría General de la República, además de los
procedimientos de control establecidos mediante la resolución exenta N° 1.485, de
6
1996, que Aprueba Normas de Control Interno, y la resolución N° 30, de 2015, que
Fija Normas de Procedimientos Sobre Rendición de Cuentas, instrumentos
emanados por este Organismo Fiscalizador, considerando los resultados de
evaluaciones de control interno respecto de las materias examinadas,
determinándose la realización de pruebas de auditoría en la medida que se
estimaron necesarias.
Cabe precisar que las observaciones que

esta Entidad Contralora formula con ocasión de las fiscalizaciones que realiza se
clasifican en diversas categorías de acuerdo con su grado de complejidad. En efecto,
se entiende por Altamente complejas (AC)/Complejas (C), aquellas observaciones
que, de acuerdo con su magnitud, reiteración, detrimento patrimonial y eventuales
responsabilidades funcionarias, son consideradas de especial relevancia por la
Contraloría General; en tanto, se clasifican como Medianamente Complejas
(MC)/Levemente complejas (LC), aquellas que tienen menor impacto en estos
criterios.
UNIVERSO Y MUESTRA
De conformidad con los antecedentes

extraídos desde el portal Mercado Público y complementado con los registros
proporcionados por el Subdirector Administrativo (S) del HSJD, mediante correos
electrónicos de 1 y 28 de julio de 2022, se determinó que el Hospital emitió, durante
el período comprendido entre el 1 de enero de 2019 al 31 de diciembre de 2021, 20
órdenes de compra en favor de la empresa de Equipos Médicos y Dentales
Tecmedent Ltda., por un total de $1.015.926.400.
Además, durante el período comprendido

entre el 1 de marzo de 2020 y el 31 de julio de 2022, el HSJD emitió a la empresa
Constructora Amplitud Ltda., un total de 43 órdenes de compra por la suma
$1.165.542.197.
En consecuencia, el universo de
adquisiciones lo conforman las referidas 63 órdenes de compra, por un total de
$2.181.468.597.
Las partidas sujetas a examen se

determinaron a través de un muestreo analítico, utilizando como criterio la
materialidad, seleccionando las 10 órdenes de compra que presentaban el valor más
alto, todos ellos por la suma de $ 1.265.423.999, lo que equivale al 58,01% del
universo antes identificado.
Adicionalmente, se agregaron otras 9

órdenes de compra, por un total de $ 259.559.196, debido a que, 3 de ellas eran las
denunciadas por uno de los recurrentes; otras 5 provienen de una licitación pública
en que participó solo la empresa Constructora Amplitud Ltda.; y una que
corresponde a una contratación realizada mediante trato directo para la reparación
de un pabellón del hospital.
7
Por lo tanto, la muestra corresponde a 19

órdenes de compra, las que suman $1.524.983.195, con un total de 19 partidas
equivalentes al 69,91% del universo, tal como se indica a continuación.
Tabla N° 1: Universo y muestra.

MUESTRA
MATERIA UNIVERSO CRITERIO DE OTROS TOTAL EXAMINADO
ESPECÍFICA MATERIALIDAD CRITERIOS
$ # $ # $ # $ %
Órdenes de
compra
emitidas por
2.181.468.597 63 1.265.423.999 10 259.559.196 9 1.524.983.195 69,91
el HSJD a
ambas
empresas.
Fuente: Registros extraídos desde el portal Mercado Público y otros proporcionados por el
Subdirector Administrativo (S) del HSJD, mediante correos electrónicos de 1 y 28 de julio de 2022.
Además, se incluyó otra adquisición

realizada por el HSJD a Tecmedent Ltda., por un total de $19.040.000, la cual se
efectuó sin emitir una orden de compra, regularizándose su pago con posterioridad
a la recepción de los bienes, a través de la resolución exenta N° 2.650, de 5 de junio
de 2020, de ese origen.
RESULTADO DE LA INVESTIGACIÓN
De la revisión practicada se determinaron

las siguientes situaciones:
I. ASPECTOS DE CONTROL INTERNO.
1. Situaciones de riesgo no controladas por la entidad.
1.1. Inexistencia de un registro con el detalle de materiales adquiridos a la

empresa Constructora Amplitud Ltda., y de su distribución interna.
Cabe precisar que el Hospital cuenta con un

sistema informático denominado HERMES, el cual está destinado a registrar la
recepción de los productos adquiridos a los proveedores, como también la entrega
de los respectivos bienes a las distintas unidades de ese centro asistencial y el stock
restante de cada uno de ellos que se encuentra en la bodega de la institución.
Sin embargo, se advirtió que en el caso del

producto código 10-013-003-0049, denominado “Materiales de construcción,
herramientas e implementos de seguridad”, no se individualiza a cada uno de los
bienes adquiridos y recibidos por el Hospital, sino que solo mantiene un control sobre
el monto de la orden de compra y no por cada producto adquirido y registrado con
ese código.
En tal contexto, se comprobó que mediante

cada una de las 12 órdenes de compra que se detallan en la siguiente tabla, el HSJD
8
adquirió más de 100 productos al aludido proveedor, los cuales consistían en

herramientas, materiales de construcción y elementos de protección personal; sin
embargo, el Hospital carece de un detalle de esos bienes, y tampoco cuenta con un
registro del funcionario al cual le fueron entregados.
Tabla N° 2: Órdenes de compra sin registro del detalle de productos recibidos ni de

su entrega o distribución a las unidades internas.
N° NÚMERO ORDEN DE COMPRA FECHA MONTO ($)
1 1641-11237-SE21 06-12-2021 94.044.190

2 1641-5361-SE21 17-06-2021 69.641.956
3 1641-2808-SE22 18-03-2022 63.744.425
4 1641-3496-SE21 13-04-2021 59.893.938
5 1641-3497-SE21 17-05-2021 59.017.235
6 1641-11236-SE21 06-12-2021 55.798.598
7 1641-7012-SE20 16-10-2020 55.511.658
8 1641-7535-SE22 18-07-2022 44.552.045
9 1641-4541-SE22 18-05-2022 38.310.722
10 1641-5322-SE22 18-05-2022 42.319.991
11 1641-5323-SE22 18-05-2022 37.123.421
12 1641-5324-SE22 18-05-2022 47.936.044
Fuente: Registros extraídos desde la Página web www.mercadopublico.cl y sistema interno del HSJD
denominado HERMES.
Lo expuesto no se ajusta a los principios de

eficiencia y control contemplados en el artículo 3° de la ley N° 18.575, Orgánica
Constitucional de Bases Generales de la Administración del Estado, ni con lo
previsto en el numeral 50 de la resolución exenta N° 1.485, de 1996, de esta Entidad
de Control, que Aprueba Normas de Control Interno, en cuanto se requiere mantener
una clasificación pertinente de las transacciones y hechos a fin de garantizar que se
disponga continuamente de una información fiable.
En su respuesta, el Director (S) del Hospital,

señala que, en atención a las características de los materiales de construcción y de
las herramientas e implementos de seguridad, esos bienes son recibidos
directamente en las instalaciones del Centro de Responsabilidad de Recursos
Físicos, y agrega que las entradas y salidas de esos productos no son registrados
en el sistema HERMES sino que en una planilla de registro, sin contar con un
sistema que permita su control.
Enseguida, manifiesta que el referido centro

de responsabilidad se encuentra en un proceso de mejoramiento del control de los
inventarios, que se traducirá en la implementación de un software denominado
Panakeia, que permitirá mantener cartolas únicas por producto y obtener registros
únicos de las entradas y salidas de los stocks, vinculados con las órdenes de trabajo
que correspondan y, en definitiva, subsanar las deficiencias en el control de
inventario.
9
Sin perjuicio de las explicaciones

formuladas por la autoridad administrativa y en atención a que la medida informada
es de materialización futura, se mantiene la observación.
Por tal motivo, en el plazo de 60 días hábiles

contado desde la recepción del presente informe final, el HSJD deberá acompañar
un cronograma del trabajo que se realiza en el Centro de Responsabilidad de
Recursos Físicos y un estado de avance del desarrollo e implementación del
software Panakeia a que se refiere en su respuesta.
1.2. Sobre entrega de productos a las unidades internas del Hospital.
1.2.1. Solicitudes de bienes a bodega sin firma de la persona que realizó el pedido.
Cabe precisar que los requerimientos de

productos por parte de las unidades internas del Hospital se realizan a través de
“Actas de Solicitudes programadas” y “Actas de Solicitudes no Programadas”,
correspondiendo estas últimas a bienes cuya naturaleza impide una planeación, los
cuales son enviados a las bodegas del establecimiento asistencial para la entrega
de los bienes.
De la revisión efectuada a tales

documentos, se comprobó que en 9 casos se indicaba el nombre de la persona que
habría realizado el pedido, pero no su firma, que la responsabilizara del
requerimiento. El detalle se expone la siguiente tabla:
Tabla N° 3: Solicitudes sin firma de la persona que aparece requiriendo los

productos.
NÚMERO DE FECHA DE NOMBRE DE DEPENDENCIA INTERNA QUE
NÚMERO
SOLICITUD SOLICITUD REQUIRIÓ EL PRODUCTO
1 25.582 20-04-2020 Unidad de Cuidados Intensivos

3 26.236 15-05-2020 Unidad de movilización
4 26.969 15-06-2020 Unidad de Paciente Critico Pediátrico
6 22.729 26-11-2019 Hospitalización Domiciliaria
9 19.931 19-06-2019 Campaña de Invierno
Fuente: Actas de solicitudes, proporcionados por la Jefa del Centro de Responsabilidad, CR, de
Abastecimiento del HSJD, mediante correos electrónicos remitidos el 4 y 8 de noviembre de 2022.
La situación expuesta se aparta de los

principios de control y eficiencia establecidos en el artículo 3° de la mencionada ley
N° 18.575, y de lo dispuesto en el numeral 52 de la citada resolución exenta
N° 1.485, en orden a que los hechos relevantes solo podrán ser autorizados y
10
ejecutados por aquellas personas que actúen dentro del ámbito de sus
competencias.
En su respuesta el Director (S) del HSJD

manifiesta que la institución actualizó el registro de firmantes en el sistema
HERMES, de modo que actualmente se individualiza al requirente, dejando
constancia de su nombre y firma.
No obstante, considerando que esta

objeción se refiere a un hecho consolidado no susceptible de regularizar, se
mantiene la observación.
Por lo expuesto, Hospital deberá en lo

sucesivo, controlar que las solicitudes efectuadas por los clientes internos del HSJD
cuenten con la respectiva firma del requirente.
1.2.2. Actas de despacho de productos sin firma de persona que los retira.
De acuerdo con el punto 9.3, Actividad 4,

“Distribución de los productos al CC”, del Manual de Procedimientos de
Abastecimiento, aprobado mediante la resolución exenta N° 5.277, de 31 de octubre
de 2018, del HSJD, el responsable de la unidad que requiere productos deberá
cotejar el documento de despacho con los productos físicos, y también registrar su
nombre, RUT y firma en el ese instrumento.
Revisadas las actas de despacho de

bodega, proporcionadas por la Jefa del Centro de Responsabilidad de
Abastecimiento del HSJD, mediante correos electrónicos de 4 y 8 de noviembre de
2022, se determinó que las actas Nos 70.805 y 70.826, de 18 y 19 de noviembre de
2019, respectivamente, no cuentan con la firma ni el nombre de la persona que retiró
los productos.
Dicha situación no se ajusta a lo dispuesto

en el citado manual ni se condice con los principios de control y eficiencia
establecidos en el artículo 3° de la mencionada ley N° 18.575. Tampoco se aviene
con lo dispuesto en el numeral 57 de la citada resolución exenta N° 1.485, de 1996,
conforme al cual debe existir una supervisión competente para garantizar el logro de
los objetivos del control interno.
En su respuesta, la autoridad administrativa

expone que la referida documentación corresponde a bienes comprados por la
institución que fueron recibidos directamente por los servicios clínicos, los cuales
dejaron constancia de la recepción conforme en la guía de despacho emitida por el
proveedor, las cuales no proporciona en esta oportunidad.
Sin embargo, agrega que, con la finalidad

de contar con la totalidad de las recepciones en la Unidad de Bodega, el organismo
modificará el aludido manual de procedimientos, incorporando una descripción del
11
proceso de recepción de productos entregados directamente en los servicios clínicos

o centros de costo.
Sobre la materia, considerando que la

medida correctiva propuesta por el Hospital es de materialización futura, y que no se
aportan las referidas guías de despacho mediante las cuales se recepcionaron los
productos adquiridos, se mantiene la observación.
Por lo expuesto, en el plazo de 60 días

hábiles contado desde la recepción de este reporte final, el HSJD deberá acompañar
copia del manual actualizado a que se refiere en su respuesta, además de acreditar
la recepción de las especies indicadas en las actas de despacho Nos 70.805 y
70.826, antes mencionadas.
1.2.3. Ausencia de registro de nombre de funcionario que autorizó la entrega de

producto.
Se comprobó que las actas de despacho de

productos Nos 85.233 y 85.613, de 2 y 8 de julio de 2020, respectivamente, ambas
emitidas por la Bodega Central del HSJD, no contienen el nombre del funcionario
que autorizó la entrega de los productos.
El hecho expuesto no se ajusta a los

principios de eficiencia y control contemplados en el artículo 3° de la mencionada ley
N° 18.575, ni con lo señalado en el numeral 57 de la aludida resolución N° 1.485,
conforme al cual debe existir una supervisión competente para garantizar el logro de
los objetivos del control interno.
En su respuesta, el Director del Hospital

reitera que realizó una actualización del registro de firmantes en el Sistema
HERMES, donde actualmente se individualiza al funcionario que autoriza la entrega
de los productos.
No obstante, considerando que esta

objeción se refiere a un hecho consolidado no susceptible de regularizar, se
mantiene la observación.
Por lo expuesto, el Hospital deberá, en lo

sucesivo, controlar que las actas de entrega de productos a clientes internos del
HSJD cuenten con la identificación de los funcionarios que las autorizan.
12
II. EXAMEN DE LA MATERIA INVESTIGADA.
2. Sobre compra de productos a la empresa de Equipos Médicos y Dentales

Tecmedent Ltda.
Durante el período comprendido entre el 1

de enero de 2019 y el 31 de diciembre de 2021, el HSJD emitió un total de 20
órdenes de compra, por un total de $1.015.926.400, en favor de la citada empresa.
Revisados esos contratos, en conjunto con los antecedentes de respaldo de la
adquisición y de las entradas y salidas de productos hacia las unidades clínicas del
Hospital, se determinaron las siguientes situaciones:
2.a) Sobre conflicto de interés entre exfuncionaria y proveedor.
De acuerdo con los datos extraídos desde

el Sistema de Consulta Tributaria Integrada del Servicio de Impuestos Internos, se
comprobó que la empresa está conformada por los socios y
, RUN Nos y ,
respectivamente, quienes, de conformidad con los datos proporcionados por el
Servicio de Registro Civil e Identificación son los padres de la exfuncionaria del
HSJD, doña , RUN N° , quien durante los
años 2019 y 2020 cumplió labores como asesora jurídica de la Unidad de
Abastecimiento del HSJD y, en tal calidad, participó en la visación de los actos
administrativos que aprobaron la compra de productos a dicha empresa.
Además, se comprobó que mediante la

resolución exenta N° 3.623, de 14 de septiembre 2020, del HSJD, se instruyó un
sumario administrativo con el objeto de determinar eventuales responsabilidades
derivadas del eventual conflicto de interés de la indicada exservidora respecto de
aquella empresa y, además, investigar la existencia de un posible sobreprecio de los
artículos adquiridos.
Dicho procedimiento fue afinado por la

resolución exenta Nº 6.522, de 4 de noviembre de 2021, del HSJD, que aplicó la
medida disciplinaria de destitución de las entonces funcionarias señoras
, , RUN N° y
, RUN N° , quienes se desempeñaban en la
Unidad de Abastecimiento del Hospital, y al señor , RUN
N° , quien ejercía labores en la Bodega del HSJD. A las referidas
personas se les imputó, en síntesis, haber tenido participación en los hechos
investigados y haber incurrido, respectivamente, en la vulneración del principio de la
probidad administrativa, en la omisión del control jerárquico, en la infracción de la
normativa que rige los procesos de compras y en la destrucción de bienes de la
institución.
Las impugnaciones de la señalada decisión

fueron rechazadas y confirmada la medida disciplinaria impuesta mediante las
resoluciones Nos 10, 12, 15 y 16, todas de 2021, del Subdirector Desarrollo de las
Personas del HSJD. Este organismo de Control tomó razón de la citada resolución
13
No 16 y representó el resto de ellas por cuanto el superior jerárquico del Subdirector

Desarrollo de las Personas del HSJD, titular de la potestad revisora, debe conocer y
pronunciarse sobre esos reclamos. El detalle es el siguiente:
Tabla N° 4: Actos administrativos que confirman destitución de funcionarios

involucrados en falta a probidad administrativa
RESOLUCIÓN OFICIO CONTRALORÍA REGIONAL
NÚMERO DE MOTIVO DE
NÚMERO FECHA NOMBRE FECHA
OFICIO REPRESENTACIÓN
La Directora del
10 23-11-2021 ES N° 69.911 Hospital, en su
calidad de superior
jerárquico del
12 30-11-2021 ES N° 69.912 Subdirector
08-11-2022
Desarrollo de las
Personas debe
conocer
15 06-12-2021 ES N° 69.913 pronunciarse sobre
las apelaciones.
16 09-12-2021 Tomada de razón el 8 de noviembre de 2022
Fuente: Resoluciones Nos 10, 12, 15 y 16, todas del 2021, del HSJD y Oficios ES Nos 69.911, 69.912
y 69.913, todos de 2022, de la I Contraloría Regional Metropolitana de Santiago.
Posteriormente, mediante las resoluciones

Nos 26, 27 y 28, todas de 11 de noviembre de 2022, la Directora (S) del HSJD
mantuvo la medida de destitución de tales personas, actos administrativos que
fueron remitidos a este Organismo Fiscalizador para su control previo de legalidad.
En consecuencia, considerando que el

Hospital hizo efectivas la responsabilidad disciplinaria de la exfuncionaria señora
, derivada del conflicto de intereses que la afectó en la
contratación de la empresa Equipos Médicos y Dentales Tecmedent Ltda., como
también la responsabilidad de las demás personas antes nombradas, en relación
con las mismas adquisiciones, no se formularán observaciones a ese organismo
sobre la materia.
2.b) Pago de productos adquiridos a través de regularizaciones.
Mediante el comprobante contable

N° 3.663, de 4 de febrero de 2021, el HSJD registró el pago, realizado por la
Tesorería General de la República, de la factura electrónica N° 3.141, de 2 de
septiembre de 2020, de la citada empresa, por el total de $19.040.000, por la
adquisición de 8.000 pecheras quirúrgicas con mangas, puños y dedal.
Enseguida, se comprobó que, a través de la

resolución exenta N° 2.650, 5 de junio de 2020, de ese centro asistencial, se
regularizó, entre otras, el pago de la citada factura, luego de la entrega de los bienes
14
comprados al proveedor, sin que previamente se celebrara y aprobara un contrato

entre las partes.
La situación descrita no se condice con los

principios de control y eficiencia establecidos en el artículo 3° de la ley N° 18.575, ni
con lo dispuesto en el artículo 3° de la ley N° 19.880, que Establece Bases de los
Administración del Estado, de conformidad con el cual la Administración debe
expresar su voluntad mediante actos administrativos.
En su respuesta el Director (S) del Hospital

indica que los hechos objetados formaron parte de aquellos investigados en el
sumario administrativo instruido mediante la aludida resolución exenta N° 3.623,
2020, de ese origen, el cual fue afinado mediante la resolución exenta Nº 6.522, de
4 de noviembre de 2021, de ese origen, que impone la sanciones disciplinarias de
destitución antes señalada, las cuales fueron confirmadas mediante las resoluciones
No 16, de 2021 y Nos 26, 27 y 28, todas de 2022, de igual procedencia, la primera de
las cuales fue tomada de razón el 8 de noviembre de 2022, y que las demás se
encuentran pendientes de revisión ante este Organismo de Control.
Sin perjuicio de las medidas adoptadas por

la autoridad administrativa y en atención a que esta objeción se refiere a un hecho
consolidado no susceptible de regularizar, se mantiene la observación.
Por lo anterior, el Hospital deberá, en lo

sucesivo, ajustarse a los principios de control y eficiencia establecidos en el artículo
3° de la ley N° 18.575 y a lo dispuesto en el artículo 3° de la ley N° 19.880, de
conformidad con el cual la Administración debe expresar su voluntad mediante actos
administrativos.
2.c) Entradas de productos y salidas a unidades internas del HSJD no registradas

en el sistema HERMES.
Se constató que las 8.000 pecheras

adquiridas a Equipos Médicos y Dentales Tecmedent Ltda., señaladas en el punto
2.b) del presente informe, fueron entregadas al Hospital mediante el documento
N° 140.764, de 6 de mayo de 2020, y no a través de una guía despacho, la que no
fue exigida por el HSJD. La recepción conforme de los bienes fue firmada en el
mismo antecedente por don , entonces funcionario del Hospital,
y no fue registrada en el sistema de inventarios HERMES, antes mencionado. El
detalle se expone en el anexo N° 1 de este reporte.
Consultada sobre la materia, la Jefa del

Centro de Responsabilidad de Abastecimiento del Hospital informó, mediante correo
electrónico de 26 de octubre de 2022, que no existen antecedentes que permitan
rastrear la recepción de tales productos ni su distribución a las dependencias del
recinto asistencial.
15
La indicada situación no se ajusta a los

principios de control y eficiencia establecidos en el artículo 3° de la citada ley
N° 18.575 ni se aviene con lo dispuesto en el numeral 9.1, Procedimiento de
recepción, del citado Manual de Procedimientos de Abastecimiento del Hospital, de
acuerdo con el cual el Encargado de Bodega deberá realizar el ingreso de la
documentación al mencionado sistema Informático.
En su respuesta, la autoridad administrativa

del Hospital manifiesta que los hechos objetados formaron parte de aquellos
investigados en el sumario administrativo instruido mediante la aludida resolución
exenta N° 3.623, 2020, el cual fue afinado mediante la resolución exenta Nº 6.522,
de 4 de noviembre de 2021, ambas de ese origen, que impone las sanciones
disciplinarias de destitución antes señaladas, las cuales fueron confirmadas
mediante las resoluciones No 16, de 2021 y Nos 26, 27 y 28, todas de 2022, de igual
procedencia, la primera de las cuales fue tomada de razón el 8 de noviembre de
2022, y que las demás se encuentran pendientes del trámite de toma de razón ante
este Organismo de Control.
Sin perjuicio de lo expuesto, el Hospital

deberá, en lo sucesivo, adoptar las medidas de control que permitan garantizar el
registro de todas las entradas y salidas de productos en el sistema HERMES.
2.d) Anticipo pagado a proveedor que no se ajusta a términos de referencia.
Mediante la orden de compra ID N° 1641-

3697-SE20, de 21 de abril de 2020, el HSJD adquirió, por trato directo, 40.000
pecheras para pacientes a la citada empresa, por el total de $206.584.000.
El empleo de dicha modalidad de

contratación fue autorizado por la resolución exenta N° 1.950, de 22 de abril de 2022,
de ese origen, que en su considerando N° 8 expresa que “por medio de memo
interno se solicitará un adelanto del 50% a Finanzas para la compra de pecheras, y
el otro 50% se cancelará a 30 días”.
Luego, mediante los comprobantes

contables Nos 12.675 y 31.222, de 22 de abril y 7 de julio, ambos de 2020, el HSJD
registró el pago de las facturas Nos 3.033 y 3.046, emitidas por el proveedor, por
$130.292.000 y $76.292.000, en ese mismo orden.
Cabe precisar que el primer pago,

ascendente a la citada suma de $130.292.000, correspondió a un anticipo
equivalente al 63% del monto de la adquisición, esto es, superior en un 13% de lo
establecido en el acto administrativo que autorizó la contratación directa.
La situación expuesta no se condice con los

principios de control y eficiencia contemplados en artículo 3° de la ley N° 18.575 ni
con el deber de velar por la eficiente e idónea administración de los medios públicos
que el artículo 5ª de ese texto legal impone a las autoridades y funcionarios.
16
En su respuesta, el Director (S) del Hospital

explica que la situación objetada ocurrió debido a un error en la digitación del monto
entregado al proveedor, y añade que sin perjuicio de ello el pago final se ajustó al
saldo pendiente, que ascendía a $206.584.000.
No obstante, y considerando que la

situación observada constituye una situación consolidada no susceptible de
regularización, se mantiene lo objetado
En consecuencia, el HSJD deberá adoptar

las medidas necesarias para que, en lo sucesivo, los anticipos que se efectúen a los
proveedores se ajusten a lo establecido en los contratos o en los actos
administrativos que los aprueben.
2.e) Sobreprecio en productos adquiridos al proveedor.
Con la finalidad de comprobar que los

precios pagados por el HSJD por la compra de pecheras manga larga a la citada
empresa, durante el año 2020, no eran superiores a los de mercado, se efectuó una
comparación entre los valores unitarios enterados por el establecimiento y los
publicados en la página web de la Central de Abastecimiento del Sistema Nacional
de Servicios de Salud, CENABAST, comprobándose que, en igual período, el HSJD
pagó hasta un 3.115% más en relación con las adquisiciones efectuadas por la
CENABAST, según el siguiente detalle.
Tabla N°5: Comparación de precios de productos adquiridos por HSJD y compras

realizadas por CENABAST.
INFORMACIÓN
DATOS DE ORDEN DE COMPRA DEL HSJD PUBLICADA POR
CENABAST DIFEREN-
PRECIO PRECIO CIA %
NOMBRE DE FECHA DE $
NÚMERO FECHA UNITA- UNITA-
PRODUCTOS COMPRA
RIO RIO
02-001-002-083
1641-3697-SE20 21-04-2020 Pechera Manga 4.340 135 16-04-2020 4.205 3115%
Larga
02-001-002-083
1641-4158-SE20 19-05-2020 Pechera Manga 2.300 1170 19-05-2020 .130 97%
Larga
Pechera Plástica
1641-4752-SE20 16-06-2020 1.900 890 16-06-2020 1.010 113%
Desechable
Fuente: Órdenes de compras extraídas desde el portal Mercado Público e información publicada por
la CENABAST a través de su página web https://www.cenabast.cl/compras-cenabast/ respecto del
reporte histórico de compras.
La situación descrita no se condice con los

principios de control y eficiencia que rigen las actuaciones de los órganos de la
Administración del Estado, establecidos en el artículo 3° de la ley N° 18.575, ni con
el deber de velar por la eficiente e idónea administración de los medios públicos que
concierne a sus funcionarios y autoridades en virtud de lo dispuesto en el artículo
5° de ese texto legal.
17
En su respuesta, la autoridad del HSJD

reconoce los hechos observados, e indica que estos también fueron objeto de la
investigación desarrollada en el sumario administrativo instruido mediante la citada
resolución exenta N° 3.623, de 2020, y hace presente que efectuó una denuncia
ante Carabineros de Chile, RUC N° 2001012225-3, por el eventual conflicto de
interés y enriquecimiento ilícito por parte del proveedor con colaboración de
funcionarios del Hospital, como también ante la Unidad de Análisis Financiero del
Ministerio de Hacienda.
En consecuencia, sin perjuicio de las

medidas adoptadas por el Hospital, y considerando que la circunstancia objetada
constituye una situación consolidada no susceptible de regularización, se mantiene
lo observado, y por lo cual se remitirá al Ministerio Público copia del presente informe
final.
No obstante, el Hospital deberá adoptar

medidas para que, en lo sucesivo, sus adquisiciones se ajusten, a lo menos, a los
precios de mercado, con el objeto de resguardar los recursos públicos de que
dispone.
2.f) Sobre eventual fragmentación de compras.
De la revisión efectuada a las órdenes de

compra seleccionadas en la muestra, se advirtió que el Hospital adquirió al
mencionado proveedor, a través de 3 tratos directos y en 3 meses consecutivos, el
producto “02-001-002-083 PECHERA MANGA LARGA”, por la suma total de
$806.344.000, como se detalla en la siguiente tabla:
Tabla N° 6: Detalle de compras realizadas por trato directo.

RESOLUCIÓN EXENTA
DATOS DE ORDEN DE COMPRA
APROBATORIA
MONTO DE LA VALOR EN
NÚMERO MONTO
NÚMERO FECHA FECHA ADQUISICIÒN UTM
($)
($) (**)
1.950 22/4/2020 21/4/2020 1641-3697-SE20 206.584.000 206.584.000 4.113,50
2.320 19/5/2020 19/5/2020 1641-4158-SE20 328.440.000 328.440.000 6.520,29
2.827 15/6/2020 16/6/2020 1641-4752-SE20 272.748.000(*) 271.320.000 5.386,33
TOTAL 806.344.000 16.020,11

Fuente: Información obtenida de la página web de la Dirección de Compras y Contratación Pública,
www.mercadopublico.cl.
(*) Corresponde al valor total de la orden de compra N° 1641-4752-SE20, que incluye más de un
producto.
(**) Valor convertido a Unidades Tributarias Mensuales, UTM, conforme al valor publicado en la
página de Servicio de Impuestos Internos.
18
Enseguida, cabe señalar que el artículo 5°

de la ley N° 19.886 previene que la Administración adjudicará los contratos que
celebre mediante licitación pública, licitación privada o contratación directa, y añade
que la licitación pública será obligatoria cuando las contrataciones superen las 1.000
UTM, salvo lo dispuesto en el artículo 8º de esa ley.
A su turno y en lo que interesa, la letra c) del

mencionado artículo 8° de ese texto legal habilita a proceder mediante licitación
privada o trato directo “En casos de emergencia, urgencia o imprevisto, calificados
mediante resolución fundada del jefe superior de la entidad contratante, sin perjuicio
de las disposiciones especiales para casos de sismos y catástrofes contenidas en la
legislación pertinente”.
Por su parte, el artículo 7°, inciso segundo,

del mismo texto legal establece que la Administración no podrá fragmentar sus
contrataciones con el propósito de variar el procedimiento de contratación.
En tal contexto, corresponde tener presente

que, en los considerandos de las resoluciones del HSJD que autorizaron las
contrataciones en estudio se indica que en ellas se acudió al trato directo en el marco
de estado de excepción constitucional de catástrofe declarado en razón de la
pandemia causada por el COVID-19, vigente a la época de los hechos y que, por tal
motivo, dichas compras se realizaron conforme a lo dispuesto en la citada letra c)
del artículo 8° de la ley N° 19.886.
Analizados los antecedentes antes

expresados, y teniendo en cuenta que dichas adquisiciones se realizaron en el
contexto de la aludida emergencia sanitaria, e invocando la mencionada situación
de excepción, no se advierte que le Hospital hubiera incurrido en una irregularidad
en el empleo de la aludida modalidad de contratación.
2.g) Artículos adquiridos sin estar considerados en el Plan anual de compras.
En relación con los casos seleccionados en

la muestra, se constató que el HSJD adquirió al referido proveedor los siguientes
bienes, los cuales no se encontraban contemplados en el plan anual de compras de
2019:
Tabla N° 7: Artículos no incorporados en el plan de compras.

RESOLUCIÓN QUE
APROBÓ COMPRA ORDEN DE MONTO
PRODUCTO ADQUIRIDO
COMPRA ($)
NÚMERO FECHA
Bolso de Emergencia/Nebulizador
SILFAB N28-A 2.927.400
3.234 10/07/2019 1641-5003-SE19
Baumanómetro (Esfingomanómetro
Digital) / Oxímetro De Pulso Portátil 1.682.660
Maletín de transporte tipo pescador con
3.428 23/07/2019 1641-5004-SE19 997.696
6 bandejas plano.
os
Fuente: Resoluciones exentas N 3.234 y 3.428, ambas de 2019 y del Hospital San Juan de Dios,
extraídas desde el portal Mercado Público.
19
Lo anterior no se ajusta a lo prescrito en el

artículo 12 de la ley N° 19.886 y en el artículo 98 de su reglamento, ya citado,
disposiciones que obligan a los órganos de la Administración del Estado a elaborar
y evaluar un plan que contenga una lista de bienes y servicios que se contrataran
mensualmente.
En su respuesta, el Director (S) del Hospital

argumenta, en lo pertinente, que la compra de tales productos se efectuó para dar
atención a los cupos adicionales de la Unidad de Hospitalización Domiciliaria ante el
aumento de la demanda asistencial durante la situación de emergencia sanitaria ya
aludida, y precisa que tal situación no fue prevista en la elaboración del programa
anual en circunstancias que la demanda asistencial no siempre se ajusta a las
proyecciones realizadas.
Al respecto, y considerando la situación

sanitaria excepcional a que alude la autoridad administrativa, se levanta lo
observado.
3. Fundamento de trato directo no acreditado en contratación de Constructora

Amplitud Ltda.
Mediante la resolución exenta N° 909, de 17

de febrero de 2020, del HSJD, se aprobó la contratación directa de la empresa
Constructora Amplitud Ltda. por la suma de $43.709.217, para realizar los “Servicios
de obras menores para pabellón” de ese centro asistencial, invocando la causal
establecida en el artículo 8º , letra g), de la citada ley N° 19.886, precepto que
justifica dicha modalidad cuando, por la naturaleza de la negociación, existan
circunstancias o características del contrato que hagan del todo indispensable acudir
al trato o contratación directa, según los criterios o casos que señale el reglamento
de esta ley.
Asimismo, se invoca el artículo 10, numeral

7, letra f) del reglamento de la ley N° 19.886, antes citado, el cual indica que cuando
por la magnitud e importancia que implica la contratación se hace indispensable
recurrir a un proveedor determinado en razón de la confianza y seguridad que se
derivan de su experiencia comprobada en la provisión de los bienes o servicios
requeridos, y siempre que se estime fundadamente que no existen otros
proveedores que otorguen esa seguridad y confianza.
Luego, a través de la resolución exenta

N° 1.168, de 4 de marzo de 2020, de ese mismo origen, se aprobó el contrato
suscrito con la citada empresa, el 13 de febrero de esa misma anualidad.
La situación expuesta se observa por

cuanto no se han acreditado las circunstancias que constituyen el fundamento de la
causal utilizada para proceder al trato directo, puesto que, en atención al carácter
excepcional de esta modalidad de contratación, se requiere una demostración
efectiva y documentada de los motivos que la justifican, debiendo acreditarse de
manera suficiente la concurrencia simultánea de todos los elementos que configuran
20
las hipótesis contempladas en la normativa cuya aplicación se pretende (aplica

criterio contenido en dictámenes Nos 10.172, de 2017, 14.235, de 2018, y 24.243, de
2019, todos de este Organismo Fiscalizador).
En su respuesta, la Dirección del Hospital

explica que la dependencia responsable de la compra no envió a la Unidad de
Abastecimiento los antecedentes de respaldo necesarios para justificar la causal
invocada, los que tampoco le han sido proporcionados a la fecha de su contestación.
En consecuencia, se mantiene lo objetado.
Por lo anterior, en el plazo de 60 días

hábiles contado desde la recepción de este reporte final, el HSJD deberá acompañar
los antecedentes que justifican la causal invocada para proceder a la contratación
directa de la empresa Constructora Amplitud Ltda., esto es, la contemplada en el
artículo 10, numeral 7, letra f), del reglamento de la ley N° 19.886, ya citado. En caso
contrario, este Organismo Contralor evaluará la adopción de la acción derivada
prevista en el título V, artículo 60, de la mencionada resolución N° 10, de 2021, de
este origen.
4. Ausencia de antecedentes en el portal de compras públicas.
Se constató que el Hospital no publicó en la

página electrónica www.mercadopublico.cl la recepción conforme de los bienes o
servicios adquiridos a través de las órdenes de compra ID N° 1641-2232-SE20,
dirigida a la empresa Constructora Amplitud Ltda., e ID Nos 1641-4752-SE20 y 1641-
3697-SE20, a Equipos Médicos y Dentales Tecmedent Ltda.
Cabe puntualizar que, en el caso de la

compra realizada a Constructora Amplitud Ltda. no se registró la recepción en el
Sistema HERMES, antes mencionado, y tampoco hay ingreso ni factura asociada a
la orden de compra.
Respecto de los productos adquiridos a

Equipos Médicos y Dentales Tecmedent Ltda., no se han publicado las recepciones
Nos 70.326, 70.529 y 70.615, todas de 2020, por existir diferencias entre la orden de
compra y los ingresos anotados en la bincard1, las que, además, no cuenta con la
segunda firma del validador de la recepción conforme.
Consultada sobre la materia, la Jefa del

Centro de Responsabilidad de Abastecimiento informó, mediante correo electrónico
de 19 de diciembre de 2022, que el Hospital no cuenta con la información de las
recepciones requeridas.
1Corresponde a un registro físico de las entradas, salidas y saldos de productos adquiridos por el
hospital.
21
Dichas situaciones no se avienen con lo

previsto en el artículo 20 de la ley N° 19.886, de conformidad con el cual los órganos
de la Administración deben publicar en el Sistema de Información de Compras y
Contratación Pública, administrado por la Dirección de Compras y Contratación
Pública, la información básica relativa a sus contrataciones y aquella que establezca
el reglamento.
A su turno, las letras b), c), y d) del artículo

57 del citado reglamento de ese texto legal establece, en lo que interesa, que dichas
entidades deben publicar en el sistema de información, entre otros, el documento
que dé cuenta de la recepción conforme de los bienes o servicios adquiridos.
En su respuesta, el Director (S) del Hospital,

manifiesta que la recepción conforme de las obras a que se refiere la orden de
compra ID N° 1641-2232-SE20 se realizó manualmente, en forma directa por el
Centro de Recursos Físicos, y agrega que actualmente este tipo de prestaciones se
ingresan directamente en HERMES, que fue modificado para estos efectos.
Asimismo, indica que el establecimiento publicará la recepción conforme de que se
trata una vez que cuente con los respaldos del Centro de Responsabilidad de
Abastecimiento.
Sobre las órdenes de compra ID Nos1641-

4752-SE20 y 1641-3697-SE20, indica que la situación observada y las diferencias
con las tarjetas bincard se abordaron en el señalado sumario administrativo instruido
mediante resolución exenta N° 3.623, de 14 de septiembre de 2020, el cual fue
afinado mediante la resolución exenta Nº 6.522, de 4 de noviembre de 2021, ambas
de ese origen, que impone las sanciones disciplinarias de destitución antes
señaladas.
Acerca de dichos particulares, en atención

a que no se acompañaron antecedentes que muestren la publicación de las
recepciones conformes en el mencionado Sistema de Información de Compras y
Contratación Pública (www.mercadopublico.cl), se mantiene lo objetado.
Por lo anterior, en el plazo de 60 días

hábiles antes indicado, el HSJD deberá acreditar documentadamente ante esta
Sede Regional la publicación de las recepciones conforme de los servicios
contratados en virtud de las órdenes de compra ID Nos 1641-2232-SE20, 1641-4752-
SE20 y 1641-3697-SE20, en el Sistema de Información de Compras y Contratación
Pública (www.mercadopublico.cl).
22
III. EXAMEN DE CUENTAS.
5. Productos adquiridos que no fueron aptos para uso clínico.
Cabe recordar que mediante sus

comprobantes contables Nos 12.675y 31.222, de 2020, el HSJD registró el pago de
las facturas Nos 3.033, por $130.292.000, y 3.046 por $76.292.000, ambas emitidas
por Equipos Médicos y Dentales Tecmedent Ltda., correspondientes a la compra de
40.000 pecheras para pacientes, por un valor unitario de $5.165.
En relación con la materia, se advirtió que,

mediante correo electrónico de 23 de noviembre de 2021, la encargada del
Programa de Control de Infecciones del HSJD comunicó a las jefas (S) de Bodega
y del Centro de Responsabilidad de Abastecimiento del Hospital, que tales productos
no eran aptos para su uso clínico porque presentaban defectos, tales como no contar
con un orificio para ajuste de dedo pulgar y la falta de una amarra posterior que
permita al usuario vestir dicha prenda sin que se suelte, razón por la cual los
servicios clínicos devolvieron a la bodega un total de 36.000 unidades, sin indicar el
destino de las 4.000 unidades restantes. Tampoco se informó sobre medidas
tendientes a devolver los productos.
Por tal motivo, y con el objeto de verificar, a

lo menos, la existencia de los productos que fueron devueltos a la bodega del recinto
hospitalario, esta Sede Regional efectuó un recuento de inventario el 2 de diciembre
de 2022, constatando que en dichas instalaciones solo había 303 de las pecheras
defectuosas, y no las 36.000 que debían encontrarse.
Consultada al respecto, la Jefa (S) de

Bodega de ese centro asistencial indicó que posiblemente tales productos se
extraviaron al no encontrarse resguardados al interior de la bodega, sino apilados
en el pasillo exterior de esa dependencia, tal como se observa en el anexo N° 2.
Dicha declaración consta en el acta de fiscalización levantada el mismo día por esta
Entidad e Control.
En su respuesta, la autoridad del HSJD

expone que no existe certeza sobre la recepción de la totalidad de las pecheras
señaladas en la observación y hace presente que debido a esa circunstancia y a
otras irregularidades relacionadas con las adquisiciones efectuadas a Tecmedent
Ltda., se instruyó el mencionado sumario administrativo, iniciado por la resolución
exenta N° 3.623, de 2020, del HSJD, el cual fue afinado mediante la resolución
exenta Nº 6.522, de 4 de noviembre de 2021, ambas de ese origen, que impone las
sanciones disciplinarias de destitución antes señaladas.
Asimismo, reitera que, ante la existencia de

un eventual conflicto de interés y enriquecimiento ilícito por parte del proveedor con
colaboración de funcionaros del Hospital, se efectuó una denuncia ante Carabineros
de Chile, RUC N° 2001012225-3, como también en la referida Unidad de Análisis
Financiero.
23
Considerando lo expuesto se mantiene la

observación, y se remitirá una copia del presente informe final al Ministerio Público,
para los fines que dicha institución considere pertinentes.
En consecuencia, se observa la suma de

$ 206.584.000, conforme a los artículos 95 y siguiente de la referida ley N° 10.336,
correspondiente a las 40.000 pecheras adquiridas y no aptas para su uso, de las
cuales 39.697 no fueron encontradas en las dependencias del Hospital.
Además, el Hospital deberá, en lo sucesivo,

implementar medidas tendientes a evitar la adquisición de productos no aptos para
su uso en ese establecimiento, de modo tal, de resguardar el buen uso de los
recursos públicos.
CONCLUSIONES
Atendidas las consideraciones expuestas

durante el desarrollo del presente trabajo, el Hospital San Juan de Dios, ha aportado
antecedentes e iniciado acciones que permiten salvar parte de las observaciones
planteadas en el Preinforme de Investigación Especial N° 973, de 2022, de esta
Entidad Fiscalizadora.
En efecto, en virtud de las explicaciones

entregadas y de los antecedentes proporcionados en esta oportunidad, se levanta
la observación contenida en el Capítulo II, Examen de la Materia Investigada, punto
2.g), Artículos adquiridos sin estar considerados en el Plan anual de compras.
No obstante, lo anterior, y en virtud de los

resultados obtenidos en la presente auditoría, algunas observaciones dan lugar a
las siguientes acciones:
1. En relación con lo objetado en el

capítulo III, Examen de Cuentas, numeral 5, Productos adquiridos que no fueron
aptos para uso clínico (AC), en el plazo de 30 días hábiles contado desde la
recepción del presente informe final, el HSJD deberá acreditar documentadamente
haber implementado acciones tendientes a recuperar la suma de $206.584.000
correspondiente a las 40.000 pecheras adquiridas, además de acreditar el destino
de las 39.697 no encontradas.
De lo contrario, se deducirá el
correspondiente reparo, por el señalado monto, de conformidad con lo prescrito en
los artículos 95 y siguientes de la ley N° 10.336, de Organización y Atribuciones de
la Contraloría General de la República, sin perjuicio de lo previsto en su artículo 116.
2. En lo concerniente al capítulo I,
Aspectos de Control Interno, numeral 1, punto 1.1, Inexistencia de un registro con el
detalle de materiales adquiridos a la empresa Constructora Amplitud Ltda., y de su
24
distribución interna (MC), en el plazo de 60 días hábiles contado desde la recepción

del presente informe final, el HSJD deberá acompañar un cronograma de trabajo
que se realiza en el Centro de Responsabilidad de Recursos Físicos y un estado de
avance del desarrollo e implementación del software Panakeia a que se refiere en
su respuesta.
3. En cuanto a lo observado en el punto

1.2.1, Solicitudes de bienes a bodega sin firma de la persona que realizó el pedido
(MC), el Hospital deberá en lo sucesivo, controlar que las solicitudes efectuadas por
los clientes internos del HSJD cuenten con la respectiva firma del requirente.
4. Sobre lo expresado en el punto 1.2.2,

Actas de despachos de productos sin firma de persona que los retira (MC), ese
establecimiento hospitalario deberá, en el plazo de 60 días hábiles contado desde la
recepción de este reporte final, acompañar copia del manual actualizado a que se
refiere en su respuesta, además de acreditar la recepción de las especies indicadas
en las actas de despacho Nos 70.805 y 70.826, antes mencionadas.
5. En lo relacionado con lo indicado en el

punto 1.2.3, Ausencia de registro de nombre de funcionario que autorizó la entrega
de producto (MC), el Hospital deberá, en lo sucesivo, controlar que las actas de
entrega de productos a clientes internos del HSJD cuenten con la identificación de
los funcionarios que las autorizan.
6. Acerca de lo observado en el capítulo II,

Examen de la Materia Investigada, punto 2.b), Pago de productos adquiridos a través
de regularizaciones (MC) el Hospital deberá, en lo sucesivo, ajustarse a los
principios de control y eficiencia establecidos en el artículo 3° de la ley N° 18.575,
Orgánica Constitucional de Bases Generales de la Administración del Estado y a lo
dispuesto en el artículo 3° de la ley N° 19.880 que Establece Bases de los
Administración del Estado, de conformidad con el cual la Administración debe
expresar su voluntad mediante actos administrativos.
7. En lo referido a lo expuesto en el punto

2.c), Entradas de productos y salidas a unidades internas del HSJD no registradas
en el sistema HERMES (MC), el Hospital deberá, en lo sucesivo, adoptar las
medidas de control que permitan garantizar el registro de todas las entradas y salidas
de productos en el sistema HERMES.
8. En relación con lo expresado en el

punto 2.d), Anticipo pagado a proveedor que no se ajusta a términos de referencia
(MC), el HSJD deberá adoptar las medidas necesarias para que, en lo sucesivo, los
anticipos que se efectúen a los proveedores se ajusten a lo establecido en los
contratos o en los actos administrativos que los aprueben.
9. En cuanto al punto 2.e) Sobreprecio en

productos adquiridos al proveedor (MC), el Hospital deberá adoptar medidas para
25
que, en lo sucesivo, sus adquisiciones se ajusten, a lo menos, a los precios de

mercado, con el objeto de resguardar los recursos públicos de que dispone.
10. En lo tocante al numeral 3, Fundamento

de trato directo no acreditado en compra de productos a la empresa Constructora
Amplitud Ltda (MC), en el plazo antes anotado el HSJD deberá acompañar los
antecedentes que justifican la causal invocada para proceder a la contratación
directa de la empresa Constructora Amplitud Ltda., esto es, la contemplada en el
artículo 10, numeral 7, letra f), del reglamento de la ley N° 19.886, ya citado. En caso
contrario, este Organismo Contralor evaluará la adopción de la acción derivada
prevista en el título V, artículo 60, de la mencionada resolución N° 10, de 2021, de
este origen.
11. En cuanto al numeral 4, Ausencia de

antecedentes en el portal de compras públicas (MC), en el plazo de 60 días hábiles
antes indicado, el HSJD deberá acreditar documentadamente ante esta Sede
Regional la publicación de las recepciones conforme de los servicios contratados en
virtud de las órdenes de compra ID Nos 1641-2232-SE20, 1641-4752-SE20 y 1641-
3697-SE20, en el Sistema de Información de Compras y Contratación Pública
(www.mercadopublico.cl).
12. Sobre lo observado en el Capítulo III,

Examen de Cuentas, numeral 5, Productos adquiridos que no fueron aptos para uso
clínico (AC), Hospital deberá, en lo sucesivo, implementar medidas tendientes a
evitar la adquisición de productos no aptos para su uso en ese establecimiento, de
modo tal, de resguardar el buen uso de los recursos públicos.
Finalmente, para aquellas observaciones

que se mantienen, que fueron catalogadas como AC, identificadas en el “Informe de
Estado de Observaciones”, de acuerdo al formato adjunto en el anexo N° 3, las
medidas que al efecto implemente el servicio, deberán acreditarse y documentarse
en el Sistema de Seguimiento y Apoyo CGR, que esta Entidad de Control puso a
disposición de las entidades públicas, según lo dispuesto en el oficio N° 14.100, de
6 de junio de 2018, de este origen en un plazo de 60 hábiles, o aquel menor que se
haya indicado, contado desde la recepción del presente informe, además de remitir
la documentación de respaldo a este Organismo de Control por tratarse de materias
de un eventual reparo y de un procedimiento disciplinario.
Respecto de aquellas observaciones que se

mantienen y que fueron categorizadas como MC en el citado “Informe de Estado de
Observaciones”, el cumplimiento de las acciones correctivas requeridas deberá ser
informado por las unidades responsables a la correspondiente Unidad de Auditoría
Interna, a través del Sistema de Seguimiento y Apoyo CGR, en el plazo de 60 días
hábiles, quien a su vez deberá acreditar y validar en los siguientes 30 días hábiles
la información cargada en la ya mencionada plataforma, de conformidad a lo
establecido en el aludido oficio N° 14.100, de 2018.
26
Remítase al Subsecretario de Redes

Asistenciales del Ministerio de Salud y al Auditor Ministerial de esa cartera de
Estado, a la Directora y a la Jefa (S) Departamento de Auditoría del Servicio de Salud
Metropolitano Occidente, al Director (S) y al Jefe de Auditoría Interna del Hospital
San Juan de Dios, a los recurrentes, y al Fiscal Nacional del Ministerio Público.

Nombre: FERNANDO SUAZO ROJAS
Cargo: Jefe de Unidad de Control Externo
Fecha: 09/03/2023
27
ANEXO N° 1: Documento con recepción de las 8.000 pecheras adquiridas a la

empresa Equipos Médicos y Dentales Tecmedent Ltda.
Fuente: Documentos adjunto a comprobante contable N° 3.663, de 4 de febrero de 2021, del

HSJD.
28
ANEXO N° 3: Estado de Observaciones de Informe de Investigación Especial N° 973, de 2023.
A) Observaciones que van a seguimiento por parte de la Contraloría General

FOLIO O
OBSERVACIONES
Nº DE REQUERIMIENTO PARA SUBSANAR LA MEDIDA IMPLEMENTADA Y SU NUMERACIÓN
MATERIA DE LA NIVEL DE Y/O
OBSERVACIÓN OBSERVACIÓN O VERIFICAR MEDIDAS DOCUMENTACIÓN DE DOCUMENTO
OBSERVACIÓN COMPLEJIDAD COMENTARIOS
Y EL ACÁPITE ADOPTADAS RESPALDO DE
DEL SERVICIO
RESPALDO
El HSJD deberá en el plazo de 30 días hábiles

contado desde la recepción del presente informe
final, acreditar documentadamente haber
implementado acciones tendientes a recuperar la
suma de $206.584.000 correspondiente a las
Capítulo III,
Productos adquiridos AC, observación 40.000 pecheras adquiridas, además de acreditar el
Examen de
que no fueron aptos altamente destino de las 39.697 no encontradas. De lo
Cuentas,
para uso clínico. compleja contrario, se deducirá el correspondiente reparo por
numeral 5.
el señalado monto, de conformidad con lo prescrito
en los artículos 95 y siguientes de la ley N° 10.336,
de Organización y Atribuciones de la Contraloría
General de la República, sin perjuicio de lo previsto
en su artículo 116.
30
B) Observaciones que serán validadas por el encargado de control interno de la entidad
Nº DE
MATERIA DE LA REQUERIMIENTO PARA SUBSANAR LA OBSERVACIÓN O VERIFICAR MEDIDAS
OBSERVACIÓN Y NIVEL DE COMPLEJIDAD
OBSERVACIÓN ADOPTADAS
EL ACÁPITE
Inexistencia de un registro
Capítulo I, Aspectos de con el detalle de materiales El HSJD deberá, en el plazo de 60 días hábiles contado desde la recepción del presente informe
MC, observación
Control Interno, punto adquiridos a la empresa final, acompañar un cronograma de trabajo y un estado de avance del desarrollo e implementación
medianamente compleja
1.1. Constructora Amplitud Ltda., del software Panakeia a que se refiere en su respuesta.
y de su distribución interna.
Ese establecimiento hospitalario deberá, en el plazo de 60 días hábiles contado desde la recepción
Capítulo I, Aspectos de Actas de despachos de
MC, observación de este reporte final, acompañar copia del manual actualizado a que se refiere en su respuesta,
Control Interno, punto productos sin firma de
medianamente compleja además de acreditar la recepción de las especies indicadas en las actas de despacho N os 70.805 y
1.2.2. persona que los retira.
70.826, antes mencionadas.
En el plazo antes anotado el HSJD deberá acompañar los antecedentes que justifican la causal
Fundamento de trato directo
Capítulo II, Examen de invocada para proceder a la contratación directa de la empresa Constructora Amplitud Ltda., esto
no acreditado en compra de MC, observación
la Materia Investigada, es, la contemplada en el artículo 10, numeral 7, letra f), del reglamento de la ley N° 19.886, ya citado.
productos a la empresa medianamente compleja
numeral 3. En caso contrario, este Organismo Contralor evaluará la adopción de la acción derivada prevista en
Constructora Amplitud Ltda
el título V, artículo 60, de la mencionada resolución N° 10, de 2021, de este origen.
El HSJD deberá, en el plazo de 60 días hábiles antes indicado, acreditar documentadamente ante
Capítulo II, Examen de Ausencia de antecedentes
MC, observación esta Sede Regional la publicación de las recepciones conforme de los servicios contratados en
la Materia Investigada, en el portal de compras
medianamente compleja virtud de las órdenes de compra ID Nos 1641-2232-SE20, 1641-4752-SE20 y 1641-3697-SE20, en
numeral 4. públicas
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31

Informe Final de Investigación Especial #973-2022

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RESUMEN EJECUTIVO ......................................................................................................... 1

ANTECEDENTES GENERALES ............................................................................................ 5

RESULTADO DE LA INVESTIGACIÓN ................................................................................. 8

I. ASPECTOS DE CONTROL INTERNO........................................................................... 8

1. Situaciones de riesgo no controladas por la entidad. ............................................ 8

1.1. Inexistencia de un registro con el detalle de materiales adquiridos a la empresa

1.2.3. Ausencia de registro de nombre de funcionario que autorizó la entrega de

II. EXAMEN DE LA MATERIA INVESTIGADA. ................................................................ 13

2. Sobre compra de productos a la empresa de Equipos Médicos y Dentales

2.a) Sobre conflicto de interés entre exfuncionaria y proveedor. ................................ 13

2.b) Pago de productos adquiridos a través de regularizaciones. .............................. 14