UNIVERSIDAD DE EL SALVADOR FACULTAD

MULTIDISCIPLINARIA DE OCCIDENTE

MAESTRIA EN ADMINISTRACIÓN FINANCIERA

FUNCIONAMIENTO DEL SISTEMA FINANCIERO

“ANALISIS DE BANCO ABANK, S.A. Y BANCO

PROMERICA”

Integrantes:

• Keyli Gabriela Guadrón Pineda

• Karen Irene Ramírez Murillo

• Julio Alexander Meléndez Rodríguez

• Henry René Marroquín Valladares

Docente:

Master Luis Francisco Zaldívar

 INTRODUCCIÓN

En el presente trabajo se muestra un comparativo de dos grandes instituciones

bancarias como lo es banco Abank y Banco Promerica, tratando de dar desarrollo
a los conocimientos adquiridos en clase, realizando un análisis financiero a través
de las herramientas otorgadas como lo es CAMEL, entre otras.

La actividad bancaria, realizada por medio de las instituciones de crédito,

representa en nuestra época uno de los factores determinantes para el desarrollo
de la economía social, ya que están afectas a ella desde el ahorro o economía
familiar hasta el financiamiento de grandes empresas y hasta de los gobiernos. Es
por eso que ha sido necesario durante el desarrollo de esta actividad enmarcarla en
legislaciones específicas que amparen, tanto a las hoy instituciones de crédito como
a los usuarios de los servicios que ofrecen, otorgándoles facultades y derechos
entre los que se encuentra el conocido secreto bancario, cuyo origen también se
remonta junto con la actividad bancaria a los inicios del comercio.
 1. PERFIL DE LOS BANCOS SELECCIONADOS
ELEMENTOS ABANK PROMERICA

Hacer de El Salvador un mejor país, permitiendo que el

Impulsar una banca que desarrolle relaciones y ofrezca
progreso financiero esté al alcance de todos, a través de
productos y servicios a nuestras comunidades, para
MISIÓN servicios financieros simples e innovadores,
ayudarles a superar sus límites, sean estos culturales,
estableciendo relaciones sólidas y sostenibles con la
económicos, personales o geográficos.
sociedad, colaboradores y accionistas.
En Grupo Promerica creemos que todas las personas y
Ser reconocidos por la agilidad e innovación de nuestros
VISIÓN empresas de nuestras comunidades deberían superar sus
servicios financieros al alcance de todos.
límites para alcanzar el éxito que se merece.
Proporcionar a los clientes productos innovadores acorde
OBJETIVOS Impulsar el crecimiento económico de nuestros clientes.
a sus necesidades.
ABANK es un banco salvadoreño especializado en
microfinanzas y PYME, que nace en 2019 ante la
oportunidad derivada del bajo nivel de bancarización del Grupo Promerica cuenta con 30 años en el mercado
sector informal, que representa más de la mitad de la financiero regional y está conformado por 9 bancos en
DESCRIPCIÓN DE población económicamente activa de El Salvador. Latinoamérica y más de 200 oficinas internacionales.
LAS Valoramos el potencial de los microempresarios del Banco Promerica El Salvador inició operaciones en El
INSTITUCIONES sector formal e informal con o sin experiencia crediticia, y Salvador, el 12 de enero de 1996 y fue fundado gracias al
FINANCIERAS le damos la oportunidad a miles de salvadoreños de aporte y al sólido respaldo de un grupo de accionistas
acceder al sistema financiero, formalizar sus finanzas, visionarios que creen en el bienestar y desarrollo del país
ahorrar y obtener créditos para hacer crecer sus negocios, y de la región.
impactando directamente en el desarrollo económico y
social del país.
 ENFOQUE DE LA CARTERA DE CRÉDITOS

SUPERINTENDENCIA DEL SISTEMA FINANCIERO

CARTERA DE PRESTAMOS
CARTERA DE PRESTAMOS POR SECTORES ECONOMICOS
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022
(MILES DE DOLARES)
Destinos Económicos ABANK % PROMERICA %
I. Adquisición de Vivienda 0 0% 139,681 15%
II. Agropecuario 0 0% 10,675 1%
III. Minería y Canteras 0 0% 2,199 0%
IV. Industria Manufacturera 4,677 4% 105,780 12%
V. Construcción 0 0% 29,024 3%
VI. Electricidad, gas, agua y servicios 0 0% 6,734 1%
VII. Comercio 29,303 23% 121,207 13%
VIII. Transporte, almacenaje y comunicación 478 0% 22,352 2%
IX. Servicios 4,327 3% 83,079 9%
X. Instituciones Financieras 1,296 1% 4,815 1%
XI. Otras Actividades 11 0% 18,303 2%
XII. Consumo 89,081 69% 373,160 41%
TOTAL 129,172 100% 917,008 100%
 CARTERA DE CREDITOS BANCO ABANK Y PROMERICA
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%

ABANK PROMERICA

Los datos presentados muestran la información a detalle de la Cartera de Préstamos

de Banco Abank y de Banco Promerica, los datos de ambos bancos corresponden
a saldos al 31 de diciembre de 2022 y se encuentran clasificados por Sectores
Económicos y Categoría de Riesgo con sus porcentajes.
 CARACTERIZACIÓN POR SECTOR PRODUCTIVO

CARACTERIZACIÓN POR SECTOR PRODUCTIVO

SECTORES ABANK PROMERICA

SECTOR PRIMARIO
0% 1%
Agropecuario
SECTOR SECUNDARIO
Construcción
Industria Manufacturera 4% 16%
Electricidad, gas, agua y servicios
Minería y Canteras
SECTOR TERCIARIO
Comercio
Consumo
Adquisición de Vivienda
96% 83%
Otras Actividades
Servicios
Transporte, almacenaje y comunicación
Instituciones Financieras

Como se puede observar en el

cuadro comparativo de los
sectores de ambos bancos, el
mayor enfoque se encuentra en el
sector terciario, sin embargo,
Banco Abank no enfoca sus
servicios en el Sector
Agropecuario y el sino que se
centra en el Sector Terciario, el
Banco Promerica cubre los tres
sectores, pero no da mucho
énfasis en el sector Agropecuario.
 ENFOQUE DE LA CARTERA DE DEPÓSITOS

ABANK PROMERICA
PROMEDIO PROMEDIO
CUENTAS 2019 2020 2021 2022 2018 2019 2020 2021 2022
211 depósitos 48,680.24 51,692.60 75,878.80 105,895.55 70,536.80 875,884.87 942,548.13 1,009,268.60 982,000.46 985,814.58 959,103.33
2110 depósitos a la vista 15,887.88 11,516.27 11,940.64 12,313.96 12,914.69 414,136.94 478,980.96 537,876.02 561,534.41 581,892.90 514,884.24
211001 depósitos en cuenta corriente 15,887.88 11,516.27 11,940.64 12,294.56 12,909.84 249,685.72 288,754.10 341,354.08 333,317.79 342,147.01 311,051.74
211002 depósitos de ahorro 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 164,451.22 190,226.86 196,521.94 228,216.62 239,745.89 203,832.50
211003 depósitos en cuenta de ahorro simplificada 0.00 0.00 0.00 19.41 4.85 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2111 depósitos pactados hasta un año plazo 29,008.50 35,389.32 59,978.87 89,934.78 53,577.87 451,164.86 442,774.47 447,572.25 400,801.98 347,456.16 417,953.95
2112 depósitos pactados a mas de un año plazo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,092.89 2,065.18 2,149.96 2,383.86 31,838.37 8,106.05
2114 depósitos restringidos e inactivos 3,783.86 4,787.00 3,959.29 3,646.81 4,044.24 8,490.18 18,727.51 21,670.37 17,280.21 24,627.16 18,159.09
TOTAL 153,988.29 TOTAL 2,433,090.90

CARTERA DE DEPÓSITOS DE BANCO ABANK Y PROMERICA

1000000 Los datos anteriores muestran que

900000
800000 el Banco Promerica cuenta con
700000 una Cartera de Depósitos más
600000 grande con un promedio de
500000
400000 $2,433,090.90, entre los años
300000 2018 al 2022, el Banco Abank
200000
100000
cuenta con una cartera más
0 pequeña con un promedio de
$153,988.29.

ABANK PROMERICA
DISTRIBUCIÓN GEOGRAFICA DE LOS BANCOS SELECCIONADOS

DISTRIBUCIÓN GEOGRAFICA
ABANK PROMERICA
EL SALVADOR
GUATEMALA
HONDURAS
COSTA RICA
EL SALVADOR
NICARAGUA
REPUBLICA DOMINICANA
PANAMA
ECUADOR

BANCO PROMERICA
 BANCO ABANK

Banco Promerica cuenta con una distribución geográfica mas amplia, tomando en
consideración que lleva mas años dentro del mercado financiero, son 30 años de
experiencia y se ha logrado ampliar fuera del país, sin embargo, Banco Abank esta
creciendo dentro de El Salvador pero no logra superar geográficamente a Banco
Promerica.
PARTICIPACIÓN DE MERCADO DE PRESTAMOS Y DEPOSITOS

DEPOSITOS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO 2022
(EN MILLONES)
DEPOSITOS PRESTAMOS
ABANK PROMERICA ABANK PROMERICA

$ 16,142.00 $ 985,000.80 $ 15,593.00 $ 836,000.70

En Banco Abank al 31 de diciembre de 2022 los prestamos brutos del sistema
bancario totalizaron $15, 593 millones; logrando un incremento del 10.2% con
respecto al cierre del año anterior, siendo el año con mayor crecimiento de los
últimos 5 años.

El mercado bancario está conformado por 12 bancos, el 10.1% pertenece al sector

público y el 89.9% al sector privado.

Por su parte los de depósitos alcanzaron $16,142 millones, presentando un

crecimiento interanual del 3.3%.

En los últimos 5 años el crecimiento promedio de los depósitos en El Salvador ha

sido de 6.7%

En los recientes 2 periodos el sistema financiero ha presentado crecimientos más

modestos en comparación con años anteriores.

En Banco Promerica La cartera de préstamos bruta totalizó $836.7 millones, saldo

que representa un incremento de $8.6 millones anuales (+1.0%), mismo que
continuó influenciado por las acciones que el Banco ejecutó durante el año no solo
en cumplimiento de la normativa regulatoria, que entró en vigencia para la cartera
de préstamos identificada como afectada por la pandemia COVID-19 bajo los
parámetros definidos por el Regulador del sistema bancario, sino que también
refleja las iniciativas del Banco para mantener una gestión prudente del riesgo de
crédito, que en conjunto lo ubicaron en el quinto lugar en el mercado con una cuota
de participación del 6.6%. La composición de la cartera se distribuye entre
Préstamos de Consumo (25.6%), Vivienda (15.9%), Tarjeta de Crédito (17.6%),
Empresa (26.1%) y PYME (14.8%) El rendimiento del portafolio ascendió a 12.3%.

Según los datos presentados anteriormente, la cartera de depósitos y prestamos de

Banco Promerica están por encima de la cartera de depósitos y prestamos de Banco
Abank.
 2. INFORMACIÓN FINANCIERA Y ECONÓMICA FINANCIERA HISÓRICA
DESDE 2018 A 2022

La información financiera de Banco Abank y de Banco Promerica se anexa en

formato Excel para una mejor compresión y orden.

3. ANALISIS DE LAS CARTERAS DE PRESTAMOS DE BANCO ABANK Y

BANCO PROMERICA

3.1. Impacto de la Macroeconomía y Ciclo Económico en las carteras de las

instituciones financieras.

Macroeconomía

Como señala el Fondo Monetario Internacional (FMI, 2023), la economía mundial

continúa enfrentando una situación de elevada incertidumbre, con efectos
acumulados de tres años de choques adversos desde la pandemia de COVID-19
en 2020 y la invasión de Ucrania por Rusia en febrero de 2022. Las conocidas
acciones de cierre económico y de apoyo al ingreso de las familias y de las
empresas por los gobiernos alrededor del globo para enfrentar la pandemia,
condujeron al repunte de la demanda en la reactivación de las economías, llevando
los precios hasta máximos históricos que han persistido, siendo impulsados además
por las interrupciones de suministro asociadas con la guerra. La respuesta de los
bancos centrales para ubicar la inflación en una trayectoria descendente ha sido el
endurecimiento acelerado de las tasas de interés, con un efecto inmediato de
desaceleración adelantada de la actividad económica y efectos colaterales de
volatilidad en los mercados financieros, con ajustes en las tenencias de activos y
pérdida de confianza en instituciones financieras que ocasionaron la quiebra de dos
bancos especializados en los Estados Unidos. Antes de las recientes turbulencias
del sector financiero, la actividad en la economía mundial había dado señales de
estabilización a principios de 2023, después de los choques adversos de 2022.
Aunque acontecimientos como los rebrotes del COVID en China y la prolongación
de la guerra pusieron en riesgo la recuperación, en la segunda mitad de 2022 la
actividad en muchas economías fue mejor a lo esperado. Los mercados laborales
en las economías avanzadas, sobre todo en Estados Unidos, se han mantenido muy
fuertes, con tasas de desempleo históricamente bajas. En este escenario, el FMI
estimó que el crecimiento de la producción mundial de 3.4 % para 2022, caerá a 2.8
% en 2023, siendo 0.1 puntos porcentuales inferior a lo previsto en la actualización
del informe de enero, para aumentar a 3.0% en 2024. Este pronóstico de los años
próximos está muy por debajo de lo que se esperaba antes del inicio de los choques
adversos a principios de 2022. Comparado con la actualización del pronóstico hecho
en enero de 2022, el crecimiento mundial de 2023 es menor en un punto porcentual
(FMI, 2023). Los desafíos económicos que se enfrentan a nivel global son los niveles
de deuda, inflación y volatilidad de los mercados financieros elevados. La actividad
económica en Europa en 2022 fue más resistente de lo esperado dadas las grandes
consecuencias negativas de los términos de intercambio de la guerra y las
sanciones económicas asociadas. Se implementaron grandes medidas de apoyo
presupuestario para hogares y empresas, por alrededor del 1.3% del PIB en el caso
de la Unión Europea, para ayudarlos a resistir la crisis energética (FMI, 2023). Con
la reapertura económica de China a medida que las olas de COVID-19 disminuyeron
en enero de este año, la movilidad se normalizó y los indicadores económicos como
las ventas minoristas y las reservas de viajes, comenzaron a recuperarse. Dado que
China absorbe alrededor de una cuarta parte de las exportaciones de Asia y entre
el 5% y el 10% de otras regiones geográficas, es probable que la reapertura y el
crecimiento de su economía generen efectos indirectos positivos, con incluso
mayores efectos secundarios para los países con vínculos comerciales más fuertes
y dependencia del turismo chino (FMI, 2023).

La macroeconomía tiene un impacto significativo en las carteras de los bancos

salvadoreños ya que se centra en indicadores económicos a nivel nacional, los
bancos están inevitablemente vinculados a estos factores, algunas maneras en las
que la macroeconomía puede afectar las carteras bancarias son las siguientes:
 1. Tasa de Interés: las decisiones de política monetaria, que incluyen cambios
en las tasas de interés, pueden afectar directamente los costos de
endeudamiento para los bancos, si las tasas de interés aumentan, los costos
operativos de los bancos también podrían aumentar, lo que impacta sus
márgenes de beneficio.
2. Crecimiento Económico: los bancos pueden experimentar un aumento en
la demanda de préstamos tanto de individuos como de empresas durante
periodos de crecimiento económico, lo que podría afectar la composición y el
rendimiento de sus carteras.
3. Riesgo de Crédito: cuando hay una desaceleración económica, el riesgo de
que los prestatarios no puedan cumplir con sus obligaciones aumenta. Esto
podría causar un aumento en los préstamos incobrables y afectar
negativamente la calidad de la cartera de préstamos de los bancos.
4. Tipo de Cambio: El Salvador utiliza dólar estadounidense como moneda
oficial, las fluctuaciones en el tipo de cambio pueden afectar la capacidad de
los prestatarios para pagar sus deudas denominadas en dólares, el banco
debe considerar el riesgo cambiario al evaluar la salud de sus carteras.
5. Inflación: la inflación puede afectar la capacidad de compra de los
consumidores y la rentabilidad de los préstamos, un nivel alto de inflación
puede erosionar el valor real de los pagos de los prestatarios y afectar la
capacidad de los bancos para recuperar el valor real de los préstamos.

Ciclo Económico

El ciclo económico al igual que la macroeconomía tiene un impacto significativo en

las carteras de los bancos. Se compone de fases de expansión y contracción y estas
fases pueden influir en varios aspectos de las carteras bancarias. Algunas maneras
en las que el Ciclo Económico pueden afectar las carteras de los bancos son las
siguientes:
1. Demanda de Crédito: cuando se da la expansión económica la demanda de
crédito tiende a aumentar, las empresas y las personas buscan
financiamiento para expandir negocios, comprar viviendas y realizar
inversiones, esto puede llevar a un crecimiento en la cartera de préstamos
de los bancos, sin embargo, cuando se da la contracción económica, la
demanda de crédito tiende a disminuir y afecta negativamente la expansión
de carteras.
2. Calidad de los prestamos: cuando hay recesiones la calidad de los
prestamos puede deteriorarse a medida que los prestatarios enfrentan
dificultades financieras, el banco puede experimentar un aumento en los
prestamos morosos y en la morosidad durante la contracción económica.
3. Tasas de Interés: en época de expansión, los bancos a menudo aumentan
las tasas de interés para evitar sobrecalentamiento de la economía y
controlar la inflación, esto puede aumentar los costos de endeudamiento para
los prestatarios y afectar los márgenes de interés neto del banco.
4. Riesgo Cambiario y Comercial: el ciclo económico también puede afectar
el riesgo cambiario y comercial, durante las expansiones, las empresas
pueden expandirse internacionalmente, lo que aumenta la exposición al
riesgo cambiario, cuando hay contracciones, las empresas pueden enfrentar
desafíos en el comercio internacional, lo que afecta la calidad de los activos
de los bancos relacionados con estas transacciones.
5. Innovación Financiera y Regulación: en fase de expansión puede haber
impulso para la innovación financiera y la flexibilización de regulación, y en
fase de contracción puede llevar a una mayor regulación para mitigar riesgos
sistémicos, estos cambios pueden afectar la estructura y la gestión de las
carteras bancarias.
 3.2. Constante de los Indicadores de la Superintendencia del Sistema
Financiero.

INDICADORES IMPORTANTES
ABANK PROMERICA
INDICADORES 2019 2020 2021 2022 2018 2019 2020 2021 2022
Productividad de préstamos 65.89% 60.43% 34.24% 32.97% 12.59% 13.16% 12.89% 12.28% 11.24%
Rendimiento activos productivos 63.29% 46.80% 33.75% 30.38% 12.47% 13.13% 11.54% 11.19% 10.55%
Margen financiero 58.66% 43.02% 30.51% 26.43% 7.65% 7.87% 7.08% 7.15% 6.66%
Suficiencia de reservas 4.72% 7.95% 7.13% 11.94% 1.87% 2.83% 3.17% 3.62% 3.01%
Variación de depósitos -6.66% 6.19% 46.79% 39.56% 6.55% 7.61% 7.08% -2.70% 0.39%
Variación en préstamos -3.26% 6.55% 79.99% 54.39% 8.95% -0.77% -2.43% 1.70% 8.07%
Variación en cartera vencida -10.06% 73.51% 58.47% 101.83% 18.93% 53.29% -65.94% 156.82% -19.28%
 CONTRASTE DE INDICADORES IMPORTANTES
200.00%

150.00%

100.00%

50.00%

0.00%
2019 2020 2021 2022 2018 2019 2020 2021 2022
PROMERICA

-50.00%

-100.00%

Productividad de préstamos Rendimiento activos productivos

Margen financiero Suficiencia de reservas
Variación de depósitos Variación en préstamos

Los datos utilizados son los encontrados en la Superintendencia del Sistema

Financiero, tomando en cuenta los indicadores que como equipo consideramos más
importantes, de los años 2018 al 2022.
3.3. Institución Financiera que tiene una mejor calidad de cartera de
préstamos.

Para determinar cuál de las dos instituciones financieras, Abank o Promerica, tiene
una mejor calidad de cartera de préstamos, es necesario considerar varios
indicadores y factores. Algunos de los aspectos clave a evaluar incluyen:

▪ Tasa de Morosidad
▪ Provisión para Pérdidas por Préstamos
▪ Calificación Crediticia de los Deudores
▪ Cartera Vencida
▪ Categorías de Riesgo de la Cartera
▪ Histórico de Pérdidas por Préstamos
▪ Políticas de Otorgamiento de Crédito
▪ Estrategias de Gestión de Riesgos

De acuerdo a la información obtenida y detallada anteriormente podemos

deducir haciendo un análisis en profundidad y considerando varios indicadores
obtenidos de los informes financieros detallados de ambas instituciones que la
institución financiera con mejor calidad de cartera de préstamos es el Banco
Promerica ya que cuenta con mayor presencia en los sectores primarios,
secundarios tanto como terciarios, como también es importante resaltar que
Banco Abank se queda con un menor porcentaje de participación en las cuentas
de préstamos y depósitos contando con un 1%, ahora bien Promerica cuenta
con un 45% y 53% más alto de presencia en ambas cuentas
4. ANALISIS CAMEL
Banco Banco de Banco Banco Azul Banco
Banco Banco Cuscatlán Banco Citibank N.A., Banco de Banco
Davivienda América Banco Industrial El de El Atlantida El
INDICADORES FINANCIEROS Agrícola, de El Salvador, Hipotecario de Sucursal El Fomento Promérica, Formula
Salvadoreño, Central, Abank, S.A. Salvador, Salvador, Salvador,
S.A. S.A. El Salvador, S.A Salvador Agropecuario S.A.
S.A. S.A. S.A. S.A. S.A.
C
SUFICIENCIA PATRIMONIAL
Indice de Solvencia Contable 10.64% 10.71% 11.17% 8.91% 15.79% 13.18% 9.13% 10.22% 19.68% 11.50% 14.31% 9.99% Patrimonio / Activo Total
Apalancamiento Financiero 9.40 9.34 8.96 11.22 6.33 7.58 10.95 9.78 5.08 8.70 6.99 10.01 Activo Total / Patrimonio

A
CALIDAD DE LOS ACTIVOS
Estimaciones por Valuaciòn para
Cobertura de Cartera Crediticia en Riesgo 352.84% 112.24% 266.58% 90.65% N/A 44.63% 79.35% 103.28% 18.08% 178.85% 16.92% 69.85% cartera de crèditos / suma cartera
Vencida
Estimaciones por Valuaciòn para
Cobertura de la Cartera Crediticia Bruta 4.09% 3.13% 5.46% 1.74% 19.97% 1.31% 1.77% 1.64% 0.48% 1.80% 0.86% 0.30%
cartera de crèditos / Cartera Bruta

M
MANEJO
Gastos Operativos sobre Activo Total 1.69% 1.88% 1.69% 0.98% 2.21% 3.18% 2.19% 2.28% 7.63% 0.89% 1.92% 1.56% Gastos Operativos / Activo Total
Gastos Operativos sobre el Total de depòsitos 0.83% 0.95% 0.93% 0.50% 0.90% 1.59% 1.15% 1.12% 5.19% 0.60% 1.27% 1.03% Gastos Operativos / Total Depòsitos

E
GANANCIAS (RENTABILIDAD)
Rentabilidad sobre Activos (ROA) 1.34% 0.73% 0.69% 0.59% 1.26% 0.94% 0.29% 0.79% 1.05% 0.56% 0.62% 0.32% Utilidad Neta / Activos totales
Rentabilidad sobre Patrimonio (ROE) 12.57% 6.86% 6.16% 6.60% 7.98% 7.09% 3.17% 7.71% 5.35% 4.85% 4.36% 3.19% Utilidad Neta / Capital Contable

L
LIQUIDEZ
Disponibilidades / (obligaciones
Liquidez inmediata 0.51 0.53 0.63 1.57 1.10 0.56 0.66 0.47 1.96 0.87 1.10 1.02 depositarias + obligaciones
financieras)
(Disponibilidades + Inversiones) /
Liquidez mediata 1.36 1.31 1.45 1.33 1.21 1.28 1.37 1.32 1.41 1.65 1.56 1.81 (Depòsitos + Obligaciones
Financieras + Cuentas x Pagar)

Matriz comparativa por Categoría CAMEL

Índices Utilizados.

• Índice de Solvencia Contable: Dominado por Banco Abank.

• Apalancamiento Financiero: Dominado por Banco Hipotecario El
Salvador.
• Cobertura de Cartera Crediticia en Riesgo: Dominado por Banco Agrícola
• Cobertura de Cartera Crediticia Bruta: Dominado por Citibank.
• Gastos Operativos Sobre Activo Total: Dominado por Banco Industrial El
Salvador.
• Gastos Operativos Sobre el Total del Deposito: Banco Hipotecario El
Salvador
• Rentabilidad Sobre Activos (ROA): Dominado por Banco Agrícola
• Rentabilidad Sobre Patrimonio (ROE): Dominado por Banco Agrícola
• Liquidez Inmediata: Dominado por Banco Davivienda.
• Liquidez Mediata: Dominado por Banco Atlántida

Según el análisis realizado, la institución que presenta mayor valor bancario es el

Banco Agrícola, debido a que además de que domina algunos de los indicadores,
se mantiene muy estable en casi todos los demás.

5. ANALISIS COMPARATIVO DEL INDICE CAMEL

SISTEMA DE CALIFICACION
CALIFICACIÓN DESCRIPCIÓN
1 MUY BUENO
2 BUENO
3 REGULAR
4 MALO
5 MUY MALO

Sistema de Calificación
 SUFICIENCIA PATRIMONIAL
Indice de Solvencia Contable Apalancamiento Financiero Calificacion
14.08% <C< 19.68% 9.97 <C< 11.22 1
11.37% <C< 14.08% 9.37 <C< 9.97 2
10.67% <C< 11.37% 8.80 <C< 9.37 3
10.04% <C< 10.67% 7.11 <C< 8.80 4
8.91% <C< 10.04% 5.08 <C< 7.11 5

CALIDAD DE LOS ACTIVOS

Cobertura de Cartera Crediticia en Riesgo Cobertura de la Cartera Crediticia Bruta Calificacion
178.85% <C< 352.84% 3.90% <C< 19.97% 1
103.28% <C< 178.85% 1.78% <C< 3.90% 2
79.35% <C< 103.28% 1.68% <C< 1.78% 3
44.63% <C< 79.35% 0.95% <C< 1.68% 4
16.92% <C< 44.63% 0.30% <C< 0.95% 5

MANEJO
Gastos Operativos sobre Activo Total Gastos Operativos sobre el Total de depòsitos Calificacion
1.59% >C> 0.89% 0.84% >C> 0.50% 1
1.76% >C> 1.59% 0.93% >C> 0.84% 2
2.08% >C> 1.76% 1.09% >C> 0.93% 3
2.26% >C> 2.08% 1.25% >C> 1.09% 4
7.63% >C> 2.26% 5.19% >C> 1.25% 5

GANANCIAS (RENTABILIDAD)
Rentabilidad sobre Activos (ROA) Rentabilidad sobre Patrimonio (ROE) Calificacion
1.03% <C< 1.34% 7.58% <C< 12.57% 1
0.77% <C< 1.03% 6.76% <C< 7.58% 2
0.65% < C < 0.77% 5.67% <C< 6.76% 3
0.56% <C< 0.65% 4.46% <C< 5.67% 4
0.29% <C< 0.56% 3.17% <C< 4.46% 5

LIQUIDEZ
Liquidez inmediata Liquidez mediata Calificacion
1.10 <C< 1.96 1.54 <C< 1.81 1
0.96 <C< 1.10 1.39 <C< 1.54 2
0.64 <C< 0.96 1.35 <C< 1.39 3
0.58 <C< 0.64 1.31 <C< 1.35 4
0.47 <C< 0.58 1.21 <C< 1.31 5
VARIABLE PONDERACIÓN INDICADOR % INDICADOR
Indice de Solvencia Contable 15%
C 30%
Apalancamiento Financiero 15%
Cobertura de Cartera Crediticia en Riesgo 15%
A 30%
Cobertura de la Cartera Crediticia Bruta 15%
Gastos Operativos sobre Activo Total 5%
M 10%
Gastos Operativos sobre el Total de depòsitos 5%
Rentabilidad sobre Activos (ROA) 10%
E 15%
Rentabilidad sobre Patrimonio (ROE) 5%
Liquidez inmediata 10%
L 15%
Liquidez mediata 5%
TOTAL 100% 100%

Tabla con ponderaciones de cada indicador

 INDICADORES FINANCIEROS
ABANK BANCO PROMERICA
% INDICADOR CALIFICACIÓN SCORE % INDICADOR CALIFICACIÓN SCORE
C
SUFICIENCIA PATRIMONIAL
Indice de Solvencia Contable 15% 1 0.15 15% 5 0.75
Apalancamiento Financiero 15% 5 0.75 15% 1 0.15

A
CALIDAD DE LOS ACTIVOS
Cobertura de Cartera Crediticia en Riesgo 15% 5 0.75 15% 4 0.6
Cobertura de la Cartera Crediticia Bruta 15% 5 0.75 15% 3 0.45

M
MANEJO
Gastos Operativos sobre Activo Total 5% 5 0.25 5% 4 0.2
Gastos Operativos sobre el Total de depòsitos 5% 5 0.25 5% 4 0.2

E
GANANCIAS (RENTABILIDAD)
Rentabilidad sobre Activos (ROA) 10% 1 0.1 10% 5 0.5
Rentabilidad sobre Patrimonio (ROE) 5% 4 0.2 5% 5 0.25

L
LIQUIDEZ
Liquidez inmediata 10% 1 0.1 10% 3 0.3
Liquidez mediata 5% 2 0.1 5% 3 0.15
100% 100%
INDICE CAMEL 3.40 INDICE CAMEL 3.55
REGULAR REGULAR

Índice Camel de instituciones bancarias

De acuerdo al Índice CAMEL realizado, la mejor institución es el Banco ABANK, con un
índice solo un poco mejor que el de Banco Promerica. Conforme a los resultados, el
banco ABANK destaca por su liquidez tanto inmediata como mediata, sin embargo, debe
mejorar mucho en los índices de Apalancamiento Financiero, y en los que corresponden a
los apartados del Manejo de CAMEL. Ambos bancos se encuentran en la categoría
Regular de la calificación, bastante cerca de llegar a Malo.
**Nota: Se anexan todos los cálculos realizados en archivo Excel.