ANALISIS FINANCIERO.

* Parcial primer corte.

1st Anggie Gabriela Palacios Lizarazo

Ingenierı́a Mecatrónica
Universidad Militar Nueva Granada
Cajicá, Colombia
est.anggie.palacios@unimilitar.edu.co

I. E STADO FINANCIERO .

Un estado financiero es un documento que proporciona

información detallada sobre la situación financiera y los re-
sultados operativos de una empresa en un perı́odo especı́fico.
Estos documentos incluyen el balance general, el estado de
resultados, el estado de cambios en el patrimonio y el estado
de flujos de efectivo.
El balance general muestra los activos, pasivos y el patri-
monio neto de la empresa en un momento dado, ofreciendo
una instantánea de su situación financiera. Mientras tanto, el
estado de resultados detalla los ingresos, gastos y utilidades
o pérdidas durante un perı́odo determinado, brindando una
visión de su rendimiento operativo.
Estos estados financieros son herramientas fundamentales
para la toma de decisiones tanto internas como externas.
Internamente, ayudan a los gerentes a evaluar el desempeño
de la empresa, identificar áreas de mejora y planificar estrate-
gias futuras. Externamente, son utilizados por inversionistas, Fig. 1. Estado financiero 2021
acreedores, reguladores y otras partes interesadas para evaluar
la salud financiera de la empresa, su capacidad para generar
B. Estado financiero 2022
ganancias, su liquidez y su capacidad para cumplir con sus
obligaciones financieras. El análisis financiero de la empresa revela varios aspectos
importantes:
1) Rentabilidad: El resultado positivo del ejercicio de
$1.210.000 indica que la empresa generó más ingresos
A. Estado financiero 2021 que gastos en el año 2022, contribuyendo al aumento
del patrimonio.
El análisis financiero revela un activo corriente sólido de 2) Liquidez: Con un activo corriente de $80.652.389, la
281.543.045, destacando la liquidez con una considerable empresa supera ampliamente su pasivo corriente de
cantidad en clientes (203.578.350) y efectivo (77.964.695). La $1.500.000, lo que asegura su capacidad para cumplir
ausencia de activos fijos sugiere una estrategia no centrada con sus compromisos financieros y operativos a corto
en inversiones tangibles. El pasivo corriente de 154.712.946 plazo.
muestra una preocupación por los costos y gastos por pagar 3) Endeudamiento: El pasivo total de $1.500.000 rep-
(20.308.237) y las obligaciones laborales (132.099.670), sub- resenta solo el 1,8% del activo total de $82.362.389,
rayando la importancia de una gestión cuidadosa. El patrimo- indicando un bajo nivel de endeudamiento y una depen-
nio, con un total de 127.010.099, refleja resultados anteriores dencia principal de los recursos propios para financiar
positivos (161.637.872) y una pérdida actual (-36.627.773), sus actividades.
señalando la necesidad de ajustar estrategias para mejorar la 4) Inversión: Con un activo fijo de $1.710.000, que equiv-
rentabilidad y eficiencia futura. ale al 2,1% del activo total, la empresa muestra una
 baja inversión en activos fijos, lo que puede reflejar una
estrategia de operación más flexible y eficiente.
Fig. 2. Estados financieros 2022.
C. Estado financiero 2023
• Solvencia: La empresa cuenta con un activo total de
$600.183.651, superando al pasivo total de $296.538.814.
Esto implica que la empresa posee suficientes activos
para cubrir sus obligaciones y presenta un patrimonio
positivo de $303.644.837. No obstante, es importante
considerar que la mayor parte del activo está conformada
por cuentas por cobrar, las cuales pueden tardar en
convertirse en efectivo. Por lo tanto, la empresa debe
gestionar adecuadamente su ciclo de cobro para evitar
posibles problemas de liquidez.
• Rentabilidad: Durante el año 2023, la empresa registró
una utilidad operacional de $1.199.175.147,10, lo que
indica que generó más ingresos que gastos en su actividad
principal. Sin embargo, al comparar este resultado con
el patrimonio, se obtiene un margen de rentabilidad del
patrimonio de -$50.879.523. Por consiguiente, la empresa
debe mejorar su gestión financiera para revertir esta
situación y aumentar su rentabilidad.
• Eficiencia: La empresa posee activos fijos por un valor
de $397.911, representando el 0,07% del activo total. A
pesar de esta baja inversión en activos fijos, al comparar
este valor con la utilidad operacional, se obtiene un ı́ndice
de rotación de activos fijos de 3.014,35, lo cual indica una
alta eficiencia operativa y un óptimo aprovechamiento de
los activos fijos disponibles.
Fig. 3. Estados financieros 2023.
II. E STADO DE RESULTADOS .
A. Estado de resultados 2021
El análisis del Estado de Resultados revela los siguientes
puntos clave:
1) Ingresos Operacionales: Totalizaron 1.037.385.522,57,
requiriendo una evaluación de sus fuentes y evolución.
2) Utilidad Bruta: Mantenida al nivel de ingresos, su-
giriendo la ausencia de costos de ventas directas.
3) Gastos Operacionales de Administración: Alcanzaron
920.488.380,60, necesitando un desglose para identificar
áreas de optimización.
4) Gastos de Personal: Representaron 787.508.794,44,
requiriendo análisis de estructura y productividad.
5) Gastos Financieros: Totalizaron 9.751.381,84, necesi-
tando evaluación de la carga financiera.
6) Gastos Extraordinarios y Diversos: Sumaron
13.050.072,24, requiriendo investigación de su
naturaleza.
7) Utilidad antes de Impuesto: Alcanzó 93.929.016,56,
necesitando análisis de rentabilidad.
8) Utilidad o Pérdida del Ejercicio: Registró una utilidad
de 93.929.016,56, necesitando evaluación de su sosteni-
bilidad y factores contribuyentes.
B. Estado de resultados 2022
Los ingresos operacionales, que provienen principalmente
de actividades inmobiliarias, empresariales y de alquiler, al-
canzaron $1.763.555.388,37 en 2021. Estos ingresos represen-
tan la base financiera de la empresa. Los gastos operacionales
de administración, que incluyen costos como personal, servi-
cios públicos y arrendamientos, totalizaron $564.380.240,27
en el mismo periodo, reflejando los costos necesarios para
mantener la operatividad. Dado que el costo de ventas es
cero, la utilidad bruta es igual a los ingresos operacionales, IV. A NALISIS HORIZONTAL .
indicando el margen de ganancia generado por la actividad El análisis horizontal revela la variación absoluta y relativa
principal. La utilidad operacional, diferencia entre la utilidad de cada elemento del estado financiero a lo largo de los años
bruta y los gastos operacionales de administración, fue de 2021, 2022 y 2023, permitiendo ası́ observar la evolución y el
$1.199.175.147,10, revelando el beneficio neto después de crecimiento de los estados financieros a lo largo del tiempo.
cubrir los gastos operativos en 2021. Este análisis destaca la Algunos puntos clave que se pueden destacar son:
solidez financiera de la empresa y su capacidad para generar
• Crecimiento del activo: El activo total ha experimentado
beneficios operativos significativos.
un aumento de $214.456.876 entre 2021 y 2023, lo que
representa un incremento del 55,59%. Especı́ficamente,
C. Estado de resultados 2023
ha aumentado en $292.879.468 entre 2021 y 2023, re-
Ingresos no operacionales: Estos ingresos corresponden flejando un incremento del 142,51%. Este crecimiento
a aquellos obtenidos por la empresa a través de actividades sugiere un aumento en las ventas y las cuentas por
distintas a su actividad principal, como intereses recibidos o cobrar, aunque también conlleva el riesgo de morosidad
recuperaciones en otras ventas. En el año 2023, la empresa o incobrabilidad.
registró ingresos no operacionales por un total de $56.346.910. • Reducción del pasivo: Por otro lado, el pasivo to-
Gastos no operacionales: Estos gastos son aquellos en tal ha mostrado una disminución de $248.809.422 en-
los que incurre la empresa por actividades diferentes a su tre 2021 y 2023, lo que representa una reducción del
actividad principal, como intereses pagados o devoluciones en 83,97%. En términos absolutos, esta reducción equivale
otras ventas. Durante el año 2023, la empresa tuvo gastos no a $245.963.257 entre 2021 y 2023, representando una dis-
operacionales por un total de $204.372.536,95. minución del 99,79%. Este cambio indica que la empresa
Utilidad antes de impuesto: Esta cifra representa la ha liquidado o cancelado sus deudas con empleados,
diferencia entre la utilidad operacional y la suma de los proveedores y entidades públicas.
ingresos y gastos no operacionales. Indica el beneficio que • Aumento del patrimonio: En cuanto al patrimonio, ha
la empresa genera antes de pagar el impuesto de renta. En el experimentado un aumento de $463.266.298 entre 2021
año 2023, la utilidad antes de impuesto de la empresa fue de y 2023, lo que representa un incremento del 152,83%.
$1.209.649.624,15. Expresado en cifras absolutas, este incremento equivale a
Utilidad o pérdida del ejercicio: Es la diferencia entre $460.529.147 entre 2021 y 2023, indicando un aumento
la utilidad antes de impuesto y el impuesto de renta. Indica del 904,33%. Este crecimiento sugiere que la empresa
el beneficio o la pérdida que la empresa obtiene después de ha sido altamente rentable y ha obtenido un margen de
pagar el impuesto de renta. Durante el año 2023, la empresa ganancia significativo.
reportó una utilidad del ejercicio de $1.209.649.624,15, ya que
R EFERENCES
no pagó impuesto de renta.
V. A NEXOS
III. A NALISIS VERTICAL .
Estructura financiera: El análisis vertical muestra la pro-
porción de cada elemento del estado financiero con respecto
al total de activos o pasivos, lo que permite observar la
estructura y composición de los estados financieros a lo largo
de varios años. Por ejemplo, se observa que el activo corriente
representó el 99,93% del activo total en 2021, el 99,95% en
2022 y el 99,93% en 2023. Esto indica una alta liquidez y
una baja inversión en activos fijos por parte de la empresa.
Por otro lado, el pasivo corriente representó el 15,38% del
pasivo total en 2021, el 5,06% en 2022 y el 0,51% en 2023.
Esta reducción sugiere una disminución del endeudamiento
a corto plazo y una mayor dependencia del patrimonio para
financiar las actividades.
Evolución financiera: El análisis horizontal muestra la
variación absoluta y relativa de cada elemento del estado
financiero entre dos o más años, permitiendo observar la
evolución y el crecimiento a lo largo del tiempo. Por ejemplo,
se evidencia que el activo total ha aumentado en $318.640.506
entre 2021 y 2023, representando un incremento del 113,41%.
Esto señala una reducción significativa de las obligaciones
financieras y una mejora en la solvencia de la empresa.
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NIT. 900568933-1
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
A 31 DE DICIEMBRE DE

ACTIVO PASIVO
nota 2021 nota 2021
Activo Corriente

Efectivo y Equivalente al Efectivo 3 77.964.695 Costos y gastos por pagar 5 20.308.237

Clientes 3 203.578.350 Impuestos 2.305.039
Obligaciones laborales 132.099.670
Total Activo Cte 281.543.045 TOTAL PASIVO CTE 154.712.946

Activos Fijos 4
PATRIMONIO 6
Equipos de oficina 1.399.000 Capital Social 2.000.000
Depreciacin acumulada -1.399.000 Resultados de ejercicios ant. 161.637.872
Total Activo Fijos 0 Resultados del Ejercicio -36.627.773

TOTAL PATRIMONIO 127.010.099

TOTAL PASIVO Y
TOTAL ACTIVO 281.543.045 PATRIMONIO 281.723.045

SANDRA EDITH GALEANO DERLY SOTO

Representante legal Contadora Pública
TP 90,395-T
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ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
A 31 DE DICIEMBRE DE

ACTIVO PASIVO
nota 2022 nota 2022
Activo Corriente

Efectivo y Equivalente al Costos y gastos

Efectivo 3 80.652.389 por pagar 5 30.895.124
Clientes 3 304.985.268 Impuestos 5.879.452
Obligaciones laborales 245.896.245
Total Activo Cte 385.637.657 TOTAL PASIVO CTE 282.670.821

Activos Fijos 4
PATRIMONIO 6
Equipos de oficina 2.458.963 Capital Social 3.000.000
Resultados de
Depreciacin acumulada -2.369.845 ejercicios ant. 175.248.596
Total Activo Fijos 89.118 Resultados del Ejercicio -42.578.963

TOTAL PATRIMONIO 135.669.633

TOTAL PASIVO
TOTAL ACTIVO 385.726.775 Y PATRIMONIO 418.340.454

SANDRA EDITH GALEANO DERLY SOTO

Representante legal Contadora Pública
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ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
A 31 DE DICIEMBRE DE

ACTIVO PASIVO
nota 2023 nota 2023
Activo Corriente

Efectivo y
Equivalente al Costos y gastos por
Efectivo 3 101.526.789 pagar 5 45.789.625
Clientes 3 498.258.951 Impuestos 4.785.932
Obligaciones
TOTAL PASIVO 245.963.257
Total Activo Cte 599.785.740 CTE 296.538.814

Activos Fijos 4
PATRIMONIO 6
Equipos de oficina 2.987.563 Capital Social 4.589.623
Resultados de
Depreciacin acumulada -2.589.652 ejercicios ant. 298.125.478
Total Activo Fijos 397.911 Resultados del -50.879.523

TOTAL
PATRIMONIO 251.835.578

TOTAL PASIVO Y
TOTAL ACTIVO 600.183.651 PATRIMONIO 548.374.392

SANDRA EDITH GALEANO DERLY SOTO

Representante legal Contadora Pública
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ESTADO DE RESULTADOS total

Enero 1 a Diciembre 31/2021
General

INGRESOS OPERACIONALES 1.037.385.522,57

4155 ACTIVIDADES INMOBILIARIAS, EMPRESARIALES Y DE ALQUILER
1.037.385.522,57
415595 Actividades conexas 1.037.385.522,57

UTILIDAD BRUTA 1.037.385.522,57

GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACION 920.488.380,60
5105 GASTOS DE PERSONAL 787.508.794,44
510503 Salario integral 110.000,00
510506 Sueldos 461.248.360,00
510515 Horas extras y recargos 41.316.296,00
510527 Auxilio de transporte 49.839.224,00
510528 AUXILIO RODAMIENTO 10.954.408,00
510530 Cesantías 41.017.781,00
510533 Intereses sobre cesantías 3.045.758,44
510536 Prima de servicios 42.606.681,00
510539 Vacaciones 20.002.781,00
510542 Primas extralegales 436.405,00
510545 Auxilios 300.000,00
510548 Bonificaciones 9.905.659,00
510551 Dotación y suministro a trabajadores 13.170.229,00
510568 Aportes a administradoras de riesgos profesionales, ARP10.805.400,00
510569 Aportes a entidades promotoras de salud, EPS 1.492.129,00
510570 Aportes a fondos de pensiones y/o cesantías 59.533.476,00
510572 Aportes cajas de compensación familiar 21.304.207,00
510584 Gastos médicos y drogas 420.000,00
5110 HONORARIOS 63.037.916,00
511025 Asesoría jurídica 7.560.000,00
511030 Asesoría financiera 27.065.000,00
511095 Otros 28.412.916,00
5120 ARRENDAMIENTOS 2.046.000,00
512010 Construcciones y edificaciones 1.230.000,00
512015 Maquinaria y equipo 540.000,00
512020 Equipo de oficina 276.000,00
5130 SEGUROS 3.995.848,60
513010 Cumplimiento 2.861.006,60
513095 Otros 1.134.842,00
5135 SERVICIOS 31.363.469,98
513505 Aseo y vigilancia 1.362.882,00
513510 Temporales 100.000,00
513535 Teléfono 885.587,98
513550 Transporte, fletes y acarreos 1.680.000,00
513595 Otros 27.335.000,00
5145 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 1.322.437,00
514510 Construcciones y edificaciones 92.437,00
514515 Maquinaria y equipo 490.000,00
514520 Equipo de oficina 110.000,00
514525 Equipo de computación y comunicación 630.000,00
5195 DIVERSOS 31.213.914,58
519525 Elementos de aseo y cafetería 11.614.752,09
519530 Útiles, papelería y fotocopias 8.497.662,49
519545 Taxis y buses 2.654.000,00
519550 Estampillas 1.640.000,00
519560 Casino y restaurante 429.000,00
519595 Otros 6.378.500,00

UTILIDAD OPERACIONAL 116.897.141,97

INGRESOS NO OPERACIONALES -166.671,33
4210 FINANCIEROS 19.555,47
421005 Intereses 19.555,47
4250 RECUPERACIONES 18.185,00
425050 Reintegro de otros costos y gastos 18.185,00
4275 DEVOLUCIONES EN OTRAS VENTAS (DB) -1.370.824,00
427501 -1.370.824,00
4295 DIVERSOS 1.166.412,20
429551 Excedentes 1.160.326,00
429581 Ajuste al peso 6.086,20
GASTOS NO OPERACIONALES 22.801.454,08
5305 FINANCIEROS 9.751.381,84
530505 Gastos bancarios 338.398,86
530506 GRAVAMEN AL MOVIMIENTO FINANCIERO 3.879.671,18
530515 Comisiones 4.033.884,80
530516 IVA 752.977,00
530520 Intereses 576.000,00
530596 OTROS 170.450,00
5315 GASTOS EXTRAORDINARIOS 6.918.804,31
531515 Costos y gastos de ejercicios anteriores 3.595.594,48
531595 Otros 3.299.768,00
531596 AJUSTE AL PESO 23.441,83
5395 GASTOS DIVERSOS 6.131.267,93
539595 Otros 6.131.267,93

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 93.929.016,56

UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO 93.929.016,56
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ESTADO DE RESULTADOS total

Enero 1 a Diciembre 31/2022
General

INGRESOS OPERACIONALES $ 1.763.555.388,37

ACTIVIDADES INMOBILIARIAS, EMPRESARIALES Y DE
4155 ALQUILER $ 1.763.555.388,37
415595 Actividades conexas $ 1.763.555.388,37
$ -
UTILIDAD BRUTA $ 1.763.555.388,37
GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACION $ 1.564.830.247,02
5105 GASTOS DE PERSONAL $ 1.338.764.950,55
510503 Salario integral $ 187.000,00
510506 Sueldos $ 784.122.212,00
510515 Horas extras y recargos $ 70.237.703,20
510527 Auxilio de transporte $ 84.726.680,80
510528 AUXILIO RODAMIENTO $ 18.622.493,60
510530 Cesantías $ 69.730.227,70
510533 Intereses sobre cesantías $ 5.177.789,35
510536 Prima de servicios $ 72.431.357,70
510539 Vacaciones $ 34.004.727,70
510542 Primas extralegales $ 741.888,50
510545 Auxilios $ 510.000,00
510548 Bonificaciones $ 16.839.620,30
510551 Dotación y suministro a trabajadores $ 22.389.389,30
510568 Aportes a administradoras de riesgos profesionales, ARP $ 18.369.180,00
510569 Aportes a entidades promotoras de salud, EPS $ 2.536.619,30
510570 Aportes a fondos de pensiones y/o cesantías $ 101.206.909,20
510572 Aportes cajas de compensación familiar $ 36.217.151,90
510584 Gastos médicos y drogas $ 714.000,00
5110 HONORARIOS $ 107.164.457,20
511025 Asesoría jurídica $ 12.852.000,00
511030 Asesoría financiera $ 46.010.500,00
511095 Otros $ 48.301.957,20
5120 ARRENDAMIENTOS $ 3.478.200,00
512010 Construcciones y edificaciones $ 2.091.000,00
512015 Maquinaria y equipo $ 918.000,00
512020 Equipo de oficina $ 469.200,00
5130 SEGUROS $ 6.792.942,62
513010 Cumplimiento $ 4.863.711,22
513095 Otros $ 1.929.231,40
5135 SERVICIOS $ 53.317.898,97
513505 Aseo y vigilancia $ 2.316.899,40
513510 Temporales $ 170.000,00
513535 Teléfono $ 1.505.499,57
513550 Transporte, fletes y acarreos $ 2.856.000,00
513595 Otros $ 46.469.500,00
5145 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES $ 2.248.142,90
514510 Construcciones y edificaciones $ 157.142,90
514515 Maquinaria y equipo $ 833.000,00
514520 Equipo de oficina $ 187.000,00
514525 Equipo de computación y comunicación $ 1.071.000,00
5195 DIVERSOS $ 53.063.654,79
519525 Elementos de aseo y cafetería $ 19.745.078,55
519530 Útiles, papelería y fotocopias $ 14.446.026,23
519545 Taxis y buses $ 4.511.800,00
519550 Estampillas $ 2.788.000,00
519560 Casino y restaurante $ 729.300,00
519595 Otros $ 10.843.450,00
$ -
UTILIDAD OPERACIONAL $ 198.725.141,35
INGRESOS NO OPERACIONALES -$ 283.341,26
4210 FINANCIEROS $ 33.244,30
421005 Intereses $ 33.244,30
4250 RECUPERACIONES $ 30.914,50
425050 Reintegro de otros costos y gastos $ 30.914,50
4275 DEVOLUCIONES EN OTRAS VENTAS (DB) -$ 2.330.400,80
427501 -$ 2.330.400,80
4295 DIVERSOS $ 1.982.900,74
429551 Excedentes $ 1.972.554,20
429581 Ajuste al peso $ 10.346,54
GASTOS NO OPERACIONALES $ 38.762.471,94
5305 FINANCIEROS $ 16.577.349,13
530505 Gastos bancarios $ 575.278,06
530506 GRAVAMEN AL MOVIMIENTO FINANCIERO $ 6.595.441,01
530515 Comisiones $ 6.857.604,16
530516 IVA $ 1.280.060,90
530520 Intereses $ 979.200,00
530596 OTROS $ 289.765,00
5315 GASTOS EXTRAORDINARIOS $ 11.761.967,33
531515 Costos y gastos de ejercicios anteriores $ 6.112.510,62
531595 Otros $ 5.609.605,60
531596 AJUSTE AL PESO $ 39.851,11
5395 GASTOS DIVERSOS $ 10.423.155,48
539595 Otros $ 10.423.155,48
$ -
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO $ 159.679.328,15
UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO $ 159.679.328,15
 OUTSOURCING DE SERVICIOS INTEGRALES SAS - SERINTEGRAL SAS.
NIT. 900568933-1

ESTADO DE RESULTADOS total

Enero 1 a Diciembre 31/2023
General

INGRESOS OPERACIONALES $ 3.174.399.699,06

4155 ACTIVIDADES INMOBILIARIAS, EMPRESARIALES Y DE ALQUILER $ 3.174.399.699,06
415595 Actividades conexas $ 3.174.399.699,06
$ -
UTILIDAD BRUTA $ 3.174.399.699,06
GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACION $ 2.816.694.444,64
5105 GASTOS DE PERSONAL $ 2.409.776.910,99
510503 Salario integral $ 336.600,00
510506 Sueldos $ 1.411.419.981,60
510515 Horas extras y recargos $ 126.427.865,76
510527 Auxilio de transporte $ 152.508.025,44
510528 AUXILIO RODAMIENTO $ 33.520.488,48
510530 Cesantías $ 125.514.409,86
510533 Intereses sobre cesantías $ 9.320.020,83
510536 Prima de servicios $ 130.376.443,86
510539 Vacaciones $ 61.208.509,86
510542 Primas extralegales $ 1.335.399,30
510545 Auxilios $ 918.000,00
510548 Bonificaciones $ 30.311.316,54
510551 Dotación y suministro a trabajadores $ 40.300.900,74
510568 Aportes a administradoras de riesgos profesionales, ARP $ 33.064.524,00
510569 Aportes a entidades promotoras de salud, EPS $ 4.565.914,74
510570 Aportes a fondos de pensiones y/o cesantías $ 182.172.436,56
510572 Aportes cajas de compensación familiar $ 65.190.873,42
510584 Gastos médicos y drogas $ 1.285.200,00
5110 HONORARIOS $ 192.896.022,96
511025 Asesoría jurídica $ 23.133.600,00
511030 Asesoría financiera $ 82.818.900,00
511095 Otros $ 86.943.522,96
5120 ARRENDAMIENTOS $ 6.260.760,00
512010 Construcciones y edificaciones $ 3.763.800,00
512015 Maquinaria y equipo $ 1.652.400,00
512020 Equipo de oficina $ 844.560,00
5130 SEGUROS $ 12.227.296,72
513010 Cumplimiento $ 8.754.680,20
513095 Otros $ 3.472.616,52
5135 SERVICIOS $ 95.972.218,14
513505 Aseo y vigilancia $ 4.170.418,92
513510 Temporales $ 306.000,00
513535 Teléfono $ 2.709.899,22
513550 Transporte, fletes y acarreos $ 5.140.800,00
513595 Otros $ 83.645.100,00
5145 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES $ 4.046.657,22
514510 Construcciones y edificaciones $ 282.857,22
514515 Maquinaria y equipo $ 1.499.400,00
514520 Equipo de oficina $ 336.600,00
514525 Equipo de computación y comunicación $ 1.927.800,00
5195 DIVERSOS $ 95.514.578,61
519525 Elementos de aseo y cafetería $ 35.541.141,40
519530 Útiles, papelería y fotocopias $ 26.002.847,22
519545 Taxis y buses $ 8.121.240,00
519550 Estampillas $ 5.018.400,00
519560 Casino y restaurante $ 1.312.740,00
519595 Otros $ 19.518.210,00
$ -
UTILIDAD OPERACIONAL $ 357.705.254,43
INGRESOS NO OPERACIONALES -$ 510.014,27
4210 FINANCIEROS $ 59.839,74
421005 Intereses $ 59.839,74
4250 RECUPERACIONES $ 55.646,10
425050 Reintegro de otros costos y gastos $ 55.646,10
4275 DEVOLUCIONES EN OTRAS VENTAS (DB) -$ 4.194.721,44
427501 -$ 4.194.721,44
4295 DIVERSOS $ 3.569.221,33
429551 Excedentes $ 3.550.597,56
429581 Ajuste al peso $ 18.623,77
GASTOS NO OPERACIONALES $ 69.772.449,48
5305 FINANCIEROS $ 29.839.228,43
530505 Gastos bancarios $ 1.035.500,51
530506 GRAVAMEN AL MOVIMIENTO FINANCIERO $ 11.871.793,81
530515 Comisiones $ 12.343.687,49
530516 IVA $ 2.304.109,62
530520 Intereses $ 1.762.560,00
530596 OTROS $ 521.577,00
5315 GASTOS EXTRAORDINARIOS $ 21.171.541,19
531515 Costos y gastos de ejercicios anteriores $ 11.002.519,11
531595 Otros $ 10.097.290,08
531596 AJUSTE AL PESO $ 71.732,00
5395 GASTOS DIVERSOS $ 18.761.679,87
539595 Otros $ 18.761.679,87
$ -
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO $ 287.422.790,67
UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO $ 287.422.790,67
 OUTSOURCING DE SERVICIOS INTEGRALES SAS - SERINTEGRAL SAS.
NIT. 900568933-1
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
ANALISIS VERTICA Y HORIZONTAL 2021-2023
ANALISIS VERTICAL ANALISIS HORIZONTAL
Analisis Analisis Analisis
vertical vertical vertical Variacion
CUENTAS Año 2021 2021 Año 2022 2022 Año 2023 2023 Variacion absoluta porcentual
Activo
Activo corriente
Efectivo y
equivalente al
efectivo. $ 77.964.695 27,692 $ 80.652.389 20,909 $ 101.526.789 16,916 $ 23.562.094 0,30
Clientes $ 2.035.778.350 723,079 $ 304.985.268 79,068 $ 498.258.951 83,018 -$ 1.537.519.399 - 0,76
Total activo
corriente $ 281.543.045 100,000 $ 385.637.657 99,977 $ 599.785.740 99,934 $ 318.242.695 1,13
Activos no
corrientes
Equipos de
oficina $ 1.399.000 0,497 $ 2.458.963 0,637 $ 2.987.563 0,498 $ 1.588.563 1,14
Depreciaion
acumulada -$ 1.399.000 -0,497 -$ 2.369.845 -0,614 -$ 2.589.652 -0,431 -$ 1.190.652 0,85
Total de activos
no corrientes $ - 0,000 $ 89.118 0,023 $ 397.911 0,066 - -
Total de activos $ 281.543.045 100,000 $ 385.726.775 100,000 $ 600.183.651 100,000 $ 318.640.606 1,13
Pasivos
Pasivo corriente
Costos y gastos
por pagar $ 20.308.237 13,126 $ 30.895.124 10,930 $ 45.789.625 15,441 $ 25.481.388 1,25
Impuestos $ 2.305.039 1,490 $ 5.879.452 2,080 $ 4.785.932 1,614 $ 2.480.893 1,08
Obligaciones
laborales $ 132.099.670 85,384 $ 245.896.245 86,990 $ 245.963.257 82,945 $ 113.863.587 0,86
Total pasivo
corriente $ 154.712.946 100,000 $ 282.670.821 100,000 $ 296.538.814 100,000 $ 141.825.868 0,92
Total pasivos $ 154.712.946 100,000 $ 282.670.821 100,000 $ 296.538.814 100,000 $ 141.825.868 0,92
Patrimonio
Capital social $ 2.000.000 1,575 $ 3.000.000 2,211 $ 4.589.623 1,822 $ 2.589.623 1,29
Resultados de
ejercicios ant $ 161.637.872 127,264 $ 175.248.596 129,173 $ 298.125.478 118,381 $ 136.487.606 0,84
Resultados del
ejercicio -$ 36.627.773 -28,838 -$ 42.578.963 -31,384 -$ 50.879.523 - 20,203 -$ 14.251.750 0,39

Total patrimonio $ 127.010.099 100,000 $ 135.669.633 100,000 $ 251.835.578 100,000 $ 124.825.479 0,98
Total pasivo y
patrimonio $ 281.723.045 $ 418.340.454 $ 548.374.392 $ 266.651.347 0,95