Grupo N2 - Caja Bancos Privado

CONVOCATORIA EMPRESA PLASTIC
Riobamba 18 de octubre del 2023
Doctor:
Patricio Robalino
SUPERVISOR DE AUDITORES EXITOSOS SEXTO "2"
Presente.
De nuestra consideración:
En cumplimiento con a las normas estatutarias vigentes, la empresa EMPRESA PLASTICAU

SEXTO 2" reconocida y autorizada por la Autoridad de Supervisión de la ley de Compañías y
anónimas con personería Jurídica a la presentación de su propuesta para la realización de A
comprendido del 01 de enero al 31 de diciembre del 2022.
El auditor para calificar deberá presentar los siguientes requisitos:
Objetivo
s
Emitir una opinión sobre la razonabilidad de los Estados Financieros mediante la apli
contable y tributario de la entidad.
Alcance
La auditoría a los estados financieros de la cuenta bienes de uso, inversiones en bien

de enero al 31 de diciembre del 2022, en donde se analizarán los estados financier
determinar su razonabilidad.
Requisitos
a) Encontrarse registrado como auditor externo
b) Encontrarse registrado como auditor externo en la Contraloría General del Estado
c) Encontrarse habilitado en el Registro Único de Proveedores del Servicio Nacional d
d) Estar constituida legalmente en el Ecuador.
e) Presentar el nombramiento vigente del representante legal debidamente inscrito en
f) De ser el caso, presentar los convenios de representación de firmas internacionales
g) Presentar el Certificado del Registro Único de Contribuyentes - RUC.
h) Presentar los contratos y actas entrega - recepción o certificados conferidos por la
externa independiente en auditorías financieras concluidas dentro los últimos tres (3)
i) Presentar el detalle del personal de auditoría de la compañía, que incluya: nombres
desempeña, títulos académicos o semestre y carrera que se encuentra cursando. El
de Información Financiera.
j) Presentar las hojas de vida del personal de auditoría con la documentación que dem
del Tiempo de Trabajo por Empresa emitido por el Instituto Ecuatoriano de Seguridad
la prestación de servicios profesionales, así como los certificados de capacitación.
k) Presentar los títulos de tercer nivel de contador público autorizado o auditor, regist
Tecnología e Innovación - SENESCYT, de al menos uno de los socios, así como del
Requisitos para postular:
Los requisitos para que las Sociedades de Auditoria puedan participar en la presente
Constancia de habilitación Profesional del colegio profesional respectivo.
Pertenecer a una firma auditora nacional o internacional.
Contenido y Presentación de las Propuestas
Las propuestas se presentarán separadamente en sobre cerrado, los documentos de
enmendaduras que den lugar a interpretaciones o inducir a error.
La propuesta debe ser legible y sus hojas debidamente foliadas en orden consecutivo
Contenido de la Propuesta Técnica
La propuesta deberá contener:
Metodología y Plan de trabajo a aplicar en la realización de la auditoria, objeto de la c
Sociedad Auditora, señalando fechas y tiempos en su ejecución.
Contar con representación internacional de una firma de auditoría del exterior con cer
Declaración jurada de no tener antecedentes policiales penales o judiciales.
Copia simple de las Constancias o Contratos de trabajo que acrediten la experiencia
Proyectos Financiados por estos.
Propuesta Económica
La propuesta económica deberá contener el valor total de la oferta en dólares incluido
Plazo
El plazo previsto para la realización de la presente auditoria no excederá de ninguna
firma del Contrato y la entrega por parte de Auditores Exitosos Sexto 2 la información
Los Auditores al finalizar el trabajo, deberán entregar a EMPRESA PLASTICAUCHO
Tres ejemplares del informe corto y carta de control interno a los treinta días de inicia
Tres ejemplares del informe largo al finalizar la auditoria, de ser el caso.
Informe de Auditoria
Informes de Auditoría emitido en el Idioma Español, bajo las normas internacionales y
Lugar de Representación de las Propuestas
Las Propuestas Técnicas y Económicas se presentarán al Correo Electrónico: PRO-c

16:00 horas al ganador le será comunicada únicamente por correo electrónico, el día
en físico el día 26 de octubre del 2023.
Atentamente
Ing. XAVIER CUESTA.

GERENTE GENERAL PLASTICAUCHO
EMPRESA PLASTICAUCHO INDUSTRIAL S.A .
EMPRESA PLASTICAUCHO INDUSTRIAL S.A . invita a la firma auditora “AUDITORES EXITOSOS

de la ley de Compañías y Superintendencia de compañias la sección VI referente a las sociedades
a para la realización de Auditoría Externa de los Estados Financieros correspondiente al periodo
cieros mediante la aplicación de pruebas técnicas para evaluar el cumplimiento normativo,
so, inversiones en bienes y amortizaciones que se realizará al período correspondiente del 01

n los estados financieros de EMPRESA PLASTICAUCHO INDUSTRIAL S.A . con el fin de
ría General del Estado y la Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros.

del Servicio Nacional de Contratación Pública - SERCOP.
debidamente inscrito en el Registro Mercantil.

e firmas internacionales, en los que se certifique el nivel de corresponsalía legalmente otorgado.
es - RUC.
cados conferidos por las contratantes, que acrediten la experiencia de la compañía auditora
ntro los últimos tres (3) años.
a, que incluya: nombres completos, número de cédula de ciudadanía, cargo o función que
ncuentra cursando. El personal de auditoría acreditará conocimiento en Normas Internacionales
documentación que demuestre la experiencia en auditorías financieras, la impresión del Historial
uatoriano de Seguridad Social - IESS y/o facturas que acrediten la relación de dependencia y/o
dos de capacitación.
rizado o auditor, registrado en la Secretaría Nacional de Educación Superior, Ciencia,
s socios, así como del gerente de auditoría y dos personas de su nómina de auditoría.
articipar en la presente convocatoria, deberán acreditar obligatoriamente lo siguiente:

respectivo.
do, los documentos de la propuesta no deben presentar tachaduras, correcciones, borrones o

or.
s en orden consecutivo ascendente
auditoria, objeto de la contratación, debiendo establecerse el Cronograma de actividades de la

ón.
oría del exterior con certificado vigente a la fecha de presentación de las propuestas.
s o judiciales.
crediten la experiencia del postor en auditorías a organismos e Instituciones Internacionales o
erta en dólares incluido el impuesto de ley.
o excederá de ninguna manera de S (30) días calendarios contados a partir de la fecha de la

Sexto 2 la información a los auditores.
ESA PLASTICAUCHO INDUSTRIAL S.A . lo siguiente:
os treinta días de iniciada la auditoria.
er el caso.
ormas internacionales y nacionales de auditoria vigentes.
reo Electrónico: PRO-comunicacion@PRO.gob.ec hasta el dí a 20 de octubre del 2023 a las

rreo electrónico, el día 21 de octubre del 2023, Asimismo, las propuestas se podrán presentar
AVIER CUESTA.
ERAL PLASTICAUCHO S.A
otorgado.
EMPRESA PLASTICAUCHO INDUSTRIAL S.A .
PROPUESTA DE AUDITORÍA FINANCIERA
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022
AUDITORÍA FINANCIERA
Ambato, 20 de octubre del 2023

Ingeniero
Xavier Cuesta
Gerente General de Empresa Plasticaucho Industrial S.A
Presente. –
Tenemos el agrado de enviarle nuestra propuesta de servicios de Auditoría Financiera para el periodo comprendi
de enero al 31 de diciembre del 2022 la misma que ha sido elaborada para cumplir con los requerimientos y de
disposiciones legales que regulan las actividades..
Información General de la Firma Auditora
1. Antecedentes
Nuestra firma auditora “Auditores Exitosos Sexto 2.” fue fundada el 21 de mayo del 2018 en el cantón Riobamba
de Chimborazo, con el objetivo principal de brindar asesoría a empresas del sector público y privado, prestando n
servicios como contadores externos a varias empresas y dando asesoramiento a microempresas. Durante nuestr
trayectoria se han realizado diferentes proyectos que abarcan diferentes campos como lo son: Administrativo, Fin
Contable, Tributario y el de Auditoría; con la finalidad de colaborar con aquellas entidades que requieran de un ap
externo para una mejor organización y control de sus operaciones, y de está manera obtengan información veraz
para la toma de decisiones.
2. Misión
’'Brindar servicios profesionales de calidad a personas naturales y jurídicas, en todos sus campos de aplicación y
múltiples sectores del área empresarial, logrando satisfacer las necesidades de nuestros clientes a través de la c
soluciones idóneas y oportunas, orientándolos siempre en la búsqueda del mejoramiento en el desempeño de su
con el apoyo del personal experto y calificado’’.
3. Visión
‘’Convertirnos en una firma auditora reconocida a nivel nacional, anteponiendo nuestra ética profesional a cualqu
de esta manera contribuir a la mejora de las organizaciones de manera eficiente para el logro de los objetivos’’.
4. Valores Corporativos
Se rige bajo valores corporativos, los mismos que reflejan quienes somos como organización, estableciendo los s
-Puntualidad -Equidad
- Honestidad -Confidencialidad
-Responsabilidad -Lealtad
-Trabajo en equipo -Respeto
5. Equipo de Auditoría
Nombres Cargo
Dr.Patricio Robalino Supervisor
Lic.Erick Fernàndez Jefe de Equipo
Lic.Kevin Herrera Auditor Senior 1
Lic.Germania Moscoso Auditor Senior 2
Lic.Jhoselyn Avalos Auditor Senior 3
Lic.Paulina Sacàn Auditor Junior 1
PROPUESTA DE TRABAJO DE AUDITORÍA
METODOLOGÍA DEL TRABAJO

El examen se efectuará de acuerdo con las Normas de Auditoria antes mencionadas, las mismas que determina
bases selectivas para su ejecución, según el criterio exclusivo de AUDITORES EXITOSOS SEXTO "2".
6. Objetivo
Recopilar suficiente evidencia sobre las aseveraciones en los estados financieros de la entidad correspondiente a
2022, mediante la aplicación de pruebas técnicas, con la finalidad de emitir una opinión independiente y profesion
razonabilidad presentada en los estados financieros y comprobar la aplicación de las Normas Internacionales de
Financiera (NIIF).
2. Alcance
La auditoría a los Estados Financieros del 1 de enero al 31 de diciembre del 2022 y analiza toda la información
proceso que se va a auditar cono evidencia suficiente que aseguren al auditor la ejecución de proceso establecid
obtención de resultados referente a la parte financiera de PLASTICAUCHO INDUSTRIAL S.A., todo esto se lo re
través del informe.
3.Plazo
El presente contrato, considerando la naturaleza de las labores a realizarse durará 30 días calendarios desde la f
celebración, hasta la presentación del informe final, tiempo dentro del cual “LA AUDITORIA” realizará y terminará
contratadas.
4. Honorarios y Formas de Pago

La firma auditora Exitosos Sexto "2" fija sus honorarios de acuerdo con el alcance de los servicios de auditoría
los mismos que se establecerán en el contrato de prestación de servicios de auditoría en donde se estipulará la f
pago sin incluir los impuestos aplicables.
Los honorarios para un determinado trabajo de auditoría dependerán de las circunstancias estándar o de cualqui
circunstancia extraordinaria que implique una inversión de tiempo adicional o de cualquier otro recurso para la eje
este.
A continuación, se presenta una posible forma de pago de los honorarios por la realización de un trabajo de audit
Fases Total %
Firma de contrato 4000 60%
Entrega del borrador
del informe 1500 20%
Final de la Auditoria 1500 20%

TOTAL 7000 100%
5. Productos a Entregar
DICTAMEN
Al finalizar el trabajo de auditoría se presentará la opinión del auditor como una clara expresión sobre el examen
estados financieros mediante un documento formal que suscribirá el Contador Público conforme a las normas de
profesión, relativo a la naturaleza, extensión y resultados.
INFORME
El producto final que se entregará por un trabajo de auditoría será el informe, el mismo que tiene como finalidad c
los resultados obtenidos del examen practicado, en el cual constará los hallazgos, conclusiones y recomendacion
de la opinión profesional en relación con los aspectos examinados, los criterios de evaluación empleados, las opi
obtenidas de los interesados o cualquier otro aspecto relevante.
Elaborado por: EFAV Fecha: 18/10/2023

Revisado por: APR Fecha: 18/10/2023
PA
1/1
20 de octubre del 2023
ara el periodo comprendido del 01

n los requerimientos y demás
8 en el cantón Riobamba, Provincia

co y privado, prestando nuestros
mpresas. Durante nuestra
o son: Administrativo, Financiero,
es que requieran de un apoyo
tengan información veraz y oportuna
s campos de aplicación y en los

s clientes a través de la creación de
o en el desempeño de sus negocios
tica profesional a cualquier proceso,

logro de los objetivos’’.
ación, estableciendo los siguientes:
s mismas que determinaran las

OS SEXTO "2".
entidad correspondiente al periodo

ndependiente y profesional sobre la
rmas Internacionales de Información
naliza toda la información del

ón de proceso establecido, la
AL S.A., todo esto se lo realiza a
as calendarios desde la fecha de su

RIA” realizará y terminará las labores
os servicios de auditoría requeridos,
n donde se estipulará la forma de
as estándar o de cualquier otra

er otro recurso para la ejecución de
ón de un trabajo de auditoría:
presión sobre el examen de los

onforme a las normas de su
que tiene como finalidad comunicar

usiones y recomendaciones, a más
ación empleados, las opiniones
cha: 18/10/2023
cha: 18/10/2023
EMPRESA PLASTICAUCHO INDUSTRIAL S.A
ACEPTACIÓN DE LA PROPUESTA
DEL 01 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2022
Riobamba, 21 de octubre del 2023
Ingeniero
Patricio Robalino
SUPERVISOR DE AUDITORES EXITOSOS SEXTO "2"
Presente. –
Por este medio confirmamos que se ha resuelto autorizar la realización de EMPRESA PLASTICAUCHO
INDUSTRIAL S.A en el periodo del 1 de enero al 31 de diciembre del 2022, a fin de iniciar el correspondiente
trabajo, notificándole que la oferta del servicio ha sido aprobado por la junta directiva, por lo que solicitamos
absoluta confidencialidad con la información y responsabilidad en su labor; nuestro personal colaborará y
participará activamente durante el proceso.
Por la atención a la presente, nuestros más sinceros agradecimientos.
Atentamente,
________________________________
Xavier Cuesta,
GERENTE GENERAL INDUSTRIAL PLASTICAUCHO S.A
L S.A
22
PRESA PLASTICAUCHO
in de iniciar el correspondiente
ectiva, por lo que solicitamos
estro personal colaborará y
CARTA DE PRESENTACIÓN
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2022
CONVOCATORIA EMPRESA PLASTICAUCHO INDUSTRIAL S.A
Ambato, 28 de octubre del 2023
Ingeniero
Xavier Cuesta
GERENTE GENERAL LA EMPRESA PLASTICAUCHO INDUSTRIAL S.A.
Presente. -
Por medio del presente, le comunicamos que de acuerdo con su autorización para llevar a cabo una
Auditoria Financiera a los estados financieros de la empresa PLASTICAUCHO INDUSTRIAL S.A
correspondiente al periodo comprendido del 1 de enero al 31 de diciembre del 2022, se tendrá com
finalidad presentar el dictamen e informe final de resultados de la Auditoria Financiera. El mismo que
fundamentará en las normas y técnicas de auditoría, se llevará a cabo mediante pruebas de campo,
revisión de documentos, análisis de los procesos y aplicación de indicadores y nos permitirá obtener
evidencias suficientes y pertinentes para sustentar nuestras conclusiones y recomendaciones.
Equipo de Auditoría
La responsabilidad de la Auditoria Financiera estará a cargo de:
NOMBRE CARGO
Dr. Patricio Robalino Supervisor
Lic. Erick Fernàndez Jefe de equipo
Lic. Kevin Herrera Auditor Sénior 1
Lic. Germania Moscoso Auditor Sénior 2
Lic. Jhoselyn Avalos Auditor Sénior 3

Lic. Paulina Sacàn Auditor Junior 1
Duración
La duración de este será aproximadamente de 30 días laborables y 5 días adicionales en caso de imprevistos.
Seguros de tener una respuesta favorable a nuestra petición le agradecemos de antemano.
Atentamente,
Lic. Erick Fernàndez
JEFE DE EQUIPO
Elaborado por: EAFV Fecha: 28/10/2023

L S.A
ra llevar a cabo una

INDUSTRIAL S.A
2022, se tendrá como
nciera. El mismo que se
pruebas de campo,
os permitirá obtener
mendaciones.
en caso de imprevistos.
ano.
Fecha: 28/10/2023
Fecha: 28/10/2023
CONTRATO DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS PROFESIONA
CONVOCATORIA EMPRESA PLASTICAUCHO INDUSTRIAL
En la ciudad de Riobamba, a los 26 días del mes de Octubre del año 2023, Provinc
presente contrato entre el Ingeniero Xavier Cuesta en su carácter de Gerente, que a
"CONTRATANTE" y por otra parte al Dr. Patricio Robalino representante de la firma
quienes convienen en celebrar un Contrato Civil de Prestación de Servicios Profesion
Primera. - Antecedentes. -
La empresa EMPRESA PLASTICAUCHO INDUSTRIAL S.A ha solicitado los servic

accionistas en conformidad con los dispuesto en la Acta #254-C sobre la disposición
la cuenta CAJA - BANCOS cumpliendo con las normas vigentes y lo dispuesto en la L
en el cual se llevará a cabo dicho examen comprendido en el periodo entre el 1 de en
Segunda. - Objeto del Contrato. -
Por el presente el “AUDITOR” se obliga a cumplir la labor de Auditoría Financiera al p

al 31 de diciembre de 2022 en cumplimiento al art. 1.261 del Código Civil del Ecuad
y de conformidad con la propuesta que aceptó "CONTRATANTE". Para efecto la des
incorporado al presente trabajo.
Tercera. - Metodología del Trabajo. -
El examen se efectuará de acuerdo con las Normas de Auditoria antes mencionadas,

bases selectivas para su ejecución, según el criterio exclusivo del "AUDITOR". Por lo
de todas las actividades de "CONTRATANTE", pero sí de tener en cuenta la importan
relación con el conjunto.
Cuarta. - Derechos y Obligaciones de las partes. –
El “AUDITOR" conforme lo requiere las Normas Internacionales de Auditoría, realizar
Administración de "CONTRATANTE.", a las personas involucradas con el desempeño
de la estructura del control interno. Además, dichas normas establecen que “CONTR
representación de la Administración de “AUDITOR” sobre datos relevantes de la entid
Quinta. - Honorarios. –
Las partes de mutuo acuerdo han pactado como honorarios profesionales la suma de
cuales son:
Fases Total
Firma del contrato 4000
Entrega del informe
1500
borrador
Entrega del informe final 1500
TOTAL 7000
Sexta. - Plazos. –
El plazo del presente contrato será de 30 días laborables. El mismo que se extenderá
por hechos imprevistos que puedan presentarse a partir del inicio del trabajo de audit
Séptima. - Domicilio, Jurisdicción y Competencia
La EMPRESA PLASTICAUCHO INDUSTRIAL S.A declara domicilio principal en la p

de Ambato ubicada en el sector el Pisque, en donde recibirán toda clase de comunica
correspondencia en general.
Para constancia de todas estipulaciones antes descritas y de la condición para que s
partes contratantes, se firma el presente contrato en la ciudad de Riobamba.
Dr. Patricio Robalino

REPRESENTANTE DE CONTADORES,
AUDITORES EXITOSOS SEXTO 2
Elaborado por:
EAFV
Revisado por: APR
CHO INDUSTRIAL S.A
SERVICIOS PROFESIONALES CPS 1/2
STICAUCHO INDUSTRIAL S.A
ubre del año 2023, Provincia de Chimborazo, se celebra el

carácter de Gerente, que a partir de ahora se denominará
representante de la firma auditora en adelante "AUDITOR",
ción de Servicios Profesionales del tenor siguiente:
S.A ha solicitado los servicios de auditoría según junta de

254-C sobre la disposición de realizar una auditoría financiera a
entes y lo dispuesto en la Ley General del Sistema Financiero
n el periodo entre el 1 de enero al 31 de diciembre de 2022.
de Auditoría Financiera al periodo comprendido del 1 de enero

del Código Civil del Ecuador sobre la veracidad de un contrato
ANTE". Para efecto la descripción de funciones se considera
ditoria antes mencionadas, las mismas que determinarán las

sivo del "AUDITOR". Por lo que, no incluye el análisis en detalle
tener en cuenta la importancia relativa de lo examinado en su
nales de Auditoría, realizará indagaciones específicas a la

lucradas con el desempeño de la entidad y sobre la efectividad
s establecen que “CONTRATANTE” debe obtener una carta de
datos relevantes de la entidad.
s profesionales la suma de 7000 Para el pago en tres partes las
%
60%
20%
20%
100%
El mismo que se extenderá por 5 días laborables adicionales

el inicio del trabajo de auditoría.
ra domicilio principal en la provincia de Tungurahua en la cuidad

rán toda clase de comunicaciones, notificaciones y
de la condición para que sea reconocida judicialmente por las

dad de Riobamba.
Ing.Xavier Cuesta
GERENTE GENERAL DE EMPRESA
PLASTICAUCHO INDUSTRIAL S.A
Elaborado por:
Fecha: 26/10/2023
EAFV
CARTA DE COMPROMISO
Riobamba, 29 de Octubre de 2023
Ingeniero
Xavier Cuesta
GERENTE GENERAL EMPRESA PLASTICAUCHO INDUSTRIAL S.A
Presente. -
Por medio de la presente, tenemos el agrado de confirmar la aceptación y entendimiento

de este compromiso para efectuar una Auditoría Financiera a la EMPRESA
PLASTICAUCHO INDUSTRIAL S.A, periodo comprendido del 01 de enero al 31 de
diciembre del 2022, con el objetivo de profundizar las operaciones y los resultados de las
cifras para emitir una opinión sobre la presentación de los estados financieros, y no el
detectar desfalcos, fraudes o irregularidades. Por supuesto, estaremos atentos a
cualquier indicio de estas irregularidades e inmediatamente las haremos conocer para los
correctivos correspondientes.
Por tal motivo, la auditoría se efectuará de acuerdo a las Normas Internacionales de

Auditoría y Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas. Dichas normas requerirán que
la auditoría sea diseñada y efectuada para medir el nivel de eficiencia, eficacia y
economía de las actividades y funciones.
No obstante, cualquier asunto significativo relacionado con los procesos a ser evaluados
que surja durante el examen, será comunicado en las conclusiones y recomendaciones
del informe.
Esperando una colaboración total de su personal y confiando en la disposición de la
documentación e información que se requiera para desarrollar el trabajo de auditoría.
Atentamente,
Lic.Erick Fernández
JEFE DE EQUIPO
Elaborado por: EAFV Fecha: 29/10/2023
a: 29/10/2023
a: 29/10/2024
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2022
Riobamba, 28 de Octubre del 2023
Ing.
Xavier Cuesta
GERENTE GENERAL DE EMPRESA PLASTICAUCHO INDUSTRIAL S.A
Presente.
Por medio de la presente, me permito solicitar la debida información pertinente para la realizaci
financiera comprendida en el período 1 de enero al 31 de diciembre del 2022, por lo cual se pid
siguientes documentos:
· Plan de auditoria
· Actas de comité
· Comprobantes de contabilidad y soportes
· Acta de inversiones
Esperando que sea atendida la presente agradezco de antemano su colaboración.
Atentamente:
Dr. Patricio Robalino

SUPERVISOR DE LA FIRMA AUDITORA AUDITORES EXITOSOS SEXTO 2
Elaborado por:
EAFV
Revisado por: APR
TRIAL S.A
HO INDUSTRIAL S.A SI 1/1
MBRE 2022
ertinente para la realización de la auditoría

el 2022, por lo cual se pide adjuntar los
olaboración.
XITOSOS SEXTO 2
Fecha: 28/10/2023
Fecha: 28/10/2023
ARCHIVO
PERMAMENTE
ENTIDAD: EMPRESA PLASTICAUCHO INDUSTRIAL S.A
DIRECCIÓN: CATIGLATA, PANAMERICANA NORTE KM 2 1-2
TIPO DE AUDITORÍA: AUDITORÍA FINANCIERA
PERÍODO: DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2022
Elaborado por:
Fecha: 29/10/2023
EAFV
Revisado por:
Fecha: 29/10/2023
APR
TRIAL S.A
TE
AL S.A
KM 2 1-2
E DEL 2022
Fecha: 29/10/2023
Fecha: 29/10/2023
EMPRESA INDUSTRIAL PLASTICAUCHO S.A
HOJA DE ÍNDICES
APR Alberto Patricio Robalino

EAFV Erick Arturo Fernàndez Velasco
KAHG Kevin Andres Herrera Gaibor
GBMZ Germania Belèn Moscoso Zurita
JPAY Jhoselyn Paulina Avalos Yumiseba
PMSM Paulina Marisol Sacàn Magìn
PA Propuesta de Auditoría
CPS Contrato de Prestacion de Servicios
SI Solo Informacion
AP Archivo Permanente
HM Hoja de marcas
HR Hoja de referencias
OT Orden de trabajo
NIE Notificación de inicio de examen
CI Carta de inicio
CR Carta de requerimiento
VP Visita preliminar
MP Memorándum de planificación
PDA Programa de auditoria
MESF Materialidad de Estado de Situacion Financiera
CCI Cuestionario de control interno
AC Archivo Corriente
CG Carta al gerente
PE Programa especifico
PCA Prueba de campos analíticos
DA Dictamen de auditoria
BIA Borrador del informe de auditoria
CA Cédula analítica
CS Cédula sumaria
HH Hoja de Hallazgos
NLI Notificación de Lectura Informe
HA Hoja de ajustes
AF Análisis financiero
IFA Informe final de auditoria
CI Capitulo 1
CII Capítulo 2
CIII Capítulo 3
Realizado Por: EAFV
Revisado Por: APR

S.A
HI 1/1
Supervisor
Jefe de Grupo
Auditor Senior 1
Auditor Senior 2
Auditor Senior 3
Auditor Junior
Fecha: 29/10/2023
Fecha: 29/10/2023
HOJA DE MARCAS
HM 1/1
√ Revisado
√√ Confirmado
¹ Diferencia
å Sumatoria
c Hallazgo
ã Comentario
* Relevancia de un hecho
¥ Documentación no esta completa
W Falta firmas
Ϛ Saldo conciliado
© Saldo sin conciliar
^ Hecho posterior
μ Factura no legalizada
€ Desviación
₴ Transacción sin documentos
ƛ Confirmación
Realizado Por: EAFV Fecha: 28/10/2023

Revisado Por: APR Fecha: 28/10/2023
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
(EXPRESADO EN DOLARES USA )
ACTIVOS
Activos corrientes
Efectivo y equivalentes de efectivo
Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar
Cuentas por cobrar a compañias relacionadas
Inventarios
Activos por impuestos corrientes
Otros activos
Activos mantenidos para la venta
Total de activos corrientes
Activos no corrientes
Cuentas por cobrar comerciales y otras ceuntas por cobrar
Propiedades, planta y equipos
Activos por derecho de uso
Activos intangibles
Inversiones en acciones
Activos por impuestos diferidos
Total de activos no corrientres
Total de activos
PASIVOS
Pasivos corrientes
Préstamos
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar
Cuentas por pagar a compañias relacionadas
Pasivos por impuestos corrientes
Obligaciones acumuladas
Pasivos por arrendamientos
Pasivos por contratos
Total pasivos corrientes
Pasivos no corrientes
Préstamos
Obligaciones por beneficios definidos
Pasivos por impuestos no corrientes
Otros pasivos financieros
Total pasivos no corrientes
Total pasivos
PATRIMONIO
Capital social
Reserva legal
Reserva facultativa
Utilidades retenidas
Total patrimonio
Total pasivos y patrimonio

S.A
2022
2022
$2,268,991.00 Datos:
$11,629,717.00 24/03/2022 no se registro una nota de venta por gasto de transpote de
$10,556,978.00 de Santo Domingo por concepto de un jución de la empresa. Por un
$24,037,445.00 fue utilizado efectivo.
$5,007,995.00
18/06/2022 se identifica la existencia de billetes falsos dentro de caja,
$277,799.00
de $ 10 dólares.
$1,051,833.00
$54,830,758.00 15/11/2022 caja no cuenta con respaldo de documentos (Facturas ) po
un total de $ 267,80 y según las politicas todo egreso tendra su docue
contrario ese gasto lo asumira la persona responsable.
$99,450.00
$26,130,816.00
$2,547,073.00 Reporte Bancario
$340,968.00 Fecha CH/# Beneficiario
$7,566,339.00 Saldo bancos
$1,967,804.00 1/1/2022 898382 Proveedor 0225
$38,652,450.00 1/31/2022 899493 Proveedor 0226
3/2/2022 899504 Acreedores diverso
$93,483,208.00 4/1/2022 900615 Proveedor 0227
5/1/2022 911726 Proveedor 0228
5/31/2022 922837 Proveedor 0229
6/30/2022 933948 Proveedor 0230
$12,308,819.00
$5,591,775.00 Reporte Libros
$8,631,820.00 Saldo según libros
$1,394,900.00 (+) N/C Ingresos inversiones acreditadas
$1,618,350.00 (+) N/C Intereses acreditados acreditadas
$562,850.00 (-) N/D Intereses moratorios
$40,012.00
$30,148,526.00
$15,103,946.00
$11,383,280.00
$281,351.00
$2,057,589.00
$2,809.00
$28,828,975.00
$58,977,501.00
$17,000,000.00
$5,895,864.00
$14,727,759.00
-$3,117,916.00
$34,505,707.00
$93,483,208.00
Datos:
enta por gasto de transpote del gerente general a la ciudad
ución de la empresa. Por un total de $435,70 mismo que
billetes falsos dentro de caja, 4 billetes de $ 20 dólares y 4
de documentos (Facturas ) por gastos de mensajeria por

todo egreso tendra su docuemnto de sustento, caso
a responsable.
$296,783.00
$8,764.00
$3,987.00
$23,980.00
$13,904.00
$2,904.00
$1,845.00
$3,422.00
$391,433.00
$1,678.00
$1,398.00
$50.65
EMPRESA PLASTICAUCHO INDUSTRIAL S.A.
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
(EXPRESADO EN DOLARES USA )
ACTIVOS
Activos corrientes
Efectivo y equivalentes de efectivo
Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar
Cuentas por cobrar a compañias relacionadas
Inventarios
Activos por impuestos corrientes
Otros activos
Activos mantenidos para la venta
Total de activos corrientes
Activos no corrientes
Cuentas por cobrar comerciales y otras ceuntas por cobrar
Propiedades, planta y equipos
Activos por derecho de uso
Activos intangibles
Inversiones en acciones
Activos por impuestos diferidos
Total de activos no corrientres
Total de activos
PASIVOS
Pasivos corrientes
Préstamos
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar
Cuentas por pagar a compañias relacionadas
Pasivos por impuestos corrientes
Obligaciones acumuladas
Pasivos por contratos
Total pasivos corrientes
Pasivos no corrientes
Préstamos
Obligaciones por beneficios definidos
Pasivos por impuestos no corrientes
Otros pasivos financieros
Total pasivos no corrientes
Total pasivos
PATRIMONIO
Capital social
Reserva legal
Reserva facultativa
Utilidades retenidas
Total patrimonio
Total pasivos y patrimonio
Elaborado por: GBMZ

Revisado por: APR
L S.A.
DEL 2023 MESF 1/1
RA
2022 %
$2,268,991.00 2.43%
$11,629,717.00 12.44%
$10,556,978.00 11.29%
$24,037,445.00 25.71%
$5,007,995.00 5.36%
$277,799.00 0.30%
$1,051,833.00 1.13%
$54,830,758.00 58.65%
$99,450.00 0.11%
$26,130,816.00 27.95%
$2,547,073.00 2.72%
$340,968.00 0.36%
$7,566,339.00 8.09%
$1,967,804.00 2.10%
$38,652,450.00 41.35%
$93,483,208.00 100.00%
$12,308,819.00 20.87%
$5,591,775.00 9.48%
$8,631,820.00 14.64%
$1,394,900.00 2.37%
$1,618,350.00 2.74%
$562,850.00 0.95%
$40,012.00 0.07%
$30,148,526.00 32.25%
$15,103,946.00 25.61%
$11,383,280.00 19.30%
$281,351.00 0.48%
$2,057,589.00 3.49%
$2,809.00 0.00%
$28,828,975.00 30.84%
$58,977,501.00 63.09%
$17,000,000.00 49.27%
$5,895,864.00 17.09%
$14,727,759.00 42.68%
-$3,117,916.00 -9.04%
$34,505,707.00
$93,483,208.00 100.00%
Fecha: 27/10/2023
Fecha: 27/10/2023
PROGRAMA DE AUDITORIA
Objetivo General
Determinnar la razonabilidad de los estados financieros mediante la aplicación de procedimient
técnicas para emitir un informe y dictamen de auditoria.
Objetivos Especificos
Verificar si las cuentas han sido registradas con los documentos y cálculos de forma adecuada,
revisión y análisis de la fuente para estimar la razonabilidad de la información presentada.
Evaluar el sistema de control interno mediante la aplicación del COSO III para determinar el enf
auditoria y las tecnicas a aplicar.
Revisar el saldo del comonente Caja-Bancos mediante la aplicación del arqueo de caja y concil
bancarias para verificar la confiabilidad de los registros.
N° PROCEDIMIENTOS REF. P/T RESPONSABLE

PLANIFICACIÓN PRELIMINAR
1 Elabore una orden de trabajo OT EAFV
Elabore la notificación de inicio
2 NIE EAFV
de examen
Realice la visita preliminar de la
3 VP KAHG, GBMZ, PMSM
empresa
Elabore el requerimiento de
4 información a todos los RII EAFV
involucrados
Elabore el memorandum de
5 MP JPAY
planificación
Realice el informe de la
6 CCI PMSM
Planificación Preliminar
PLANIFICACIÓN ESPECÍFICA
Establezca el rango de
7 calificaciones de los RCC EAFV
cuestionatios de Control interno
8 Evalúe el control interno ECI KAHG, PMSM

Determine la materialidad de
9 las cuentas a partir del Análisis MC GBMZ
Financiero Vertical
10 Preparé las hojas de hallazgo HH GBMZ, PMSM
FACE II EJECUCION DEL TRABAJO
Elabore el programa específico
1 PE EAFV
de cada cuenta.
Aplique todas las pruebas de
2 campo establecidas en los PC EAFV
campos analíticos
Efectue el análisis financiero de
3 CG KAHG
los Estados Financieros
Realice el informe de la
4 IPE EAFV
Planificación específica

FACE III REDACCION DEL INFORME Y COMUNICACIÓN DE RESULTADOS
1 Elabore el borrador del informe BI KAHG, GBMZ, PMSM
Elabore el dictamen de la
2 DI KAHG, GBMZ, PMSM
auditoria
Elabore la notificación de
3 convocatoria de lectura del NT KAHG, GBMZ, PMSM
informe
4 Elabore el CAP I CI JPAY, PMSM
5 Elabore el CAP II CII JPAY, PMSM
6 Elabore el CAP III CIII JPAY, PMSM
Lectura del informa final de
7 LI KAHG, GBMZ, PMSM
auditoria
FACE IV PLAN DE ACCION
1 Realice el plan de acción PA EAFV, KAHG, GBMZ
Elaborado por: EAFV

Revisado por: APR
PDA
1/1
ción de procedimientos y pruebas
de forma adecuada, mediante la

ón presentada.
ara determinar el enfoque de
queo de caja y conciliaciones
FECHA
10/27/2023
10/28/2023
10/29/2023
11/1/2023
11/2/2023
11/2/2023
10/21/2023
10/23/2023
10/25/2023
10/26/2023
FECHA
O
10/28/2023
10/30/2023
11/1/2023
11/4/2023
FECHA
N DE RESULTADOS
11/5/2023
11/6/2023
11/7/2023
11/8/2023
11/9/2023
11/10/2023
11/11/2023
11/13/2023
Fecha: 28/10/2023
Fecha: 28/10/2023
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO - COSO
COMPONENTE : CAJA-BANCOS
El siguiente Checklist, es un modelo de evaluación para el diagnóstico del sistema de control interno en la organiz
correspondientes cinco (5) principios asociados. El presente documento no pretende abarcar todas las situaciones
debe aplicar su juicio para definir si aplican todas las preguntas, pues la organización puede tener controles que n
que contribuyen en el fortalecimiento del primer componente.
Instrucciones: El siguiente Checklist tiene preguntas asociadas sobre cada uno de los principios relacionados al
referencia a una característica de control.
La columna calificación debe ser diligenciada con una escala de 1 a 5, donde 1 representa que no se tiene implem
totalmente implementado.
Igualmente, se deben realizar los comentarios correspondientes durante la validación, así como se debe hacer ref
Principio Puntos de Enfoque

Entorno /Ambiente de Control
1. La organización demuestra A. Establece el tono de la gerencia, Junta
compromiso con la integridad y Directiva. La Alta Gerencia y el personal
los valores éticos. Supervisor están comprometidos con los valores
y principios éticos reforzándolo en sus
actuaciones.
B. Establece estándares de conducta. Las

expectativas de la Junta Directiva y la Alta
Dirección con respecto a la integridad y los
valores éticos son definidos en los estándares
de conducta de la entidad y entendidos en todos
los niveles de la organización, los proveedores
de servicio externos y socios de negocios.
C. Evalúa la adherencia a estándares de

conducta. Los Procesos están en su lugar para
evaluar el desempeño de los individuos y
equipos en relación a los estándares de
conducta esperados de la entidad.
D. Aborda y decide sobre desviaciones en
forma oportuna. Las desviaciones de los
estándares de conducta esperados de la entidad
son identificadas y corregidas oportuna y
adecuadamente.
2. El consejo de administración A. Establece las responsabilidades de
demuestra independencia de la supervisión de la dirección. La Junta Directiva
dirección y ejerce la supervisión identifica y acepta su responsabilidad de
del desempeño del sistema de supervisión con respecto a establecer
control interno. requerimientos y expectativas.
2. El consejo de administración
demuestra independencia de la
dirección y ejerce la supervisión
del desempeño del sistema de
control interno.
B. Aplica experiencia relevante. La Junta
directiva define, mantiene y periódicamente
evalúa las habilidades y experiencia necesaria
entre sus miembros para que puedan hacer
preguntas de sondeo de la Alta Dirección y
tomar medidas proporcionales.
C. Brinda supervisión sobre el Sistema de

Control Interno. La Junta Directiva conserva la
responsabilidad de supervisión del diseño,
implementación y conducción del Control Interno
de la Administración:
3. La dirección estable con la A. Considera todas las estructuras de la entidad.
supervisión del consejo, las La Administración y la Junta Directiva considera
estructuras, líneas de reporte y las estructuras múltiples utilizadas (incluyendo
los niveles de autoridad y unidades operativas, entidades legales,
responsabilidad apropiados para distribución geográfica, y proveedores de
la consecución de los objetivos. servicios externos) para apoyar la consecución
de los objetivos.
B. Define, asigna y delimita autoridades y

responsabilidades. La Administración y la Junta
Directiva delegan autoridad, definen
responsabilidades, y utilizan procesos y
tecnologías adecuadas para asignar
responsabilidad, segregar funciones según sea
necesario en varios niveles de la
organización:.....(ver ítems detallados en COSO
III)
4. La organización demuestra A. Establece políticas y prácticas. Las políticas y

compromiso para atraer, prácticas reflejan las expectativas de
desarrollar y retener a competencia necesarias para apoyar el
profesionales competentes, en cumplimiento de los objetivos.
alineación con los objetivos de la
organización. B. Evalúa la competencia y direcciona
deficiencias. La Junta Directiva y la
Administración evalúan la competencia a través
de la organización y en los proveedores de
servicios externos de acuerdo a las políticas y
prácticas establecidas, y actúa cuando es
necesario direccionando las deficiencias.
C. Atrae, desarrolla y retiene profesionales. La

organización provee la orientación y la
capacitación necesaria para atraer, desarrollar y
retener personal suficiente y competente y
proveedores de servicios externos para apoyar
el cumplimiento de los objetivos.
D. Planea y se prepara para sucesiones. La Alta

Dirección y la Junta Directiva desarrollan planes
de contingencia para la asignación de
responsabilidad importante para control interno.
5. La organización define las A. Hace cumplir la responsabilidad a través de
responsabilidades de las estructuras, autoridades y responsabilidades. La
personas a nivel de control Administración y la Junta Directiva establecen
interno para la consecución de los mecanismos para comunicar y mantener
los objetivos. profesionales responsables para el desempeño
de las responsabilidades de control interno a
través de la organización, e implementan
acciones correctivas cuando es necesario.
B. Establece medidas de desempeño, incentivos

y premios. La Administración y la Junta Directiva
establecen medidas de desempeño, incentivos,
y otros premios apropiados para las
responsabilidades en todos los niveles de la
entidad, reflejando dimensiones de desempeño
apropiadas y estándares de conducta
esperados, considerando el cumplimiento de
objetivos a corto y largo plazo.
C. Evalúa medidas de desempeño, incentivos y
premios para la relevancia en curso. La
Administración y la Junta Directiva alinean
incentivos y premios con el cumplimiento de las
responsabilidades de control interno para la
consecución de los objetivos.
D. Considera presiones excesivas. La

administración y la Junta Directiva evalúan y
ajustan las presiones asociadas con el
cumplimiento de los objetivos, así como ellos
asignan responsabilidades, desarrollan medidas
de desempeño y evalúan el desempeño.
E. Evalúa desempeño y premios o disciplina de

los individuos. La Administración y la Junta
Directiva evalúan el desempeño de las
responsabilidades de control interno, incluyendo
la adherencia a los estándares de conducta y
los niveles de competencia esperados, y
proporciona premios o ejerce acciones
disciplinarias cuando es apropiado.
EVALUACION DE RIESGOS
6. La organización define los Objetivos Operativos:
objetivos con suficiente claridad Objetivos de reporte financiero externo
para permitir la identificación y
Objetivos de reporte no financiero externo
evaluación de los riesgos
relacionados. Objetivos de reporte interno
Objetivos de cumplimiento
7. La organización identifica los A. La organización identifica y evalúa los
riesgos para la consecución de riesgos a nivel de la entidad, sucursales,
sus objetivos en todos los niveles divisiones, unidad operativa y niveles
de la organización y los analiza funcionales relevantes para la consecución de
como base sobre la cual los objetivos.
determinar cómo se deben
gestionar.
8. La organización considera la A. Tiene en cuenta distintos tipos de fraude. -
probabilidad de fraude al evaluar La evaluación del fraude tiene en cuenta
los riesgos para la consecución posibles informaciones fraudulentas, pérdida de
de los objetivos. activos y casos de corrupción que se deriven de
las distintas maneras en que se pueden producir
casos de fraude y conductas irregulares.
9. La organización idéntica y A. Evalúa los cambios en el entorno externo - El

evalúa los cambios que podrían proceso de identificación de riesgos tiene en
afectar significativamente al cuenta los cambios que se producen en el
sistema de control interno. entorno regulatorio, económico y físico en el que
opera la organización.
ACTIVIDADES DE CONTROL
10. La organización define y A. Determina la importancia de los procesos del
desarrolla actividades de control negocio
que contribuyen a la mitigación
de los riesgos hasta niveles
aceptables para la consecución
de los objetivos
11. La organización define y B. Establece las actividades de control para la

desarrolla actividades de control administración de procesos relevantes de
a nivel de entidad sobre la seguridad:
tecnología para apoyar la
consecución de los objetivos
12. La organización despliega las C. Establece responsabilidad y rendición de
actividades de control a través de cuentas para ejecutar las políticas y
políticas que establecen las procedimientos:
líneas generales del control
interno y procedimientos.
D. Toma acciones correctivas
E. Trabaja con personal competente:
13. La organización obtiene o A. Los sistemas de información captan fuentes
genera y utiliza información de datos tanto internas como externas.
relevante y de calidad para
apoyar el funcionamiento del
control interno.
B. Los sistemas de información generan

información actualizada en el momento
oportuno, la cual es precisa, íntegra, accesible,
protegida, verificable y que se custodia de forma
oportuna. Se revisa la información para evaluar
su relevancia a la hora de soportar los
componentes del control interno.
SISTEMAS DE INFORMACION
14. La organización comunica la A. Comunica la información de control interno.
información internamente, Existe un proceso destinado a comunicar la
incluidos los objetivos y información necesaria para posibilitar que todo
responsabilidades que son el personal comprenda y desempeñe sus
necesarios para apoyar el responsabilidades de control interno.
funcionamiento del sistema de
control interno.
incluidos los objetivos y
responsabilidades que son
necesarios para apoyar el
funcionamiento del sistema de
control interno.
B.Se comunica con el consejo de
administración. Hay una comunicación entre la
dirección y el consejo de administración de
forma que ambas partes dispongan de la
información necesaria para cumplir sus
funciones en línea con los objetivos de la
organización.
15. La organización se comunica C. Se comunica con las partes interesadas

con las partes interesadas externas. Existen procesos destinados a
externas sobre los aspectos comunicar información relevante y oportuna a
clave que afectan al las partes interesadas externas, incluidos
funcionamiento del control accionistas, socios, propietarios, organismos
interno. reguladores, clientes y analistas financieros,
entre otras.
SUPERVISION DEL SISTEMA DE CONTROL Y MONITOREO

16. La organización selecciona, A. Tiene en cuenta un mix o combinación de
desarrolla y realiza evaluaciones evaluaciones continuas e independientes. La
continuas y/o independientes dirección incluye un conjunto equilibrado de
para determinar si los evaluaciones continuas e independientes.
componentes del sistema de
control interno están presentes y B. Evalúa de forma objetiva. Las evaluaciones
en funcionamiento. independientes se llevan a cabo periódicamente
con el fin de obtener resultados objetivos.
17. La organización evalúa y A. Evalúa los resultados. La dirección o el

comunica las deficiencias de consejo de administración, según corresponda,
control interno de forma oportuna analiza los resultados de las evaluaciones
a las partes responsables de continuas e independientes.
aplicar medidas correctivas,
incluyendo la alta dirección y el B. Comunica las deficiencias. Las deficiencias
consejo, según corresponda. se comunican a aquellos responsables de
adoptar medidas correctivas, así como a la alta
dirección y al consejo de administración, según
corresponda.
C. Controla las medidas correctivas. La

dirección realiza seguimientos para determinar
si las deficiencias se solucionan de manera
oportuna y puntal.
Preguntas Negativas:
Preguntas Positivas:
TOTAL PREGUNTAS
NIVEL DE RIESGO
BAJO MODERADO
85%-50% 49%-25%
NIVEL DE CONFIANZA
BAJO MODERADO
15%-50% 51%-75%
Análisis: A través de la aplicación del Cuestionario del Control Interno al componente Caja-Bancos se puede dete
INDUSTRIAL S.A posee una confianza del 77%, ubicandose en un nivel ALTO y posee un nivel de riesgo del 23
registros de los arqueos de caja de la empresa.
ESA PLASTICAUCHO INDUSTRIAL S.A.
NARIO DE CONTROL INTERNO - COSO III
E ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2022
COMPONENTE : CAJA-BANCOS
del sistema de control interno en la organización sobre el primer componente de COSO III y los
no pretende abarcar todas las situaciones, razón por la cual cada organización y/o auditor
organización puede tener controles que no se han incluido en el presente cuestionario, pero
cada uno de los principios relacionados al primer componente, y por tanto las mismas hacen
donde 1 representa que no se tiene implementado ningún control y 5 representa que se tiene
e la validación, así como se debe hacer referencia a la evidencia sobre el cumplimiento.
CALIFICACIÓN
Pregunta Observaciones
SI NO NA
¿La empresa posee un X

código de ética en donde se
establece los valores y
principios que rigen la
conducta del personal?
100%
La empresa establece X Si, Establece controles

controles internos para internos para poder
evaluar y minimizar los evaluar y minimizar
posibles riesgos? posibles riesgos
La empresa establece X Si, Establece controles
controles internos para internos para poder
evaluar y minimizar los evaluar y minimizar
posibles riesgos? posibles riesgos
¿La empresa establece X Si, establece lineas de

lineas de autoridad y autoridad y
responsabilidad para responsabilidad para
contribuir al cumplimiento de contribuir con el
los objetivos? cumplimiento de los
objetivos previstos
¿La empresa mantiene un X D1.- No se mantiene

buen ambiente laboral y un buen ambiente
mantiene satisfechos a sus laboral en la empresa,
empleados a traves de la ni se hacen
capacitacion, motivacion e capacitaciones
incentivos? periodicamente
¿La empresa cuenta con un X
organigrama estructural, con
lineas de autoridad y
responsabilidades bien
definidas?
La empresa tiene X
establecidos sus objetivos y
desarrolla estrategias para
100%
lograr alcanzar los mismos?
La empresa posee controles X

internos eficaces que
permiten identificar y evaluar
los riesgos?
Los controles internos de la X
organizacion permite
identificar posibles riesgos de
fraude dentro de la empresa?
Los controles internos son X

evaluados constantemente
de acuerdo a los cambios
externos que pueden afectar
a lo consecusion de los
objetivos de la empresa?
¿Se efectúan arqueos X D2: No se han

sorpresivamente? realizado arqueos
sorpresivos.
67%
¿Se ha utilizado los fondos X D3.- Se ha utilizado en
existentes para hacer 2 ocasiones el gerente
efectivos cheques de se ha hecho anticipos
funcionarios y empleados en consecutivos.
asuntos particulares?
Los registros de arqueos de X Si, todos los registros
caja estan siendo archivadas se encuentran
? archivados
La información y X Si, La informacion y

comunicación de la comunicacion de la
organización es relevante organizacion es
para la toma de decisiones? relevante para la toma
de decisiones de la
empresa
La empresa dispone de X Si dispone de

información oportuna y informacion oportuna y
precisa? relevante
La empresa comparte la X Si, comparte

información a su personal infomacion con el
para dar a conocer los personal de la
objetivos de la misma? empresa
67%
Se comunica X Si se comunica las
adecaudamente las funciones y
funciones y responsabilidades con
responsabilidades a los los directivos de la
directivos de la informacion
organización?
Se tiene comunicación X D4.- No se tiene una

permanente con las comunicación
instituciones financieras para permanente con las
saber las novedades que instituciones
afecten al dinero de la financieras donde
empresa a plazo fijo tienen el dinero.
¿La empresa evalua la X Si, se realizan cada

eficiencia de controles mes la evaluacion de
internos? la eficiencia de los
controles interno 80%
La empresa evalua si se X Si
estan realizando las
actividades enfocadas a los
objetivos planteados?
La empresa evalua los X SI
resultados de las
evaluaciones al control
interno?
La empresa toma medidas X D5.- No se realiza un

correctivas sobre las plan de accion para
deficiencias que existe en los implementar medidas
controles internos? correctivas en la
empresa
¿Se realiza auditorias X Si se realizan, cada 3

periodicamente? años las auditorias
5
17
22
Nivel de Confianza: 77.27%

Nivel de Riesgo: 22.73%
DERADO ALTO
%-25% 24%-5% 14.5
DERADO ALTO
%-75% 76%-95% 85.5
al componente Caja-Bancos se puede determinar que en la empresa PLASTICAUCHO
el ALTO y posee un nivel de riesgo del 23% debido a que no se realizan adecuadamente los
ELABORADO POR: GBMZ FECHA: 23/10/2023

REVISADO POR: APR FECHA: 23/10/2023
33%
33%
20.00%
EMPRESA PLASTICAUCHO
ARCHIVO CORR
NIVEL DE RIESGO Y
CUENTA NIVEL DE RIESGO Y ARGUMENTACIÓN
Riesgo del Control Interno
CAJA-BANCOS En la empresa no se ha designado de manera formal un enca

Caja, no registra diariamente los ingresos de caja, tampoco s
arqueos sorpresivos y un funcionario se ha realizado anticipo
consecutivos de manera arbitraria.
NIVEL DE RIESGO
BAJO MODERADO
85%-50% 49%-25%
NIVEL DE CONFIANZA
BAJO MODERADO
15%-50% 51%-75%
EMPRESA PLASTICAUCHO INDUSTRIAL S.A. AC
ARCHIVO CORRIENTE 1/1
NIVEL DE RIESGO Y ENFOQUE
ENFOQUE
(CUMPLIMIENTO)
GO Y ARGUMENTACIÓN
(SUSTANTIVO)
(DOBLE PROPÓSITO)
77 %
Doble propósito
Moderado
Mediante papeles de trabajo
ado de manera formal un encargado de confirmen y evidencien las principales
s ingresos de caja, tampoco se efectúan deficiencias de la empresa al recaudar
onario se ha realizado anticipos valores.
aria.
EL DE RIESGO
MODERADO ALTO
49%-25% 24%-5%
L DE CONFIANZA
MODERADO ALTO
51%-75% 76%-95%
INICIALES FECHA
Elaborado por: EAFV 10/25/2023
Revisado por: APR 10/25/2023
N° REF CONDICIÓN
1 CCI-I / O1 D1.- No se mantiene un buen ambiente laboral en la
empresa, ni se hacen capacitaciones periodicamente
2 CCI-I / O2 D2: No se han realizado arqueos sorpresivos.
3 CCI-I / O3 D3.- Se ha utilizado en 2 ocasiones el gerente se ha hecho

anticipos consecutivos.
4 CCI-I / O4 D4.- No se tiene una comunicación permanente con las
instituciones financieras donde tienen el dinero.
5 CCI-I / O5 D5.- No se realiza un plan de accion para implementar

medidas correctivas en la empresa
EMPRESA INDUSTRIAL PLASTICAUCHO S.A.
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2022
HOJA DE HALLAZGOS
CRITERIO: CAUSA EFECTO
Incumplimiento de Manual La falta de socialización La falta de políticas y
de Control Interno para el y capacitaciones en desarrollo de actividades
manejo ambiente laboral , relación al ambiente para un buen ambiente
en donde establece que "Se laboral han provocado laboral conllevan a que la
deberá desarrollar las egocentrismo dentro de confiabilidad en la toma
relaciones sociales sanas los diferentes áreas. de decisiones y acciones
que ayuden a que los gerenciales no son
colaboradores se involucren acertadas.
en entornos más equitativos
y distendidos basados en el
respeto. Además, aumentar
la confianza con el objetivo
de generar espacios de
trabajo más armónico".
Incumplimiento de Manual La planificación No cumplir con lo

de Control Interno para el inadecuada y el establecido en el manual
manejo de caja , en donde desconocimiento a de control interno para el
establece que "Como provocado que no se manejo de lo registros
medida preventiva de fraude cumpla con lo establecio puede provocar que
el jefe financierro debera en el Manual de Control existan errores
realizaer arqueos de caja de Interno. significativos en el
manera sorpresiva" patrimonio de la empresa.
Incumplimiento de Manual La falta de socializacion La falta de compromiso
de Control Interno para el de las politicas de control del personal encargado
manejo de caja , en donde interno de la empresa del manejo de caja
establece que "El custodio provoca que el personal provoca que la empresa
de caja utilizara los recursos desempeño sus genere informacion
solo para gastos relevantes actividades de acuerdo a inprecisa que termina
para el funcionamiento de la su criterio. afecta en la toma de
empresa" decisiones.
Incumplimiento de Manual La falta de planificación La falta de un funcionario
de Control Interno para el ha provocado que no se responsable del trato del
manejo de efectivo y delegue un funcionario dinero en instituciones
equivalentes del efectivo, en para mantener financieras
donde establece que "Se infromación y
deberá socializar con comomunicación de las
instituciones de interés con entidades financieras
la finalidad de estar donde mantiene dinero.
pendiente del dinero de
propiedad de la empresa".
Incumplimiento de Manual La falta de planificación La falta de selección de

de Control Interno para ha provocado que no se un personal competente
Manejo de ambiente y desarrolle medidas de ha llevado a que no exista
cooperativismo , en donde acción correctivas en la evaluaciones y desarrollo
establece que "Se deberá empresa. de acciones correctivas
tener en cuenta todas las para la empresa
medidas relacionadas a
corregir y el cumplimiento de
fines de la empresa en
marcha".
Elaborado por:
Revisado por:
CONCLUSIONES RECOMENDACIONES
La empresa no cuentan con
políticas para el manejo y Al presidente de la Junta
socialización de ambiente Directiva en conjunto con el
laboral faltando al manual de Gerente General desarrollar
control interno para el manejo políticas de cumplimiento para
ambiente laboral, en donde le manejo del ambiente laboral
establece que "Se deberá será de gran ayuda para la
desarrollar las relaciones empresa en caso de que
sociales sanas que ayuden a exista ciertas deficiencias
que los colaboradores se sobre la misma, esto para que
involucren en entornos más exista la toma de decisiones
equitativos y distendidos gerenciales acertadas.
basados en el respeto.
Además, aumentar la
confianza con el objetivo de
generar espacios de trabajo
más armónico".
La empresa no realizan Al Gerente General socializar

controles adecuados para los el Manual de Control Interno
arqueos de caja. A pesar que establecido para el manejo de
el Manual de Control Interno las caja.
para el manejo de de caja,
establece que "Como medida
preventiva de fraude el jefe
financierro debera realizaer
arqueos de caja de manera
La empresa no se encuetra Al presidente de la Junta
centralizada la Directiva juntamente con el
responsabilidad del manejo Gerente General designar un
de los registros de los funcionario competente que
mivimientos de caja de la sea encargado de llevar el
oganización..A pesar que el control de caja.
Manual de Control Interno
para el manejo de caja ,
establece que "Se deberá
centralizar y registrar la
responsabilidad del manejo de
las caja de la organización a
La empresa no cuenta con Al presidente de la Junta
personal capacitado que lleve Directiva juntamente con el
una infromación actualizada y Gerente General designar un
verídica a cerca del dinero de funcionario competente que
la empresa en instituciones sea encargado de socializar y
financieras mantener infromación
relevante del dinero en
instituciones financieras .
La empresa no se encuentra Al presidente de la Junta

con responsabilidad del Directiva juntamente con el
manejo de acciones Gerente General implementar
correctivas para la acciones correctivas que
empresa ..A pesar que el ayuden al cumplimiento de los
Manual de Control Interno objetivos de la empresa.
menciona que " "Se deberá
tener en cuenta todas las
medidas relacionadas a
corregir y el cumplimiento de
fines de la empresa en
marcha".
INICIALES FECHA
EAFV 10/27/2023
APR 10/27/2023
EMPRESA INDUSTRIAL PLASTICAUCHO S.A.
INFORME DE CONTROL INTERNO
AUDITORÍA FINACIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2022
En atención al requerimiento organizacional de evaluación periódica de la situación económica,

operativa y de proyección de la empresa, se presenta el informe de control interno por el period
comprendido entre 1 de enero al 31 de diciembre del 2022.
Los informes de final de periodo sirve a la alta gerencia no solo para evaluar el trabajo ejecutad
no para determinar si lo realizado corresponde a los requerimientos de la empresa.
Como parte de mis funciones como auditor de la entidad, revisé e hice pruebas al sistema de co
interno con el alcance que consideré necesario para evaluarlo, según lo requerido por las Norm
Auditoría Generalmente Aceptadas (NAGAs). EL propósito de dicha evaluación, de acuerdo con
esas normas, fue establecer una base de confianza en el control interno adoptado para lograr e
cumplimiento de los objetivos de la entidad. Al considerar la efectividad en cualquier sistema de
control interno, hay que tener en cuenta ciertas limitaciones que les son inherentes. Tales
limitaciones pueden suceder por (1) interpretación errónea de las instrucciones, errores de juicio
descuidos y otros factores humanos que pueden causar errores; (2) colusión o confabulación de
o más personas para restarle efectividad a aquellos controles que dependen de la segregación
funciones, y (3) determinaciones intencionales de la gerencia que puedan deteriorar los
procedimientos de control relacionados con la ejecución y registros de transacciones o con resp
a estimaciones y juicios que se requieren para la preparación de estados financieros.
Como parte del riesgo inherente es importante mencionar que no descubrirá necesariamente to
las debilidades del sistema. Sin embargo, estimo que el sistema de contabilidad y los controles
internos, excepto por las deficiencias que se exponen más adelante, se consideran adecuados
salvaguardar sus activos y los de terceros que puedan estar en su poder.
DEBILIDAD 1:
No se mantiene un buen ambiente laboral en la empresa, ni se hacen capacitaciones periodicam
RECOMENDACION 1:
Al presidente de la Junta Directiva en conjunto con el Gerente General desarrollar políticas de
cumplimiento para le manejo del ambiente laboral será de gran ayuda para la empresa en caso
que exista ciertas deficiencias sobre la misma, esto para que exista la toma de decisiones
gerenciales acertadas.
DEBILIDAD 2:
No se han realizado arqueos sorpresivos.
RECOMENDACIÓN 2:
Al Gerente General socializar el Manual de Control Interno establecido para el manejo de las ca
DEBILIDAD 3:
Se ha utilizado en 2 ocasiones el gerente se ha hecho anticipos consecutivos.
RECOMENDACIÓN 3:
Al presidente de la Junta Directiva juntamente con el Gerente General designar un funcionario
competente que sea encargado de llevar el control de caja.
DEBILIDAD 4
No se tiene una comunicación permanente con las instituciones financieras donde tienen el dine
RECOMENDACIÓN 4:
Al presidente de la Junta Directiva juntamente con el Gerente General designar un funcionario
competente que sea encargado de socializar y mantener infromación relevante del dinero en
instituciones financieras .
DEBILIDAD 5
No se realiza un plan de accion para implementar medidas correctivas en la empresa
RECOMENDACIÓN 5:
Al presidente de la Junta Directiva juntamente con el Gerente General implementar acciones

correctivas que ayuden al cumplimiento de los objetivos de la empresa.
Elaborado por:
Revisado por:
AUCHO S.A.
ERNO
A
2022
iódica de la situación económica,

me de control interno por el periodo
o para evaluar el trabajo ejecutado si

entos de la empresa.
é e hice pruebas al sistema de control
, según lo requerido por las Normas de
dicha evaluación, de acuerdo con
rol interno adoptado para lograr el
ectividad en cualquier sistema de
ue les son inherentes. Tales
las instrucciones, errores de juicio,
es; (2) colusión o confabulación de dos
que dependen de la segregación de
que puedan deteriorar los
stros de transacciones o con respecto
de estados financieros.
no descubrirá necesariamente todas
ma de contabilidad y los controles
elante, se consideran adecuados para
n su poder.
e hacen capacitaciones periodicamente.
General desarrollar políticas de

n ayuda para la empresa en caso de
exista la toma de decisiones
ablecido para el manejo de las caja.
s consecutivos.
General designar un funcionario
s financieras donde tienen el dinero.
General designar un funcionario

mación relevante del dinero en
rectivas en la empresa
General implementar acciones

empresa.
INICIALES FECHA
EAFV 11/4/2023
APR 11/4/2023
Arqueo de Caja
Departamento de tesoreria
2022
Respons
Monto $ 366,321.90
Objeto Gasto menores a USD 4000
Arqueo de Billetes
Denominaciòn Cantidad
$ 100.00 1665
$ 50.00 1200
$ 20.00 3200
$ 10.00 1400
$ 5.00 300
$ 1.00 4
Suman
Arqueo de monedas
Denominaciòn Cantidad
$ 1.00 120
$ 0.50 20
$ 0.25 4
$ 0.10 35
$ 0.05 24
Suman
Detalle de cheque
Fecha Banco Nº de Cuenta

Pichincha 827345894
Efectivo y equivalentes del efectivo
Recibos
Fecha Nº Bebeficio
12/30/2020 9372 Gerente general
12/30/2021 2038 Contador general
12/30/2025 4907 Sub-gerente
12/30/2027 8993 Gerente Financiero v
12/30/2028 981 Gerente Ventas
12/30/2029 4915 Tesorero
12/30/2031 9058 Jefe de talento humano
Suma
Facturas
Fecha Nº Beneficiario
12/30/2020 7534 Viaje a Peru-Gerente General
12/30/2021 9956 Alimentacion-Gerente General
12/30/2022 6001 Transporte-Grerente de ventas
12/30/2023 6293 Trasnporte-Gerete financiero
10/30/2024 7332 Alimentacion-Jefe de talento Humano
12/30/2025 9549 Trasnporte-Contador general
12/30/2026 2020 Facturas de trasnporte del mensajero
11/30/2027 4351 Alimentacion mensajero
12/30/2028 7731 Viaje a Colombia-Gerete General
11/30/2029 4760 Alimentacion-Gerente geral
12/30/2030 3833 Gastos varios-Contadoir general
12/30/2031 7936 Transporte-Mensajero
Suma
Total
Saldo según Caja 366,321.90

Saldo según arqueo 366,321.90
Diferencia
A
① Los gastos superan el monto maximo que es de $4000

√ Sumatoria comprobatoria
* Hallazgo
Ø Incumplimiento de la normativa que manifiesta de los recibos deben canjearse po

facturas dentro de los 15 dias de cada mes
No existe carta de responsabilidad firmadas por el custodio de caja

No se realiza arqueos periodicamente
No existe una reposicion de caja de manera oportuna
Las suma de los valores en efectivo fueron comprobados por el auditor encargado
Lic. Germania Moscoso Sr. Adrian Gu

Auditor
S.A P/T A-1
Auditor: WAVT
Fecha: 1/6/2022
Responsables Sr. Adrian Guevara

Secretario
Valor
$ 166,500.00
$ 60,000.00
$ 64,000.00 *
$ 14,000.00 *
$ 1,500.00
$ 4.00
$ 306,004.00 √
Valor
$ 120.00
$ 10.00
$ 1.00
$ 3.50
$ 1.20
$ 135.70 √
Valor
$ 37,895.00
$ 344,034.70
Valor
$ 5,000.00 ①
$ 1,530.00
$ 1,135.00
$ 145.00
$ 133.00
$ 1,263.00
$ 1,162.00
$ 4,367.00
$ 142.00
$ 180.00
$ 169.00
$ 1,354.00
16,580.00 √
Valor
1,450.00
150.00
120.00
130.00
139.00
29.00
265.00 Ø
122.00
1,475.00
148.00
1,183.00
496.20
5,707.20 √
366,321.90
366,321.90
366,321.90
*
os deben canjearse por

ncargado
Sr. Adrian Guevarra

Custodio
CARTA DE CONFIRMACION BANCARIA
Riobamba, febrero 20 del 2022

Sr.
Banco Pichincha
Presente
Señores:
Con motivo de la auditoria que se esta practicando a nuestras cuentas anuales

al 31 de diciembre del 2022, mucho habremos de agradecer llenar el formulario
que se adjunta a la brevedad posible acompañarla y enviar el original
directamente a nuestro auditor Ing. Elvis Tipan haciendo uso del sobre que se
anexa. Rogamos a ustedes tener presente las siguientes indicaciones.
a. El saldo al 31 de diciembre del 2022

b. Si que existe prestamos en donde la cuenta se encuentra en garantía
c. Que señale las firmas autorizadas para el manejo de la cuenta.
Atentamente.
Ing. Xavier Cuesta

Gerente General
Anexo: Original y copia del formulario

Sobre para su contestación
FAVOR CORTAR ESTE CUPON Y ENVIAR

….................................................................................................................
Ing. Elvis Tipan

Auditor
El resultado de la cuenta Cta.Cte. # 84842 de la empresa PLASTICAUCHO

INDUSTRIAL S.A es de 396,848.72 B-1
No existe prestamos en el cual la cuenta corriente # 848442 se encuentre en
garantía
Las firmas autorizadas son:
Ing. Xavier Cuesta Gerente general
Ing. Joel Torres Gerente general
Ing. Melisa Robalino Contador
Ing. Joel Torres Ex. Gerente general, según confirmación del banco mantiene
registrado la firma. ①
Atentamente
Jessica Romero
Banco del Pichincha
P/T: B-1-1 CARTA DE CONFIRMACION BANCARIA
Auditor: EJTR
Fecha:20/02/2
022 Riobamba, febrero 20 del 2022
Sr.
Produbanco
Presente
Señores:
Con motivo de la auditoria que se esta practicando a nuestras cuentas anuales

31 de diciembre del 2022, mucho habremos de agradecer llenar el formulario qu
se adjunta a la brevedad posible acompañarla y enviar el original directamente
nuestro auditor Ing. Elvis Tipan haciendo uso del sobre que se anexa. Rogamos
ustedes tener presente las siguientes indicaciones.

b. Si que existe prestamos en donde la cuenta se encuentra en garantía
c. Que señale las firmas autorizadas para el manejo de la cuenta.
Atentamente.
Ing. Xavier Cuesta

Gerente General


….................................................................................................................
Ing. Elvis Tipan

Auditor
El resultado de la cuenta Cta.Cte. # 38524 de la empresa PLASTICAUCHO

INDUSTRIAL S.A es de 183,160.95 B-2
No existe prestamos en el cual la cuenta corriente # 848442 se encuentre en
garantía
Ing. Xavier Cuesta Gerente general
Ing. Jefferson López Contador
Atentamente
Fernando Zamora
Banco Produbanco
CION BANCARIA P/T: B-2-1 CARTA DE CONFIRMACIO
Auditor: EJTR
Fecha:20/02/202
febrero 20 del 2022 2
Sr.
Banco Internacional
Presente
Señores:
cando a nuestras cuentas anuales al Con motivo de la auditoria que se esta practicand
de agradecer llenar el formulario que 31 de diciembre del 2022, mucho habremos de a
a y enviar el original directamente a se adjunta a la brevedad posible acompañarla y e
del sobre que se anexa. Rogamos a nuestro auditor Ing. Elvis Tipan haciendo uso del
ones. ustedes tener presente las siguientes indicacione

uenta se encuentra en garantía b. Si que existe prestamos en donde la cuent
el manejo de la cuenta. c. Que señale las firmas autorizadas para el m
Atentamente.
Ing. Erika Tipan

Gerente General


............................................ …...........................................................................
Ing. Elvis Tipan

Auditor
e la empresa PLASTICAUCHO El resultado de la cuenta Cta.Cte. # 95444 de la e

INDUSTRIAL S.A es de un saldo total de 122,10
iente # 848442 se encuentre en No existe prestamos en el cual la cuenta corrient
garantía
Ing.Xavier Cuesta Gerente general
Ing. Jefferson López Contador
Atentamente
Juan Alvarez
Banco Produbanco
CARTA DE CONFIRMACION BANCARIA P/T: C-1-1
Auditor: EJTR
Fecha:20/02/202
Riobamba, febrero 20 del 2022 2
ditoria que se esta practicando a nuestras cuentas anuales al

2022, mucho habremos de agradecer llenar el formulario que
dad posible acompañarla y enviar el original directamente a
Elvis Tipan haciendo uso del sobre que se anexa. Rogamos a
te las siguientes indicaciones.
de diciembre del 2021

restamos en donde la cuenta se encuentra en garantía
firmas autorizadas para el manejo de la cuenta.
Tipan
eneral
pia del formulario
STE CUPON Y ENVIAR

...................................................................................
0 del 20212
enta Cta.Cte. # 95444 de la empresa PLASTICAUCHO

de un saldo total de 122,107.3 C-2 a la fecha.
en el cual la cuenta corriente # 848442 se encuentre en
Gerente general
Contador
Juan Alvarez
Banco Produbanco
Conciliacion Bancaria
2022
En dolares USA
Banco Banco del Pichicha

Fecha 12/31/2022
Saldo según Bancos

(+) Depositos en transito
Fecha CH/# Beneficiario
12/1/2020 8180 Proveedor 0328 7,517.00
12/31/2020 946 Proveedor 0329 6,493.00
1/30/2021 4849 Proveedor 0330 9,856.00
3/1/2021 4083 Proveedor 0331 40,607.47
3/31/2021 9138 Proveedor 0332 8,769.00
4/30/2021 875 Acreedores diversos 8,525.00
5/30/2021 4102 Proveedor 0334 9,813.00
Cheques girados y no cobrados
Según Libros
Saldo según libros

(+) N/C Ingresos inversiones acreditadas 1,852.68
(+) N/C Intereses acreditados acreditadas 1,245.85
(-) N/D Intereses moratorios 45.85
Observacion: La firma del Ex. Gerente Joel Torres sigue vigente
Comentario: La cuenta presenta razonable sus saldo

£ Cruzado con documento fuente
Fuente: Documento de contabilidad
Ing. Elvis Tipan Sr. Juan Fernandez

Auditor Tesorero
P/T B-1 EMPRESA PLASTICAUCHO INDUSTRIAL S.A
Fecha 10/2/2022 Conciliacion Bancaria
2022
En dolares USA
Cta.Cte. # 84842 Banco Banco Produbanco

Fecha 12/31/2022
396,848.73 Saldo según Bancos

91,580.47
Saldo segun libros
£ Comenetario:La cuenta presenta raz

√ Sumatoria comproba
£ Cruzado con docume
Fuente: Documento de conta
$ 305,268.26 √
B
Ing. Elvis Tipan
Auditor
302,215.57
3,098.53
£
45.85
$ 305,268.25 √
B
ernandez
O INDUSTRIAL S.A P/T B-1 EMPRESA INDUSTRIAL PLASTICA
ncaria Fecha 10/2/2022 Conciliacion Bancaria
2022
SA En dolares USA
Cta.Cte. # 38524 Banco

Fecha
$ 183,160.95 √ B-2-1 Saldo según Bancos

£ B Ꞙ
$ 183,160.95 Saldo segun libros

B
cuenta presenta razonable sus saldo

Sumatoria comprobatoria
Cruzado con documento fuente
Documento de contabilidad
Sr. Juan Fernandez

Tesorero
MPRESA INDUSTRIAL PLASTICAUCHO S.A P/T C-1
Conciliacion Bancaria Fecha 10/2/2022
2022
En dolares USA
Banco Interncaional Cta.Cte. # 95444

12/31/2022
ún Bancos $ 122,107.30 √ C-1-1

£ C Ꞙ
$ 122,107.30
C
Comenetario:La cuenta presenta razonable sus saldo

£ Cruzado con documento fuente
Fuente: Documento de contabilidad
Ing. Elvis Tipan Sr. Juan Fernandez

Auditor Tesorero
PLASTICUACHO INDUSTRIAL S.A
HOJA DE AJUSTES Y RECLASIFICACIONES
FECHA DETALLE
1
11/30/2021 Gastos trasnporte
Caja
P/r la omision de una factura de transporte S/F #004143
2
11/30/2021 Anticipo Sueldos y Salarios
Caja
P/r los billetes falsos encontrados y responzabilizados a A.G
11/30/2021 3
Anticipo Sueldos y Salarios
Caja
P/r egresos que no estan respaldados con documentacion fuente
TOTALES
Realizado Por:
Revisado Por:
AL S.A
CACIONES
BRE DEL 2022
DEBE HABER
$ 435.70
$ 435.70
$ 120.00
$ 120.00
$ 267.80
$ 267.80
$ 823.50 $ 823.50
KAHG Fecha: 1/02/2022
APR Fecha: 1/02/2022
Cuentas-Caja-Bancos
2023
Cod. Ajustes
Cuentas Saldos contables
Cuenta Debe
1 Efectivo y equivalentes de efectivo $ 2,268,991.00 -
Total $ 2,268,991.00
Comentario : Luego de efectuar la revision de las cuentas efectivo y equivalentes de

razonabilidad, exepto en la cuenta Caja donde debio efectuarse un ajuste.
10.7-1= Cuentas de activo
Fuente: Departamento financiero

Cuentas del activo
Cod. Ajustes
Cuentas Saldos contables
Cuenta Debe
100 Caja $ 366.321,90

101 Bancos $ 610.536,50
102 Inversiones a corto plazo $ 244.214,60
123 Anticipo empleados $ - 387.8
$1,221,073.00 $ 387,80
Comentario : Efectuada las pruebas de auditoria

proceso exepto por la cuenta efectivo en caja que
10.7-1= Cuentas de activo
Fuente: Departamento financiero
HO INDUSTRIAL S.A. P/T 10.7-1
a-Bancos Auditor: WAVT
3 Fecha: 10/1/2022
Ajustes Reclasificacion Saldos Saldo de
Saldo ajustados
Haber Debe Haber reclasificados auditoria
$ 2,268,991.00 - - $ 2,268,991.00 $ 2,268,991.00
$ - $ 2,268,991.00 $ 2,268,991.00 $ 2,268,991.00
√ √ √ √
as efectivo y equivalentes del efectivo existe una

ctuarse un ajuste.
HO INDUSTRIAL S.A. P/T 10.7-2

l activo Auditor: WAVT
2023 Fecha: 10/1/2022
Ajustes Reclasificacion Saldos Saldo de
Saldo ajustados
Haber Debe Haber reclasificados auditoria
823.5 365,498.40 - - 365,498.40 365,498.40

610,536.50
244,214.60 244,214.60 244,214.60
$ 823,50 $ 1.220.249,50 $ - $ - $ 609.713,00 $ 609.713,00

√ √ √ √
uada las pruebas de auditoria determinamos que existe una razonabilidad en el
a cuenta efectivo en caja que se debio realizar un ajuste
10.7-1
WAVT
10/1/2022
REF: P/T
10.7-2
2
REF: P/T
A
B
C
09.713,00
EMPRESA PLASTICUACHO INDUSTRIAL S.A
NOTIFICACIÓN LECTURA DE INFORME
DEL 1 DE ENERO DEL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2022
COMPONENTE: ACTIVO-CAJA BANCOS
Ambato, 18 de noviembre del 2023
Ingeniero
Javier Cuesta
GERENTE GENERAL DE LA EMPRESA PLASTICAUCHO INDUSTRIAL S.A
Presente. –
Reciba un cordial saludo de la firma auditora "AUDITORES EXITOSOS, SEXTO 2", por medio d
permitimos comunicarle que como parte de nuestro trabajo de auditoría y en base a la planificac
a la Lectura del Informe; la misma que se llevará a cabo el día 18 de noviembre del 2023 , a las
instalaciones de la empresa PLASTICAUCHO INDUSTRIAL S.A
Atentamente,
Lic. Erick Fernandez

JEFE DE EQUIPO
Realizado Por: JNSA

Revisado Por: APR
USTRIAL S.A EMPRESA P
NFORME NLI 1/1 NOTIFICA
EMBRE DEL 2022 DEL 1 DE ENER
A BANCOS COMPON
Ingeniero
Melisa Robalino
AL S.A CONTADOR DE LA EMPRESA PLASTICAUCHO IN
Presente. –
SEXTO 2", por medio de la presente nos Reciba un cordial saludo de la firma auditora "AUDIT
y en base a la planificación, se procede a convocar comunicarle que como parte de nuestro trabajo de a
iembre del 2023 , a las 9h30 am, en las Borrador del Informe; la misma que se llevará a cabo
empresa PLASTICAUCHO INDUSTRIAL S.A
Atentamente,
Lic. Erick Fernán

JEFE DE EQUI
Realizado Por: JNSA Fecha: 18/11/2023

NOTIFICACIÓN LECTURA DE INFORME NLI 1/1
A PLASTICAUCHO INDUSTRIAL S.A
irma auditora "AUDITORES EXITOSOS, SEXTO 2", por medio de la presente nos permitimos
nuestro trabajo de auditoría y en base a la planificación, se procede a convocar a la Lectura del
que se llevará a cabo el día 18 de noviembre del 2023, a las 9h30 am, en las instalaciones de la
DUSTRIAL S.A
Lic. Erick Fernández

JEFE DE EQUIPO
Realizado Por: JNSA

Fecha: 18/11/2023
Revisado Por: APRFecha: 18/11/2023
NOTIFICACIÓN LECTURA DE INFORME
Ingeniero
Luis Cuesta
PRESIDENTE DE LA JUNTA GENERAL DE SOCIOS DE LA EMPRESA PLASTICAUCHO IN
Presente.
–
Reciba un cordial saludo de la firma auditora "AUDITORES EXITOSOS, SEXTO 2", por medio d
permitimos comunicarle que como parte de nuestro trabajo de auditoría y en base a la planificac
convocar a la Lectura del Borrador del Informe; la misma que se llevará a cabo el día 18 de nov
9h30 am, en las instalaciones de la empresa comercial PLASTICAUCHO INDUSTRIAL S.A
Atentamente,

JEFE DE EQUIPO
Realizado Por: PMSM

Revisado Por: APR
STRIAL S.A
ORME NLI 1/1
MBRE DEL 2022
BANCOS
A PLASTICAUCHO INDUSTRIAL S.A
SEXTO 2", por medio de la presente nos

y en base a la planificación, se procede a
a cabo el día 18 de noviembre del 2023 , a las
O INDUSTRIAL S.A
Realizado Por: PMSM Fecha: 18/11/2023

DICTAMEN
COMPONENTE: ACTIVOS-CAJA BANCOS
Ing.
Xavier Cuesta
GERENTE GENERAL DE LA EMPRESA INDUSTRIAL PLASTICAUCHO S.A
DICTAMEN
Hemos auditado el manejo de caja de la empresa "PLASTICAUCHO INDUSTRIAL S.A" compre

diciembre del 2022 la misma que ha permitido identificar la carencia de una oportuna y adecada
de caja y la normativa que determine su cumplimiento.
No se mantiene un buen ambient
capacitaciones periodicamente. No se han realizado arqueos sorpresivos.
Se ha utilizado en 2 ocas
consecutivos.
RESPONSABILIDAD DEL AUDITOR
Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre la cuenta CAJA-BANCOS en b
realizada con las Normas Internacionales de Auditoría(NIA), las Normas Internacionales de Con
Genealmente Aceptadas (NAGAS), dichas normas exigen que cumplamos con requerimientos é
llevemos a cabo la auditoría para obtener seguridad razonable sobre la veracidad de los docum
OPINIÓN
En nuestra opinión la ausencia de una adecuada planificacion para gestionar actividades que in
capaces de mantener una supervicion oportuna para corregir ineficicncias y resgurdar intereses
considerar acciones futuras mitigando el riesgo y las irregularidades determinas se emite una o
HO INDUSTRIAL S.A
EN
E DICIEMBRE DEL 2022
S-CAJA BANCOS
O S.A
DUSTRIAL S.A" comprendida al período del 1 de enero al 31 de

una oportuna y adecada supervicion en cuanto a las actividades
tiene un buen ambiente laboral en la empresa, ni se hacen

s.
e ha utilizado en 2 ocasiones el gerente se ha hecho anticipos
a CAJA-BANCOS en base a nuestra auditoría la cual fue

Internacionales de Contabilidad (NIC),Principios de Contabilidad
os con requerimientos éticos, asi como que planifiquemos y
veracidad de los documentos de respaldo.
onar actividades que involucren actividades destinadas a ventas

s y resgurdar intereses de la empresa propia es importe para
erminas se emite una opinion con salvedades.
Realizado Por: EAFV Fecha: 18/11/2023

CAPITULO I
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL
1. MOTIVO
Para el cumplimeinto de la disposicion de la entidad reguladora (Superintencias de Compañia y

Compañías, a la Superintendencia de
Compañías, Valores y Seguros le corresponde: fijar el monto de activos que deben detener las
de compañías y otras empresas extranjeras organizadas como personas jurídicas, y las asociac
contar con informe anual de auditoría externa sobre sus estados financieros; y, calificar y registr
jurídicas que ejerzan la auditoría y de acuerdo al gerente general de la empresa PLASTICAUCH
que se proceda a realizar la contratación de una auditoria externa financiera y para el compone
de la empresa correspondiente al período fiscal del 1 de enero al 31 de diciembre de 2022, rea
presentada dirigida al Dr.Patricio Robalino como supervisor de AUDITORES EXITOSOS, SEXT
cumplimiento y razonabilidad de los saldos en relacion con el estado de resultados y enfocando
cuenta caja.
2. ALCANCE DE LA AUDITORÍA
Auditoria Financiera a los rubros de activos la cuenta caja de la administracion de la EMPRESA
en el periodo comprendido entre el 1 de enero al 31 de Diciembre del 2022.
3. OBJETIVOS:
OBJETIVO GENERAL
Emitir una opinión sobre la razonabilidad de la cuenta caja de la entidad correspondiente al peri
pruebas técnicas y procedimientos de auditoría con el fin de verificar la aplicación de la Normas
Y NIIF.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS
• Verificar los saldos del componente caja-bancos, cuenta ventas mediante un chequeo analitico
veracidad de sus registros.
• Comprobar la igualdad de los saldos mediante cedulas analiticas y sumarias del componente
medir el nivel de confianza de los saldos reflejados en el estado de resultados.
4. ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL
5. Nómina de directivos principales
NOMBRES CARGO
GERENTE GENERAL DE
Xavier Cuesta PLASTICAUCHO
INDUSTRIAL S.A
CONTADOR GENERAL DE
Melisa Robalino PLASTICAUCHO
INDUSTRIAL S.A
PRESIDENTE GENERAL
John Bakker DE PLASTICAUCHO
INDUSTRIAL S.A
6. Normativa
Empresa PLASTICAUCHO INDUSTRIAL S.A al ser una entidad privada está sujeto al control y
de Compañías para demostrar el cumplimiento de la normativa en lo dispuesto a:
Art. 167.- Obligaciones. - Son obligaciones de las organizaciones referidas en esta Ley de Supe
son las siguientes:
a) Ejercer las actividades detalladas en el objeto social del Estatuto de la organización;
b) Mantener el fondo o capital social mínimo autorizado;
c) Convocar a Asamblea General en el tiempo y forma que establezca el Estatuto social de la o
7. ESTADO FINANCIERO
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
POR EL AÑO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DEL 20
(Expresado en dólares estadounidenses)
Ingresos por actividades ordinarias

Ingresos
Costos de venta
Margen bruto
Gastos de venta
Gastos de administración
Costos financieros
Otros gastos no asumidos en el costo
Otros (gastos) ingresos, neto
Pérdida antes de Impuesto a las ganancias
Impuesto a las ganancias diferido
Pérdida neta del año
Partidas que no se
reclasificarán
porteriormente al resultado
del ejercicio:
Nuevas mediciones de los planes de pensiones de beneficios definidos
Resultado integral del año
ELABORADO POR PMSM FECHA

REVISADO POR APR FECHA
DUSTRIAL S.A
CI 1/1
E DICIEMBRE DEL 2022
cias de Compañia y Valores) en su art. 318 de la Ley de
e deben detener las compañías nacionales y sucursales

rídicas, y las asociaciones que éstas formen, que deben
s; y, calificar y registrar a las personas naturales y
resa PLASTICAUCHO INDUSTRIAL S.A ha solicitado
a y para el componente CAJA-BANCOS y la cuenta caja
iembre de 2022, realizada en conformidad a la solicitud
S EXITOSOS, SEXTO 2, con el motivo de determinar el
ultados y enfocandose en la cuenta relacionada con la
ion de la EMPRESA PLASTICAUCHO INDUSTRIAL S.A
rrespondiente al periodo 2022 mediante la aplicación

cación de la Normas Internacionales de Contabilidad NIC
un chequeo analitico y descriptivo para comprobar la
as del componente ingresos cuenta caja-bancos para

os.
á sujeto al control y supervisión de la Superintendencia
esto a:
en esta Ley de Superintendencia de compañias y Valores
ganización;
statuto social de la organización.
DUSTRIAL S.A
NTEGRALES
DICIEMBRE DEL 2022
ounidenses)
2022
$69,247,437.00
-$53,704,304.00
$ 15,543,133.00
$ -9,537,299.00
$ -5,828,415.00
$ -2,929,358.00
$ -1,321,252.00
$ -77,778.00
$ -4,150,969.00
$ 826,479.00
$ -3,324,490.00
$ 206,574.00
$ -3,117,916.00
11/19/2023
11/19/2023
EMPRESA PLASTICA
INFORME DE AUDITO
CAPI
DEL 1 DE ENERO AL 31
OBSERVACIÓN
Mediante la aplicación del examen de auditoría se pudo identificar ciertas anomalias

tratamiento a lo que conlleva un adecuado proceso de ventas en base a sus existenc
cuenta para que el proceso de existencia refleje la relacion con caja. Los valores corr
36, lo cual nos dice que: "Cualquier desviación, perdida, faltante, entre otra situacion,
directamente el responsable o custudio de la transaccion"
CONCLUSIONES
Al finalizar la auditoria se puede concluir que los valores reflejados en ventas al inicia
adjuntados en la parte inferior y dentro del proceso de auditoria se ha podido determi
documentacion de respaldo, incluso la identificacion de billetes falsos.
RECOMENDACIONES
Se recomienda al contador y el jefe de financiero realizen un correcto control de las a
escenarios provinientes de caja y se recomienda considerar la NIA 501, a su vez se r
para un correcto almacenaje y control de las transacciones generadas en el departam
Y por último se debe estipular politicas y normas que controlen los registros y activida
responsabilidad asignada.
Para constancia de lo realizado se le adjunta los asientos contables realizados para e
INFORME DE AUDITORIA FINANCIERA
CAPITULO II
EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022
icar ciertas anomalias en cuanto al componente caja-bancos, la misma que presenta falta de un adecuado
en base a sus existencias la NIA 501 manifiesta el alcance y las consideraciones que se debe tomar en
n caja. Los valores correspondiente a la diferencia, mediante estatutos y politicas de la empresa, pag.45, Art.
te, entre otra situacion, el responsable de cualquier modificacion, sancion o en cualquier otra situacion será
ados en ventas al iniciar la auditoria es de 169,075,521 valor sin haber realizado todos los ajustes que fueron
a se ha podido determinar que la cuenta caja-bancos y se determino incosistencias con los gastos y la
s falsos.
orrecto control de las actividades en cuanto a los retos que exigel el adecuado comportamiento frente a
NIA 501, a su vez se recomienda establecer un espacio fisico adecuado dentro de la oficina de contabilidad
neradas en el departamento de caja.
n los registros y actividades en cuanto a caja bajo una normativa de caracter etico y responsable con cargo de
ables realizados para el debido ajuste de las cuentas y el valor auditable

JEFE DE EQUIPO
ELABORADO
POR PMSM FECHA
REVISADO POR APR FECHA
CII 1/1
a falta de un adecuado
e se debe tomar en
la empresa, pag.45, Art.
quier otra situacion será
os los ajustes que fueron

con los gastos y la
portamiento frente a
a oficina de contabilidad
esponsable con cargo de
Fecha: 19/11/2023
Fecha: 19/11/2023
INFORME DE AUDITORIA FINANCIERA
CAPITULO III
ANALISIS FINANCIERO
APLICACIÓN DE ÍNDICES
INDICES
Capacidad de pago de la empresa- Capacidad de inversiòn
2022
1. Indicadores de Liquidez AC 1.82%
PC
2022
2. Indicadores de capital de trabajo AC-PC 24682232
2022
3. Indicador de prueba acida (AC - INV)/PC 1.02%
Lic. Erick Fernández Xavier Cuesta

Jefe de equipo GERENTE GENERAL
N°
3
OBERVACIONES
Hay ambiente laboral negativo, teniendo un impacto significativo en la moral de los empleados, la productividad y la retenció
Observamos que en la empresa Plastichaucho Industrial S.A no se han realizado arqueos sorpresivos, esto podría ser una debi
entidad auditada, ya que la falta de controles de este tipo podría facilitar fraudes o irregularidades. La ausencia de estos proce
podría llevar a una mayor dependencia de otros procedimientos de auditoría, como la revisión de documentación de respaldo
evidencia de auditoría suficiente y adecuada. Todo esto contemplado en la RESOLUCION NRO. SNGRE-082-2019 ARTICULO 14
-“Para asegurar el uso adecuado de los recursos del fondo fijo de caja chica, se realizaran arqueos periódicos y sorpresivos por
gerencia”
Una vez presentados los documentos por parte de la empresa PLASTICAUCHO INDUSTRIAL S.A hemos visto que se enfrenta
existen anticipos consecutivos por parte de la gerencia general lo cual puede tener un impacto en poder pro
PLAN DE ACCION
01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2022
RECOMENDACIONES ACTIVIDAD A EJECUTARSE
Comunicación efectiva: Fomentar una

comunicación abierta y honesta en todos los
niveles de la organización. Asegúrandose de que
los empleados se sientan escuchados y
Implementar programas de desarrollo profesional ,
comprendidos.
ofreciendo oportunidades de capacitación y
desarrollo, como talleres, conferencias, cursos o
Reconocimiento y recompensas: Valorar el
programas de mentoría.
esfuerzo y los logros de tus empleados. Reconocer
su trabajo contribuyendo a su motivación y
compromiso.
Desarrollo profesional: Ofrecer oportunidades de

desarrollo y crecimiento.
Implementar políticas y procedimientos de arqueo

sorpresivo a la entidad auditada debe establecer Realizarde arqueos sorpresivos, para asegurar la
políticas y procedimientos claros para llevar a cabo integridad de los activos y detectar posibles fraudes
arqueos sorpresivos de manera regular. Esto o irregularidades. Llevados a cabo de manera
ayudará a garantizar que los activos críticos se independiente y objetiva para obtener resultados
verifiquen de manera adecuada y se reduzcan los confiables y útiles para la auditoría.
riesgos asociados a fraudes o irregularidades.
El director o presidente debe desarrollar un

proceso en el cual le permita identificar, evaluar,
Preparar capacitaciones respecto a las
mitigar y monitorear los riesgos que enfrenta. Esto
consecuencias que tendrá en cuanto a los riesgos
debe incluir la asignación de cargos en caso de no
económicos de la empresa.
estar claro para que se dio estos anticipos
consecutivos.
STRIAL S.A
PA
E DEL 2022 1/1
FECHA DE INICIO FECHA FINAL RESPONSABLES
10/18/2023 12/18/2023 DIRECTOR
10/21/2023 12/18/2023 DIRECTOR
10/23/2023 12/19/2023 DIRECTOR

Elaborado por: YPAY Fecha: 18/11/2023
EMPRESA PLASTICAUCHO INDUSTRIAL S
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL
ACTA DE CONFIRMACIÓN FINAL
En la ciudad de Riobamba, provincia de Chimborazo a los 13 días del mes de octubre del 2023, a las 09H30 M, El
auditora Sexto 2 Auditores Exitosos, declaró instalada la reunión en la sala de juntas de la empresa, contando con
General el Ing. Xavier Cuesta; con la finalidad de dejar constancia de la comunicación final de resultados mediante
informe de Auditoría Financiera de la EMPRESA PLASTICAUCHO INDUSTRIAL S.A en el periodo comprend
entre el 01 de enero al 31 de diciembre del 2022,que fue realizado por Auditores Exitosos SEXTO 2 de Conformid
Nombres y Apellidos Cargo

Ing. Xavier Cuesta Gerente General
Ing. Andres Cisneros Director de Gestión Financiera
Ing. Andres Cisneros Director de Gestión Administrativa
Ing. Juan Sevilla Director de Gestión Comercial
TICAUCHO INDUSTRIAL S.A
ORÍA FINANCIERA
AC / CAF
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2022
ONFIRMACIÓN FINAL
re del 2023, a las 09H30 M, El Lic. Erick Fernàndez Jefe de Equipo de la firma
as de la empresa, contando con la presencia del Gerente
ión final de resultados mediante la lectura del
AL S.A en el periodo comprendido
xitosos SEXTO 2 de Conformidad a la Orden de Trabajo N° 001
C-I Firma
181526352-3
185484870-2
060573312-6
184189684-5
Elaborado por: JPAY Fecha: 18/11/2023


Grupo N2 - Caja Bancos Privado

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CONVOCATORIA EMPRESA PLASTIC

Riobamba 18 de octubre del 2023

En cumplimiento con a las normas estatutarias vigentes, la empresa EMPRESA PLASTICAU

La auditoría a los estados financieros de la cuenta bienes de uso, inversiones en bien

Las Propuestas Técnicas y Económicas se presentarán al Correo Electrónico: PRO-c

Ing. XAVIER CUESTA.

EMPRESA PLASTICAUCHO INDUSTRIAL S.A . invita a la firma auditora “AUDITORES EXITOSOS

cieros mediante la aplicación de pruebas técnicas para evaluar el cumplimiento normativo,

so, inversiones en bienes y amortizaciones que se realizará al período correspondiente del 01

ría General del Estado y la Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros.

debidamente inscrito en el Registro Mercantil.

articipar en la presente convocatoria, deberán acreditar obligatoriamente lo siguiente:

do, los documentos de la propuesta no deben presentar tachaduras, correcciones, borrones o

auditoria, objeto de la contratación, debiendo establecerse el Cronograma de actividades de la

erta en dólares incluido el impuesto de ley.

o excederá de ninguna manera de S (30) días calendarios contados a partir de la fecha de la

ormas internacionales y nacionales de auditoria vigentes.

reo Electrónico: PRO-comunicacion@PRO.gob.ec hasta el dí a 20 de octubre del 2023 a las

Ambato, 20 de octubre del 2023

Información General de la Firma Auditora

PROPUESTA DE TRABAJO DE AUDITORÍA

METODOLOGÍA DEL TRABAJO

4. Honorarios y Formas de Pago

Final de la Auditoria 1500 20%

Elaborado por: EFAV Fecha: 18/10/2023

20 de octubre del 2023

ara el periodo comprendido del 01

8 en el cantón Riobamba, Provincia

s campos de aplicación y en los

tica profesional a cualquier proceso,

s mismas que determinaran las

entidad correspondiente al periodo

naliza toda la información del

as calendarios desde la fecha de su

as estándar o de cualquier otra

presión sobre el examen de los

que tiene como finalidad comunicar

Riobamba, 21 de octubre del 2023

Por la atención a la presente, nuestros más sinceros agradecimientos.

Ambato, 28 de octubre del 2023

Lic. Jhoselyn Avalos Auditor Sénior 3

Elaborado por: EAFV Fecha: 28/10/2023

ra llevar a cabo una

La empresa EMPRESA PLASTICAUCHO INDUSTRIAL S.A ha solicitado los servic

Segunda. - Objeto del Contrato. -

Por el presente el “AUDITOR” se obliga a cumplir la labor de Auditoría Financiera al p

Tercera. - Metodología del Trabajo. -

El examen se efectuará de acuerdo con las Normas de Auditoria antes mencionadas,

Séptima. - Domicilio, Jurisdicción y Competencia

La EMPRESA PLASTICAUCHO INDUSTRIAL S.A declara domicilio principal en la p

Dr. Patricio Robalino

ubre del año 2023, Provincia de Chimborazo, se celebra el

S.A ha solicitado los servicios de auditoría según junta de

de Auditoría Financiera al periodo comprendido del 1 de enero

ditoria antes mencionadas, las mismas que determinarán las

nales de Auditoría, realizará indagaciones específicas a la

s profesionales la suma de 7000 Para el pago en tres partes las

El mismo que se extenderá por 5 días laborables adicionales

ra domicilio principal en la provincia de Tungurahua en la cuidad

de la condición para que sea reconocida judicialmente por las

Riobamba, 29 de Octubre de 2023

Por medio de la presente, tenemos el agrado de confirmar la aceptación y entendimiento

Por tal motivo, la auditoría se efectuará de acuerdo a las Normas Internacionales de