año anterior 6000 pares

precio de venta 1500

valor a incrementar 20%
costo producciòn 1260 par

a) presupuesto ventas 1200 7200

b) unidades vendidas 300 1800
c)costo de ventas 1260

CONCEPTO ENERO FEBRERO

PRESUPUESTO DE VENTAS (UNIDADES) 500 400
PRESUPUESTO DE INGRESOS ( EN MILES DE $ ) 900000 720000
COSTO DE VENTAS ( EN MILES DE $) 630000 504000
MARGEN BRUTO (1-2) (EN MILES DE $) 270000 216000
PRESUPUESTO GASTOS DE MERCADEO $ 42,000 $ 28,000
CONTRIBUCIÒN DE MERCADEO (3-4) $ 228,000 $ 188,000

ENERO FEBRERO
COMISION A VENDEDORES
PUBLICIDAD $ 20,000 $ 20,000
PROMOCIÒN $ 15,000
DESCUENTOS Y DEDUCCIONES
OTROS GASTOS DE MERCADEO $ 7,000 $ 8,000

$ 42,000 $ 28,000
 12960000

MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE

400 500 600 700 500 500 500
720000 900000 1080000 1260000 900000 900000 900000
504000 630000 756000 882000 630000 630000 630000
216000 270000 324000 378000 270000 270000 270000
$ 35,000 $ 35,000 $ 40,000 $ 50,000 $ 30,400 $ 25,400 $ 25,400
$ 181,000 $ 235,000 $ 284,000 $ 328,000 $ 239,600 $ 244,600 $ 244,600

MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE

$ 5,400 $ 5,400 $ 5,400
$ 20,000 $ 20,000 $ 20,000 $ 20,000

$ 15,000 $ 15,000 $ 20,000 $ 30,000 $ 25,000 $ 20,000 $ 20,000

$ 35,000 $ 35,000 $ 40,000 $ 50,000 $ 30,400 $ 25,400 $ 25,400

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL %
800 1000 800 7200 100
1440000 1800000 1440000 $ 12,960,000
1008000 1260000 1008000 $ 9,072,000
432000 540000 432000 $ 3,888,000
$ 30,000 $ 55,000 $ 50,000 $ 446,200
$ 402,000 $ 485,000 $ 382,000 $ 3,441,800

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

$ 16,200
$ 120,000
$ 15,000 $ 20,000 $ 50,000

$ 30,000 $ 40,000 $ 30,000 $ 260,000

$ 30,000 $ 55,000 $ 50,000 $ 446,200