CODIGO NOMBRE CUENTA

11 EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO

12 INVERSIONES EN SUBSIDIARIAS
13 CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR
14 INVENTARIOS
15 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO
17 OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS A LARGO PLAZO
18 PROPIEDADES DE INVERSIÓN
21 OBLIGACIONES FINANCIERAS
22 PROVEEDORES
24 IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS
25 BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS
28 OTROS PASIVOS A LARGO PLAZO
31 CAPITAL SOCIAL
36 RESULTADOS DEL EJERCICIO
37 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
38 OTRO RESULTADO INTEGRAL
41 OPERACIONALES
42 NO OPERACIONALES
51 OPERACIONALES DE ADMINISTRACION
53 NO OPERACIONALES
61 COSTO DE VENTAS Y DE PRESTACION DE SERVICIOS
73 COSTOS INDIRECTOS
SALDO INICIAL SALDO FINAL
- 3,835,783 13,469,814
100,000,000
6,393,249,735 1,790,808,766
1,026,895,030 2,229,802,615
22,142,357 21,788,608
21,137,651 12,819,313
- 300,000,000
72,885,736 69,158,464
738,173,902 670,776,142
729,994,693 288,619,775
42,376,537 31,219,123
4,685,989,606 2,148,196,998
835,960,000 735,960,000
370,587,755 315,587,755
14,546,605 14,546,605
- 155,000,000
4,041,212,829 2,995,644,441
25,626 1,858,336
153,637,367 215,410,035
7,521,772 9,880,899
3,879,720,946 2,535,081,352
152,111,058 195,647,902

-30,925,845 39,624,253
-151,778,313 39,624,253
120,852,468 0
 HOJA DE TRABAJO

1. DETERMINAR LAS VARIACIÓN DE LAS CUENTAS DEL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA. RECUERDE LA VARIACIÓN DE ACTIVO MENOS LA
VARIACION DEL PASIVO MAS PATRIMONIO DEBE DAR CERO

CUENTAS VARIACIONES AJUSTES SALDO A FLUJO CLASIFACIÓN

Efectivo y equivalentes de efectivo -
Cuentas comerciales y otras cuentas por cobrar - Operación
Inventarios - Operación
Otros activos financieros (Inversiones) - Inversión
Propiedades, planta y equipo - Inversión
Propiedades de inversión - Inversión
Intangibles - Inversión
Obligaciones financieras corto plazo - Financiación
Cuentas comerciales y otras cuentas por pagar - Operación
Pasivos por impuestos corrientes - Operación
Beneficios a los empleados - Operación
Obligaciones financieras largo plazo - Financiación
Otros Pasivos -
Capital social -
Reserva legal -
Revaloración del patrimonio -
Resultado del ejercicio - Operación
Resultado de ejercicios anteriores - - Operación
-
-
operación
inversion
financiacoion
 METODO INDIRECTO

RESULTADO DEL PERIODO

Ajustes para conciliar el resultado con el efectivo -

(+) Depreciación
financiacoion (+) Provisión
(+) Deterioro
(+) Amortización
(+/-) Valor razonable propiedades de inversión
(+/-) Valor razonable activos biologicos
(+/-) Valor razonable inversiones
(+) Impuesto a las ganancias

CAMBIOS EN ACTIVOS Y PASIVOS -

Cuentas comerciales por cobrar
Inventario
Pasivos por impuestos
Beneficios a los empleados
Dividos pagados en efectivo
Cuentas comerciales por pagar

EFECTIVO NETO USADO POR LAS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN -

FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

Compra/Venta propiedades planta y equipo
Compra/Venta propiedades de inversión
Compra/Venta inversiones negociables
Compra/Venta inversiones asociadas
Compra/Venta inversiones en subsidiarias
Compra/Venta activos intangibles
Interes recibidos
Dividendos recibidos

FLUJO NETO UTILIZADO EN LAS ACTIVIDADES DE INVESIÓN -

FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN

Adquisición obligaciones financieras
Desembolso obligaciones financieras
Aportes socios

FLUJO NETO UTILIZADO EN LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN -

AUMENTO NETO DEL EFECTIVO -

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL INICIO DEL PERIODO

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DEL EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO

-
 COMPAÑÍA EJEMPLO
Estados (Consolidados/Separados) de cambios en el patrimonio
(Expresados en miles (millones) de pesos)

Otro resultado integral

Prima en Reserva Superávit Superavit Superavit Superávit

Capital suscrito colocación de Superávit por inversiones al conversión moneda calculo impuesto
Años terminados el 31 de diciembre de 2020 y 2019: y pagado acciones Legal Estatutaria revaluación MPP extranjera actuarial diferido

Saldo inicial al 1 de enero de 2019 $ -

Cambios en el patrimonio: - - - - - - - -
Resultado del período
Emisión de acciones comunes (nota 21)
Pago de dividendos (nota 21)
Otro resultado integral - - - - - - - - -
Ganacias/pérdidas por revaluación
Ganacias/pérdidas inversiones al MPP
Ganacias/pérdidas conversión moneda extranjera
Ganacias/pérdidas calculo actuarial
Ganacias/pérdidas impuesto diferido
Ganacias/pérdidas coberturas valor razonable
Saldos al 31 de diciembre de 2019 - - - - - - - -

Cambios en el patrimonio: - - - - - -
Resultado del período
Emisión de acciones comunes (nota 21)
Pago de dividendos (nota 21)
Otro resultado integral: - - - - - - - - -
Ganacias/pérdidas por revaluación
Ganacias/pérdidas inversiones al MPP
Ganacias/pérdidas conversión moneda extranjera
Ganacias/pérdidas calculo actuarial
Ganacias/pérdidas impuesto diferido
Ganacias/pérdidas coberturas valor razonable

Saldos al 31 de diciembre de 2020 $ 735,960,000 - - - - - - - -

Las notas en las páginas XX a XX son parte integral de los estados financieros separados.

(Incluir nombre completo) (Incluir nombre completo) (Incluir nom

Representante Legal Contador (a)
T.P. XXXXX - T T.P. X
(Véase mi informe de
Ganacias/pérdidas por revaluación
Ganacias/pérdidas inversiones al MPP
Ganacias/pérdidas conversión moneda extranjera
Ganacias/pérdidas calculo actuarial
Ganacias/pérdidas impuesto diferido
Ganacias/pérdidas coberturas valor razonable
PAÑÍA EJEMPLO
eparados) de cambios en el patrimonio
n miles (millones) de pesos)

Otro resultado integral

Superávit Utilidades Resultados Total

coberturas valor
razonable del ejercicio acumulados patrimonio

- -
-
- - -
-
-
-
- - - -
-
-
-
-
-
-
- - - -

- 315,587,755 - -
-
-
-
- - - -
-
-
-
-
-
-

- 315,587,755 - 1,051,547,755

(Incluir nombre completo)

Revisor Fiscal
T.P. XXXXX - T
(Véase mi informe del XX de XXXX de 2019)
 COMPAÑÍA EJEMPLO
Estados (Consolidados/Separados) de Resultado Integral 1 y 2
(Expresados en miles (millones) de pesos)

Años terminados el 31 de diciembre de: 2020 2019

Ingresos de actividades ordinarias (nota 22) $ 2,995,644,441 4,041,212,829

Costo de ventas 2,535,081,352 3,879,720,946
Utilidad bruta 460,563,089 161,491,883

Otros ingresos (nota 23) 1,720 1,389

Costos de distribución - -
Gastos de administración 215,410,035 153,637,367
Gastos de investigación y desarrollo - -
Otros gastos 9,880,899 7,521,772
Resultado de actividades de la operación 235,273,875 334,134

Ingresos financieros (nota 24) 1,856,615 24,237

Costos por préstamos (nota 24) - -
Costo financiero, neto 237,130,491 358,371

Participación en el resultado de las asociadas (neto de impuestos) XXX XXX

Utilidad antes de impuestos $ 237,130,491 358,371

Gastos por impuesto a las ganacias (nota 9) 82,995,672 125,430

Utilidad procedente de actividades que continúan $ 154,134,819 232,941

Resultado del período $ 154,134,819 232,941

Otro resultado integral

Diferencias en conversión para operaciones extranjeras

Ganacias/pérdidas actuariales por planes de beneficios definidos (nota 19)
Cambio neto en el valor razonable de instrumentos de cobertura
Revaluación de propiedades, planta y equipo
Otro resultado integral del año, neto de impuestos
Resultado integral total año $

Las notas en las páginas XX a XX son parte integral de los estados financieros (consolidados/separados).

(Incluir nombre completo) (Incluir nombre completo) (Incluir nombre completo)

Representante Legal Contador (a) Revisor Fiscal
T.P. XXXXX - T T.P. XXXXX - T
(Véase mi informe del XXX de XXXX de 2018)

5
 COMPAÑÍA EJEMPLO
Estados (Consolidados/Separados) de Situación Financiera
(Expresados en miles (millones) de pesos)

31 de diciembre de
2020

Activos
Efectivo y equivalentes de efectivo (nota 6) $ 13,469,814
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar (nota 7) 1,790,808,766
Otros activos financieros -
Inventarios (nota 8) 2,229,802,615
Activos por impuestos corrientes (nota 9) -
Total activo corriente 4,034,081,195
año
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar (nota 7) -
Inversiones en asociadas (nota 10) 100,000,000
Inversiones en negocios conjuntos (nota 11) -
Propiedades, planta y equipo (nota 12) 21,788,608
Activos intangibles y plusvalía (nota 13) 12,819,313
Activos biológicos y productos agrícolas (nota 14) 300,000,000
Propiedades de inversión (nota 15) -
Activos por impuestos diferidos (nota 9) -
Total activos no corrientes año + 434,607,921
Total activos $ 4,468,689,116

Pasivos
Sobregiros y préstamos bancarios (nota 17) 69,158,464
Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar (nota 18) 670,776,142
Beneficios a empleados (nota 19) 31,219,123
Pasivos por impuesto corrientes (nota 9) 288,619,775
Provisiones y contingencias (nota 20)
Total pasivos corrientes 1,059,773,504

Sobregiros y préstamos bancarios (nota 17)

Beneficios a empleados (nota 19) -
Provisiones y contingencias (nota 20) -
Otros pasivos 2,148,196,998
Total pasivos no corrientes 2,148,196,998
Total pasivos $ 3,207,970,503

Patrimonio (nota 21)

Capital 735,960,000
Reservas 155,000,000
Superavit por revaluación
Utilidades del ejercicio 258,440,980
Utilidades acumuladas $ 14,546,605
Total patrimonio 1,163,947,585
Total pasivo y patrimonio $ 4,371,918,087

(Incluir nombre completo) (Incluir nombre completo) (Incluir nombre com

Representante Legal Contador (a)
T.P. XXXXX - T
(Véase mi informe del XX de X
uación Financiera
de pesos)

31 de diciembre de
2019

(3,835,783)
6,393,249,735
-
1,026,895,030
-
7,416,308,982

-
-
-
22,142,357
21,137,651
-
-
-
43,280,008
7,459,588,990

72,885,736
738,173,902
42,376,537
729,994,693

1,583,430,868

-
-
4,685,989,606
4,685,989,606
6,269,420,475

835,960,000
-

370,587,755
14,546,605
1,221,094,360
7,490,514,835

(Incluir nombre completo)

Revisor Fiscal
T.P. XXXXX - T
(Véase mi informe del XX de XXXX de 2018)