TALLER DE HERRERIA LOS DUROS

Catalogo de Cuentas
Numero Nombre de cuentas
111 Bancos Popular
112 Cuentas por Cobrar Clientes
113 Suministros de materiales de oficina
114 Inventarios de Insumos de producción
115 Seguro pagado por adelantado
116 Renta pagada por adelantado
117 Publicidad pagada por adelantado
11801 Edificio
11802 Depreciacion Acumulada Edificio
11803 Muebles y Equipos de Oficina
11804 Depreciacion Acumulada Muebles y Equipos de Oficina
11805 Equipo de transporte
11806 Depreciacion Acumulada Equipo de Transporte
11807 Maquinarias
11808 Depreciacion Acumulada Maquinarias
211 Cuentas por pagar proveedores
212 Intereses por pagar
213 Prestamos por pagar a corto plazo
214 Ingresos por adelantado de clientes
311 Capital social
411 Ingresos por servicios
611 Gasto por salarios
612 Gastos de Alquiler
613 Gastos de Intereses
614 Gastos de Publicidad
615 Gastos de Seguros
616 Gastos de Materiales de Oficina
617 Gastos de Depreciacion
618 Gastos varios
 TALLER DE HERRERIA LOS DUROS
Balanza de Comprobacion
Al 31/12/2017
(Valores en RD$)
Cuenta Debito
Bancos Popular 405,000.00
Cuentas por Cobrar Clientes 318,000.00
Suministros de materiales de oficina 8,000.00
Inventarios de Insumos de producción 560,000.00
Seguro pagado por adelantado 12,000.00
Renta pagada por adelantado 60,000.00
Publicidad pagada por adelantado 48,000.00
Edificio 2,000,000.00
Muebles y Equipos de Oficina 200,000.00
Equipo de transporte 1,500,000.00
Maquinarias 700,000.00
Cuentas por pagar proveedores
Prestamos por pagar a corto plazo
Ingresos por adelantado de clientes
Capital social
Ingresos por servicios
Gasto por salarios 60,000.00
Gastos varios 25,000.00
Totales 5,896,000.00
OS DUROS
cion

Crédito

241,000.00
304,000.00
240,000.00
4,211,000.00
900,000.00

5,896,000.00
ASIENTOS DE AJUSTES
Elabora los asientos de ajuste de la empresa con cierre contable al 31 de diciembre del 2017
considerando la siguiente información adicional:

1. Se realizó un inventario final a los suministros de oficina al 31 de diciembre y arrojo que se habían
una existencia valorada en RD$2,900.00

2. La póliza de seguro es de una cobertura de 12 meses a partir del 01 de agosto del 2017.

3. Se rentó una nave para almacén por 10 meses a partir del 01 de mayo del 2017. La empresa no
había registrado ningún asiento de ajuste hasta la fecha de cierre.

5. La OISOE nos contrató por 12 meses para trabajos de mantenimiento para varios puentes del país
a partir del 01 de julio del 2017. Al 31 de diciembre no se había reconocido los ingresos ganados.

6. La depreciación en línea recta de los Activos Fijos, se hará en base a las siguientes informaciones:

ACTIVOS FIJOS

Edificio
Muebles y Equipos de Oficina
Equipo de transporte
Maquinarias

a) Calcular y registrar los asientos de los ajustes.

b) Apertura de las cuentas T de la Balanza de Comprobación antes de ajustes.
c) Pase al mayor de los asientos de ajustes.
d) Determinar saldos de las cuentas del mayor.
e) Elaborar Balanza de Comprobación Ajustada.
f) Elaborar Estado de Resultados. (Vea ejemplo de la página 24 de la Guía de Estudio)
g) Elaborar el Balance General. (Vea ejemplo de la página 26 de la Guía de Estudio)
 FECHA DE
VIDA UTIL EN AÑOS
ADQUISICION
Jan-17 20
Apr-17 10
Jul-17 5
Feb-17 15
 Plantilla para el Cálculo d
FECHA DE
FECHA DE
ACTIVOS FIJOS CIERRE DE
ADQUISICION
LIBROS

A B
el Cálculo del Gasto de Depreciacion
VALOR DEL ACTIVO
VIDA UTIL EN DEPRECIACION DEPRECIACION
(sacado de la Balanza
AÑOS ANUAL MENSUAL
antes de Ajustes)

C D E= C / D F = E/12
acion
TIEMPO A
GASTOS DE
DEPRECIAR
DEPRECIACION
(EN MESES)

G=B-A H=FXG

-
-
-
-
TOTAL 0.00
 TALLER DE HERRERIA LOS DUROS, SRL Hoja No.__________

DIARIO GENERAL
FECHA NOMBRE DE LA CUENTA AUXILIAR DEBITO CREDITO
TALLER DE HERRERIA LOS DUROS, SRL
MAYOR GENERAL

-
 TALLER DE HERRERIA LOS DUROS, SRL
Balanza de Comprobacion Ajustada
Al 31/12/2017
(Valores en RD$)
Cuenta No. Nombre Cuenta Debito Credito
 TALLER DE HERRERIA LOS DUROS, SRL
ESTADO DE RESULTADOS
Del 01 de Enero al 31 de Diciembre del 2017
(Valores en RD$)
Ingresos:
Ingresos por servicios
Gastos Generales:
Gastos por salarios
Gasto por alquiler
Gastos publicidad
Gasto seguro
Gastos materiales de oficina
Gastos depreciacion
Gastos varios
Total gastos generales
Utilidad neta
S, SRL

el 2017

$0.00
$0.00
 TALLER DE HERRERIA LOS DUROS, SRL
BALANCE GENERAL
Al 31 DE DICIEMBRE DEL 2017
Activo

ACTIVO CORRIENTE

ACTIVOS FIJOS

Total activos fijos -

TOTAL ACTIVO 4,436.011.11

E HERRERIA LOS DUROS, SRL
BALANCE GENERAL
DE DICIEMBRE DEL 2017
Pasivo

PASIVO CORRIENTE

TOTAL DE PASIVO

CAPIITAL

Capital social

Utilidad neta

Total Capital

TOTAL PASIVO Y CAPITAL