NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015/2016
NOTA No.1: LEGALIDAD DE LA SOCIEDAD.
La sociedad Industrias BELAG, S.A. de C.V. fue constituida bajo las leyes de Republica de El Salvador, bajo el régimen de Sociedad Anónima de Capital Variable, en la ciudad de San Salvador, departamento de San Salvador, a las diez horas y treinta minutos del día dieciseis de febrero de dos mil ocho, ante los oficios del notario Mauricio Edenilson Ortega Ortíz. Su principal finalidad consiste en la Fabricación de zapatos industriales de cuero y cinchos de cuero. Inscrita en el Registro de Comercio al Número 50 del libro Número 3456 del Registro de Sociedades. Del folio 345 al folio 350 con fecha veintiocho de febrero de dos mil diez. Y tiene su domicilio actual en calle arce, mejicanos, San Salvador.
NOTA No. 2: PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES.
a) El Consejo de Vigilancia de la Profesión de Contaduría Pública y Auditoría, ha establecido la implementación de las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), en su versión completa o NIIF para PYMES. La sociedad Industrias BELAG, S.A. de C.V., ha adoptado las Normas Internacionales de Información Financiera para las PYMES. b) Unidad monetaria. La moneda utilizada para reflejar las cifras de los estados financieros, y la que utiliza el establecimiento para registrar sus operaciones contables es el dólar de los Estados Unidos de Norteamérica. c) Valuación de Inventarios Las existencias de mercadería para venta, se valúan al costo de adquisición. d) Costo de ventas. El costo de venta histórico se determina valuando la mercadería al costo de adquisición y valuando los inventarios físicos practicados al finalizar cada ejercicio fiscal. e) Depreciación. Los bienes que integran mobiliario, maquinaria, equipo de trabajo y vehículos se registran a su costo de adquisición, mas todos aquellos desembolsos necesarios para poner a estos en las condiciones de uso, y la depreciación de los bienes anteriores se calculan por el método de línea recta, a excepción de la maquinaria que se calcula por el método de depreciación de acuerdo a unidades producidas. f) Reconocimiento de ingresos. Los ingresos se registran bajo el método devengado. g) Indemnización al personal. La entidad no acumula en el período contable vigente, los valores devengados y percibidos por los empleados bajo el concepto de indemnizaciones, vacaciones y otras prestaciones.
NOTA No. 3: EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO.
Representa los valores disponibles en efectivo líquido y las disponibilidades en bancos, al 31 de Diciembre presentan los siguientes valores. Efectivo y Equivalentes de efectivo 2015 2016 Efectivo en caja 65.00 - Caja general 65.00 - Efectivo en bancos 400.00 2,260.00 Banco Agrícola, Cta. No. 5020987689 200.00 2000.00 Banco Davivienda, Cta. No. 98-4656748 150.00 262.00 Banco Hipotecario Cta. No. 0346574872 50.00 - Total Efectivo y Equivalentes de efectivo 465.00 2262.00
NOTA No. 4: CUENTAS POR COBRAR.
Representa el saldo de los derechos exigibles a corto plazo a favor de la empresa, el saldos al 31 de diciembre es. Cuentas por Cobrar 2015 2016 Cuentas por cobrar locales - 27,274.00 VIDRI, S.A. de C.V. - 20,000.00 ADOC, S.A. de C.V. - 5,000.00 Calzado COBRA S.A. de C.V. - 2,274.00 Total Cuentas por Cobrar 0.00 27,274.00
NOTA No. 5: ALMACEN DE PRODUCTOS TERMINADOS.
Representa el valor de las mercaderías destinadas a la venta, inicialmente son reconocidas al costo de transformación, posteriormente al darse de baja por una venta realizada, se valúan bajo el método de costo ponderado o promedio de todas las existencias. Al 31 de diciembre presenta los siguientes saldos. Almacén de Productos Terminados 2015 2016 Zapatos Industriales Cinchos de cuero Total Almacén de Productos Terminados 904.00 15,000.00
NOTA No. 6: ALMACEN DE PRODUCTOS EN PROCESO.
Representa el valor de la mercadería sin terminar, que queda pendiente del año anterior y será terminada en el período siguiente, al 31 de diciembre presenta los siguientes saldos. Almacén de Productos en Proceso 2015 2016 Zapatos Industriales 4,500.00 Cinchos 1,465.00 Total Almacén de Productos en Proceso 5,965.00 21,798.00
NOTA No. 7: PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
Representa el valor de la propiedad, planta y equipo adquirido por la entidad para desarrollar sus operaciones, medidos en dólares de los estados unidos de américa. Inicialmente son medidas al costo más todos aquellos desembolsos necesarios para poner el equipo en funcionamiento Propiedad, Planta y Saldos al Saldos al Adiciones Retiro Equipo 31/12/2015 31/12/2016
Terrenos 50,000.00 50,000.00
Edificios 100,000.00 100,000.00 Vehículos 84,500.00 84,500.00 Mobiliario y Equipo de 31,444.00 31,444.00 Oficina Maquinaria 121,000.00 121,000.00 Valores de adquisición 386,944.00 386,944.00
Menos: Depreciación Acumulada
Edificios (7,000.00) (3,500.00) (10,500.00)
Vehículos (19,800.00 (6,700.00) (26,500.00) Mobiliario y Equipo de ) (5,851.89) (12,940.78) Oficina (7,088.89) Maquinaria (5,199.11) (10,398.22) Total Depreciación (5,199.11) (21,251.00 (60,339.00) Acumulada (39,088.00 ) ) Total Propiedad, Planta y 347,856.00 - - 326,605.00 Equipo Neto
NOTA No. 8: PRÉSTAMOS POR PAGAR
Representa el valor de los préstamos otorgados a la entidad por una entidad bancaria, para poder continuar las operaciones. Inicialmente son reconocidos al precio de la transacción, posteriormente al costo amortizado. Al 31 de diciembre presenta los siguientes saldos: Saldo al 31 de Saldo al 31 de Préstamos Adquiridos Diciembre de 2015 Diciembre de 2016
El detalle de los préstamos adquiridos es el siguiente:
Préstamo Banco DAVIVIENDA Fecha de Adquisición 01/06/2014 Monto del Préstamo $ 75,000.00 Plazo: 3 Años Tasa de Interés Nominal: 5.25% Tasa de Interés Efectiva: 5.79% Saldo al 31 de Diciembre de 2015 Porción Corriente (Menor a un año) 14,153.00 Porción No Corriente (Mayor al año) 43,388.00 Saldo al 31 de Diciembre de 2016 Porción Corriente (Menor a un año) 12,430.00 Porción No Corriente (Mayor al año) 5,460.00
Préstamo Banco Agrícola
Fecha de Adquisición 01/01/2013 Monto del Préstamo $ 25,000.00 Plazo: 4 Años Tasa de Interés Nominal: 3.05% Tasa de Interés Efectiva: 3.93% Saldo al 31 de Diciembre de 2015 Porción Corriente (Menor a un año) 3,000.00 Porción No Corriente (Mayor al año) 1,000.00 Saldo al 31 de Diciembre de 2016 Porción Corriente (Menor a un año) 1,000.00 Porción No Corriente (Mayor al año) 0.00
NOTA No. 9: CUENTAS POR PAGAR
Representa el valor de las obligaciones adquiridas por la empresa, por el suministro de materiales necesarios para desarrollar las operaciones de la empresa. El saldo al 31 de diciembre es el siguiente. Cuentas por Pagar 2015 2016 Corto Plazo Proveedores Locales Fersa, S.A. de C.V. 1,200.00 500.00 COPLASA, S.A. de C.V. 4,500.00 1,700.00 Manuchar de El Salvador, S.A. de C.V. 2,447.00 0.00 Karla del Mar, S.A. de C.V. 0.00 1,124.00 Total Cuentas por Pagar a Corto Plazo 8,147.00 3,324.00 Largo Plazo Proveedores Locales Fersa, S.A. de C.V. 500.00 0.00 Pafisa, S.A. de C.V. 0.00 0.00 COPLASA, S.A. de C.V. 6,000.00 870.00 Karla del Mar, S.A. de C.V. 3,137.00 186.00 Total Cuentas por Pagar a Largo Plazo 9,637.00 1,056.00 Total Cuentas por Pagar 17,784.00 4,380.00
NOTA No. 10: RESERVA LEGAL
Representa el valor contable de apropiación o retención de beneficios, que son utilidades obtenidas por la sociedad pero que no son distribuidas. La reserva legal está establecida por el porcentaje del 7% sobre las utilidades antes de impuestos, según lo establecido en el artículo 123 del código de comercio salvadoreño. El saldo al 31 de diciembre es el siguiente. Reserva Legal 2015 2016 Reserva legal 15,000.00 21,696.00 Total Reserva Legal 5,965.00 21,798.00