PRACTICA CALIFICADA GRUPAL DE CONTABILIDAD FINANCIERA

PLAZO DE ENTREGA: Turno: M Hora:

Escuela CONTABILIDAD Semestre 2020 II

CONTABILIDAD
Asignatura Ciclo II
FINANCIERA
Mg. CPC Yzaguirre Ruiz
Docente Aula A3
Marco

Grupo
Integrantes Apellidos y Nombres
1 Ccoñas Vargas Juan Jose
2 Bendezu Ortiz Giorgina
3 Romero Rojas Jackeline
4 Sernaqué Venegas Cesar
Huaripoma Almonacid
5
Guillermo

Enviar a: grupodetrabajo1401@gmail.com
Nota:
 CASO PRACTICO PARA DETERMIN

La Empresa Comercial QATAR 2022 SAC, dedicada a la comercializacón de product

cuenta corriente del banco BCP
Tiene la siguiente información del mes de Setiembre.

02.09 Transferimos el efectivo al banco por el importe de S/. 20,000.

05.09 Otorgamos un préstamo en efectivo al colaborador Foquita Farfan por S/ 2,8

07.09 Cobramos a nuestro cliente FPF S.A. con cheque, el importe de S/. 16,000 co

11.09 Pagamos F/. 002-3645 al proveedor FIFA S.A., con Ch/. 201, por el importe d
15.09 Otorgamos un adelanto de sueldo al colaborador Rayo Advincula, por el imp

004 Cobramos a nuestro cliente Varsil Erl, la suma de S/. 40,000, por la F/. 001-3

22.09 Pagamos con ch/. 202 a Sunat por el IGV del mes de Agosto por S/. 8,000.
25.09 El banco no emite una nota de débito por S/. 450 por cobro de chequera.
27.09 Pagamos el recibo de Sedapalo N° 001-79764 por el importe de S/. 650 en e
29.09 El banco nos emite una nota de abono por S/. 120 como interes
30.09 El banco nos cobra el mantenimiento de cuenta del mes por S/. 240.
30.09 Pagamos los sueldos de los trabajadores por S/. 25,000, con transferencia en
Se pide:
1. Determinar el libro Caja y su asiento contable
2. Determinar el libro banco y su asiento contable.
ARA DETERMINAR EL LIBRO CAJA Y BANCO

ón de productos, con RUC N° 20234564880. Tiene un saldo inicial de Caja por S/. 35,600 y en
el banco BCP por el importe de S/. 5,000.

fan por S/ 2,800, el cual será descontada S/. 200 mensualmente

S/. 16,000 como pago a cuenta de la F/. 352 (S/. 56,000)

r el importe de S/. 15,000

ula, por el importe de S/. 500 en efectivo.

or la F/. 001-324. El cual nos paga con dinero en efectivo por S/. 3,000 y el resto con ch/. 8200

or S/. 8,000.
chequera.
e S/. 650 en efectivo.
s
. 240.
ansferencia en cuenta corriente de cada uno de ellos.
BRO CAJA Y BANCO

UC N° 20234564880. Tiene un saldo inicial de Caja por S/. 35,600 y en

porte de S/. 5,000.

al será descontada S/. 200 mensualmente

a cuenta de la F/. 352 (S/. 56,000)

00
. 500 en efectivo.

al nos paga con dinero en efectivo por S/. 3,000 y el resto con ch/. 8200
corriente de cada uno de ellos.
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"

PERÍODO: SETIEMBRE

RUC: 20……

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: QATAR 2022 SAC

101
CUENTA CONTABLE ASOCIADA
N° CORRELAT FECHA DE LA
DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
DEL REGISTRO OPERACIÓN
CÓDIGO DENOMINACIÓN

Saldo Inicial
Transferimos el dinero al
1 02.09 bco.
1031
2 5. 09 Prestamo en efectivo 1411
3 15.09 Adelanto de Sueldo 1412
4 19.09 Por el cobro al client 1212
5 27.09 pago de recibo 6363

TOTALES
 101 pago: acrededor

SALDOS Y MOVIMIENTOS cobro: deudor

DEUDOR ACREEDOR

35,600.00 104 ###

20,000.00 101 ###
2,800.00
500.00
3,000.00 REGISTRO DE COMPRAS
650.00 60
40
42

38,600.00 23,950.00
14,650.00
38,600.00 38,600.00
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"

PERÍODO: SETIEMBRE
RUC: 20…….
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: QATAR 2022 SAC
ENTIDAD FINANCIERA: BCP
CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE: 180-454624146

OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE AS

N°
CORRELAT FECHA DE LA
DEL OPERACIÓN MEDIO DE APELLIDOS Y NOMBRES,
N° DE TRANSACC. BCRIA
REGIST PAGO (TABLA DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN DENOMINACIÓN O RAZÓN
DE LA OPERAC. CÓDIGO
1) SOCIAL

Saldo Inicial
1 02/09/2022 003 Transferencia al banco QATAR 2022 SAC 001-025 1031
2 07/09/2022 007 Cobro con Cheque FPF S.A. 1212
3 ### 007 Pago de fact.con cheque FIFA S.A., 201 4212
4 ### 007 Cobro con Cheque Varsil Erl 8200 1212
5 ### 007 Pago de IGV. Sunat 202 4011
6 ### 004 Nota de débito por cobro banco 454
7 ### 004 Nota de abono como inte banco 7721
8 ### 004 Mantenimiento de cuenta banco 6391
9 ### 004 Pago de los trabajadores banco 4111
TOTALES
SALDO PARA EL SIGUIENTE MES
2 SAC 104
cobro pago
UENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

104 ###
DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR
101 ###
5,000.00
20,000.00
16,000.00
15,000.00
37,000.00
8,000.00
450.00
120.00
240.00 73,120.00
25,000.00
 73,120.00 48,690.00
NTE MES 24,430.00
73,120.00 73,120.00
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
NÚMERO
CORRELAT
IVO DEL REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIAD
ASIENTO O FECHA DE
GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA
CÓDIGO LA CÓDIGO DEL NÚMERO DEL
OPERACIÓN NÚMERO
ÚNICO DE OPERACIÓN LIBRO O DOCUMENTO
CORRELATI CÓDIGO
LA REGISTRO
VO
SUSTENTATORI
OPERACIÓ (TABLA 8) O
N

1 02.09 Por el ingreso a Libro Caja 10

101
12
1212
2 02.09 Por el egreso del Libro Caja 10
1031
14
1411
14
1412
63
 6363
10
101
3 Por el ingreso del mes del Libro Banco 10
104
10
1031
12
1212
77
7721
Por el egreso del mes del Libro Banco 40
4011
41
4111
42
4212
45
454
 63
6391
10
104
 31

NTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DENOMINACIÓN DEBE HABER

3,000.00

3,000.00

20,000.00

2,800.00

500.00

650.00
 23,950.00

73,120.00

20,000.00

53,000.00

120.00

8,000.00

25,000.00

15,000.00

450.00
 240.00

48,690.00

TOTALES ### ###

NOTARIA
MASACALI
 SÍ DEPOSITO O
TRANSFIERO DINERO

LIBRO CAJA LIBRO

BANCO

103 ### 104

101 ### 103

CAJERA DE LA CAJERO DEL

EMPRESA BANCO
 CAJERA DE LA CAJERO DEL
EMPRESA BANCO

101

104 20000

101 20000

1031
CAJERA DE
LA
EMPRESA

101
 101 104 103
20,000.00 20,000.00 20,000.00

20,000.00 20,000.00

27-Oct DEPOSITO DE s/. 5,000 CON CHEQUE DE

CAMARA DE COMPENSACIÓN
BCO 5000
4500 500
BCO BCO

BCO PASAN LOS DOS DÍAS

29-Oct EL CHEQUE ES ACEPTADO
 RO
NCO

###
###

CAJERO DEL
BANCO
CAJERO DEL
BANCO

104

CAJERO DEL
BANCO

104
 103

20,000.00

0 CON CHEQUE DE OTRO BANCO

SALDO DISPON ###

SALDO CONTA ###
SALDO DISPON ###
SALDO CONTA ###