EJERCICIO 4

Préstamos Amortizables Moneda Extranjera

En fecha 22 de marzo Julio Salas, obtiene un préstamo Empresarial en el Banco Económico S.A, por $us 45.000, a 180 Cálculo de días 180
días plazo amortizable cada 60 días en cuotas iguales de capital, con una tasa de interés del 18%, el desembolso se 22-mar
realiza a través de su caja de ahorro ME y la cancelación de la 3ra cuota lo realiza 60% en efectivo y por el saldo cancela 9 31-mar 10 31-may 11 31-jul
con otro préstamo empresarial a través de una letra de cambio a 60 días plazo con una tasa de interés del 10% la 30 Abril 30 Junio 31 Agosto
cancelación se realiza en efectivo. 21 Mayo 20 Julio 18 Septiembre
60 60 60
FECHA CÓDIGO DETALLLE DEBE HABER
22-mar. TC Venta TC Compra
131.05.2 Préstamo amortizables vigetes ME 270,000.00 c/pago 22-mar 6.1 6
212.01.2 Depósitos en caja de ahorro ME 270,000.00 45,000 15,000 31-mar 6.14 6.04
3 30-abr 6.18 6.08
21-may 6.1 6
270,000.00 270,000.00 31-may 6.1 6
30-jun 5.5 5.4
FECHA CÓDIGO DETALLLE DEBE HABER 20-jul 6.16 6.06
22-mar. 31-jul 6.18 6.08
431.01.2 Cargos por prev específica p/incob de cartera 6,750.00 31-ago 6.22 6.12
139.01.2 Prev específica p/incob cart vigente ME 6,750.00 18-sep 6.3 6.2

6,750.00 6,750.00 45,000 2.50% 6 6,750.00

FECHA CÓDIGO DETALLLE DEBE HABER

31-mar.
131.05.2 Préstamo amortizables vigetes ME 1,800.00 PA vig ME 270,000.00 6.04 6 271,800.00 1,800.00
139.01.2 Prev específica p/incob cart vigente ME 45.00 Prev espe 6,750.00 6,795.00 45.00
523.01.2 Diferencia de cambio 1,755.00

1,800.00 1,800.00

FECHA CÓDIGO DETALLLE DEBE HABER

31-mar.
138.01.2 Prod dev por cobrar cartera vigente ME 1,223.10 271,800 18% 9 1,223.10
513.05.2 Intereses préstamos amortizables 1,223.10 360

1,223.10 1,223.10

FECHA CÓDIGO DETALLLE DEBE HABER

30-abr.
131.05.2 Préstamo amortizables vigetes ME 1,800.00 PA vig ME 271,800.00 6.08 6.04 273,600.00 1,800.00
138.01.2 Prod dev por cobrar cartera vigente ME 8.10 Prev espe 6,795.00 6,840.00 45.00
139.01.2 Prev específica p/incob cart vigente ME 45.00 Prod dev 1,223.10 1,231.20 8.10
523.01.2 Diferencia de cambio 1,763.10

1,808.10 1,808.10

FECHA CÓDIGO DETALLLE DEBE HABER

30-abr.
138.01.2 Prod dev por cobrar cartera vigente ME 4,104.00 273,600 18% 30 4,104.00
 513.05.2 Intereses préstamos amortizables 4,104.00 360

4,104.00 4,104.00

FECHA CÓDIGO DETALLLE DEBE HABER

21-may.
139.01.2 Prev específica p/incob cart vigente ME 90.00 PA vig ME 273,600.00 6 6.08 270,000.00 -3,600.00
523.01.2 Diferencia de cambio 3,580.20 Prev espe 6,840.00 6,750.00 -90.00
131.05.2 Préstamo amortizables vigetes ME 3,600.00 Prod dev 5,335.20 5,265.00 -70.20
138.01.2 Prod dev por cobrar cartera vigente ME 70.20

3,670.20 3,670.20
270,000 18% 21 2,835.00
FECHA CÓDIGO DETALLLE DEBE HABER 360
21-may.
111.01.2 Billetes y monedas ME 98,394.30
131.05.2 Préstamo amortizables vigetes ME 90,000.00 LIQUIDACIÓN
138.01.2 Prod dev por cobrar cartera vigente ME 5,265.00 $us
513.05.2 Intereses préstamos amortizables 2,835.00 Capital 15,000.00 6 90,000.00
242.03.2.03 ITF 294.30 Intereses 1,350.00 8,100.00
16,350.00 98,100.00
98,394.30 98,394.30 ITF 49.05 294.30
16,399.05 98,394.30

FECHA CÓDIGO DETALLLE DEBE HABER

31-may.
138.01.2 Prod dev por cobrar cartera vigente ME 900.00 180,000 18% 10 900.00
513.05.2 Intereses préstamos amortizables 900.00 360

900.00 900.00

FECHA CÓDIGO DETALLLE DEBE HABER

30-jun.
139.01.2 Prev específica p/incob cart vigente ME 675.00 PA vig ME 180,000.00 5.4 6 162,000.00 -18,000.00
523.01.2 Diferencia de cambio 17,415.00 Prev espe 6,750.00 6,075.00 -675.00
131.05.2 Préstamo amortizables vigetes ME 18,000.00 Prod dev 900.00 810.00 -90.00
138.01.2 Prod dev por cobrar cartera vigente ME 90.00

18,090.00 18,090.00

FECHA CÓDIGO DETALLLE DEBE HABER

30-jun.
138.01.2 Prod dev por cobrar cartera vigente ME 2,430.00 162,000 18% 30 2,430.00
513.05.2 Intereses préstamos amortizables 2,430.00 360

2,430.00 2,430.00

FECHA CÓDIGO DETALLLE DEBE HABER

20-jul.
 131.05.2 Préstamo amortizables vigetes ME 19,800.00 PA vig ME 162,000.00 6.06 5.4 181,800.00 19,800.00
138.01.2 Prod dev por cobrar cartera vigente ME 396.00 Prev espe 6,075.00 6,817.50 742.50
139.01.2 Prev específica p/incob cart vigente ME 742.50 Prod dev 3,240.00 3,636.00 396.00
523.01.2 Diferencia de cambio 19,453.50

20,196.00 20,196.00
181,800 18% 20 1,818.00
FECHA CÓDIGO DETALLLE DEBE HABER 360
20-jul.
111.01.2 Billetes y monedas ME 96,643.06
131.05.2 Préstamo amortizables vigetes ME 90,900.00 LIQUIDACIÓN
138.01.2 Prod dev por cobrar cartera vigente ME 3,636.00 $us
513.05.2 Intereses préstamos amortizables 1,818.00 Capital 15,000.00 6.06 90,900.00
242.03.2.03 ITF 289.06 Intereses 900.00 5,454.00
15,900.00 96,354.00
96,643.06 96,643.06 ITF 47.70 289.06
15,947.70 96,643.06

FECHA CÓDIGO DETALLLE DEBE HABER

31-jul.
131.05.2 Préstamo amortizables vigetes ME 300.00 PA vig ME 90,900.00 6.08 6.06 91,200.00 300.00
139.01.2 Prev específica p/incob cart vigente ME 22.50 Prev espe 6,817.50 6,840.00 22.50
523.01.2 Diferencia de cambio 277.50

300.00 300.00

FECHA CÓDIGO DETALLLE DEBE HABER

31-jul.
138.01.2 Prod dev por cobrar cartera vigente ME 501.60 91,200 18% 11 501.60
513.05.2 Intereses préstamos amortizables 501.60 360

501.60 501.60

FECHA CÓDIGO DETALLLE DEBE HABER

31-ago.
131.05.2 Préstamo amortizables vigetes ME 600.00 PA vig ME 91,200.00 6.12 6.08 91,800.00 600.00
138.01.2 Prod dev por cobrar cartera vigente ME 3.30 Prev espe 6,840.00 6,885.00 45.00
139.01.2 Prev específica p/incob cart vigente ME 45.00 Prod dev 501.60 504.90 3.30
523.01.2 Diferencia de cambio 558.30

603.30 603.30

FECHA CÓDIGO DETALLLE DEBE HABER

31-ago.
138.01.2 Prod dev por cobrar cartera vigente ME 1,422.90 91,800 18% 31 1,422.90
513.05.2 Intereses préstamos amortizables 1,422.90 360

1,422.90 1,422.90