Realizar la conciliación

bancaria de una entidad

económica y el análisis
de su auxiliar y los
estados de cuenta
bancarios.

Conciliación Bancaria.

Actividad 2

pequeñas y medianas empresas.

Matricula ES1921000128
Asignatura Contabilidad Financiera
Docente M.A.E. Miguel Angel
Sánchez Ochoa.
Estudiante Hector Estopier Rincon
Caso Práctico para la realizar la ACTIVIDAD 2.

Se identifican los datos conciliados con letras (a,b,c,d,e)

COSMÉTICOS Y ACCESORIOS MOSHELY.

LIBRO AUXILIAR MAYOR
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
12/1/2023 Saldo inicial (a) $29,921.00
12/8/2023 Depósito venta de día (b) $10,000.00 $39,921.00
12/15/2023 Pago cheque 502 (c) $9,202.00 $30,719.00
12/22/2023 Depósito venta al público (d) $22,310.00 $53,029.00
12/26/2023 Pago de renta. Cheque 506 (e) $15,000.00 $38,029.00
12/29/2023 Pago de cheque 504 $5,000.00 $33,029.00
12/30/2023 Pago de cliente mediante transferencia $12,000.00 $45,029.00
Saldo Final $74,231.00 $29,202.00 $45,029.00

Se identifican por ambos lados las par

las partidas que deben aparec
 BANCO MEX, S.A.
ESTADO DE CUENTA. BANCARIO MOSHELY
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
12/4/2023 Saldo inicial (a) $29,921.00 $29,921.00
12/8/2023 Depósito con cheque (b) $10,000.00 $39,921.00
12/18/2023 Cheque pagado 502 (c) $9,202.00 $30,719.00
12/22/2023 Depósito de cuenta de terceros (d) $22,310.00 $53,029.00
12/26/2023 Cheque pagado 506 (e) $15,000.00 $38,029.00
12/29/2023 Comisión $596.00 $37,433.00
Saldo Final $24,798.00 $62,231.00 $37,433.00

por ambos lados las partidas que no se encuentran en los dos informes, estos son
artidas que deben aparecer en la conciliacion pues por estas se descuadra.
 Conciliación bancaria
COSMÉTICOS Y ACCESORIOS MOSHELY.
Del 1 al 31 de Diciembre
Banco Libro contabilidad

Saldo al 31 de diciembre de 2023 $ 37,433.00 Saldo al 31 de diciembre de 2023

Más: Más:
Comision $ 596.00 Pago de cheque
$ 38,029.00
Menos:
Pago de cliente mediante transferencia
Menos:

Saldo según libro ajustado $ 38,029.00 Saldo según libro ajustado

(UNADM, 2024)
SHELY.

Libro contabilidad

ciembre de 2023 $ 45,029.00

e $ 5,000.00
$ 50,029.00

e mediante transferencia $ 12,000.00

$ 12,000.00

ajustado $ 38,029.00
Conclusiones.
¿Cuál es la importancia de realizar una conciliación bancaria?
En esta tarea aprendí que una conciliación es como partir del final hacia atrás, invirtiendo
los cálculos para quitar las partidas que alteran el resultado final, obteniendo por ambos
lados los registros que se necesitan identificar para igualar los saldos. Esto es indispensable
para mantener el control de los bancos y poder darle seguimiento a partidas generadas
erroneamente y corregirlas.
"las ventajas de la conciliación bancaria según (Navarro, 2020): ¨Mantener actualizado el
libro contable; Poseer siempre información relevante y válida que permita a los empresarios
una correcta toma de decisiones; Posibilidad de administrar de forma óptima los recursos
económicos que tiene la empresa¨, teniendo en cuenta lo anterior realizar la conciliación
bancaria permite tener una perspectiva financiera de la empresa evitando problemas como el
anterior mencionado."(Valencia, 2020)
Bibliografía
UNADM. (Agosto de 2023). Contenido nuclear de la unidad 1 de la materia. Obtenido de www.unadmexico.mx

Valencia, Y. M. (2020). Tecnológico de Antioquia Institución Universitaria. Obtenido de Facultad de Ciencias

Administrativas y Económicas: https://dspace.tdea.edu.co/bitstream/handle/tdea/1596/18.1%20Articulo.pdf?
sequence=1&isAllowed=y#:~:text=La%20importancia%20de%20la%20conciliaci%C3%B3n,error%20y%20enco
%20el%20motivo

Navarro. (26 de 02 de 2020). Finanzas Navarro. Obtenido de

https://navarrofinanzas.com/que-es-conciliacion-bancaria/
enido de www.unadmexico.mx

enido de Facultad de Ciencias

1596/18.1%20Articulo.pdf?
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