Generalidades de la auditoría interna

EVIDENCIA: AA1-EV3
INFORME EJECUTIVO

Usted hace parte del equipo auditor elegido por la empresa donde labora, por sus
conocimientos sobre el tema de auditoría, así como por su entusiasmo para colaborar
con la mejora del Sistema de gestión de Calidad y la determinación de la eficacia del
mismo.

Como documento base para su preparación como auditor interno la empresa definido
usar la norma ISO 19001 en su última versión, donde están las indicaciones requeridas
para realizar un buen proceso de auditoría y que usted lo encuentra en el material del
programa.

La empresa le solicita que presente un plan de trabajo o propuesta un procesador de

textos (Ejemplo: Word), expresado en los siguientes puntos:

1. Defina con sus propias palabras e ilustre por medio de un ejemplo ¿Cómo
evidenciaría el cumplimiento de los 6 principios de auditoría en la empresa donde
labora o en otra empresa de la cual conozca su funcionamiento?

Escriba su respuesta en la siguiente tabla:

Empresa:
Principio de auditoria
1. Integridad
2. Presentación Ecuánime
3. Debido cuidado profesional
¿Cómo se evidenciaría la aplicación de este principio en una
auditoría liderada por usted?
Siendo responsable, honesto y ético Tener competencias
relacionadas con la auditoria No dejarme influenciar sobre el
juicio que realice en el proceso de la auditoria, ni aceptar
dadivas para emitir juicios a favor o en contra.
Informar con claridad y exactitud los hallazgos y
conclusiones las actividades de la auditoria Debo informar
si hay opiniones contrarias entre el auditor y los
auditados de manera oportuna.
Aplicar juicios
razonables con el
cuidado correspondiente
teniendo en
Generalidades de la auditoría interna

4. Confidencialidad
cuenta la importancia de
la tarea a desarrolla
Aplicar juicios razonables con el cuidado correspondiente
teniendo en cuenta la importancia de la tarea a desarrollar
Manejar con discreción la información suministrada mediante
la auditoria

5. Independencia Ser independientes en el mayor de los casos, y en todo

momento deberían trabajar sin influencias. A veces lo
auditores son juez y parte en la actividad auditar esto pasa
más que todo en las pequeñas empresas, es aquí donde
deben ser independientes para garantizar los hallazgos de
las auditorias.

6. Enfoque basado en la evidencia Debo ser racional para alcanzar conclusiones de la auditoría
que sean fiables y con base en las evidencias no puedo dar
pie a que se generen duda

2. Defina mínimo 3 tipos de auditoría a ejecutar en la empresa en la cual labora (u otra

empresa si es el caso) y establezca los siguientes aspectos:

Empresa: LAMITECH
Tipo de Aspectos
auditoría a Objetivo de la Alcance de la Criterios de Equipo Cliente de la
ejecutar auditoría auditoría auditoría auditor auditoría
1-De determinar el hacer una realizar una Ingeniero de Jefes de área
suficiencia grado de revisión de detallada control de
cumplimiento papeles de revisión de calidad
con los oficina los
“debes” de la documentos
Norma que
componen un
sistema de
gestión de la
calidad
2-De asegurar que Todas las Aprueban o Ingeniero de Jefes de área
suficiencia las áreas de la reprueban, control de
actividades empresa las reglas se calidad
se han cumplen o no
realizado de
una manera
adecuada
3-De Determinar Proyectos de Saber qué Ingeniero de Jefes
Generalidades de la auditoría interna

productividad qué tan construcción tan efectiva control de operativos

adecuadas es la calidad
son las aplicación de
reglas para las reglas.
alcanzar las
metas de la
organización

3. Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el desarrollo
de esta actividad.

Conclusiones:
Poder entender más a fondo el deber ser de las auditorías internas, conocer para que
se utiliza cada tipo, conocer cuáles deben ser las actitudes y aptitudes de los auditores
y sobretodo la importancia de las auditorias para el desarrollo eficaz de cada proceso
según la actividad económica de cada empresa.

la certificación en calidad es fundamental; especialmente las que están apuntando a la

permanencia en el mercado, que tienen clientes más exigentes, quienes a su vez están
implementando un sistema de gestión en la calidad, o trabajan en ámbitos donde la
certificación es el requisito mínimo para poder vender.

Para entregar la evidencia solicitada, diríjase a Actividad 1 / Evidencias / AA1-Ev3

Informe Ejecutivo.