Con los datos que a continuación se le presentan, se le solicita elaborar los estados financiero básicos del negocio deno

"Empresa La Colina", propiedad de la señora Antonieta Sarmiento, correspondiente al período del 01 de enero al 3
diciembre de 2020

Clasificación de Cuentas
Balance ACTIVOS PASIVOS PATRIMONIO Resultado
BG PASIVOS
Resultado
BG ACTIVO
BG ACTIVO
Resultado
Resultado
Resultado
Resultado
Resultado
BG ACTIVO
BG ACTIVO
BG ACTIVO
BG ACTIVO
Resultado
Resultado
Resultado
BG ACTIVO
BG PASIVO
BG ACTIVO
BG ACTIVO
BG PASIVO
BC ACTIVO Resultado
Resultado
BG PASIVO
BG ACTIVO
Resultado
BG ACTIVO
Resultado
Resultado
BG PASIVO
Resultado
BG PASIVO
BG PASIVO
BG ACTIVO
BG ACTIVO
Resultado
PATRIMONIO
Resultado
Resultado
BG ACTIVO
BG ACTIVO
Resultado
licita elaborar los estados financiero básicos del negocio denominado
ta Sarmiento, correspondiente al período del 01 de enero al 31 de
iembre de 2020

Detalle de la Cuenta Valores

Acreedores 5,000.00
Alquileres de productos 5,000.00
Caja y Bancos 148,150.00
Clientes 24,500.00
Compras 50,000.00
Créditos recuperados 5,000.00
Cuentas incorporables 3,135.00
Cuota patronal de administración 1,200.00
Cuota patronal de vendedores 1,080.00
Depreciación acumulada edificios 14,000.00
Depreciación acumulada herramientas 8,000.00
Depreciación acumulada Mob y Equipo 8,000.00
Depreciación acumulada vehículos 9,000.00
Depreciaciones y amortizacione 39,000.00
Devoluciones y rebajas sobre compras 3,000.00
Devoluciones y rebajas sobre ventas 5,000.00
Documetnos por Cobrar 60,000.00
Documentos por pagar 33,000.00
Edificios 280,000.00
Herramientas 80,000.00
Hipotecas 30,000.00
Inventario Final de Mercancias 120,000.00
Inventario Inicial de Mercancias 170,000.00
IVA por pagar 3,150.00
Mobiliario y equipo 40,000.00
Papelería y utiles Consumido 4,000.00
Papelería y utiles en existencia 3,000.00
Perdida en negocios de activos 2,300.00
Pretaciones laborales administración 2,916.00
Pretacines laborales por pagar 5,840.00
pretaciones laborales vendedores 2,624.00
prestamos a largo plazo 30,000.00
proveedores 30,000.00
provisión para cuentas incorporables 3,135.00
Seguros pagados por anticipado 2,000.00
Seguros Vencidos 4,000.00
Sra. Salguero Cuenta Capital 269,780.00
Suledo vendedores 9,000.00
Sueldos de Administración 10,000.00
Terrenos 60,000.00
Vehiculos 45,000.00
Ventas brutas 585,000.00
BALACE GENERAL Analisis Vertical
ACTIVO B.G.
CORRIENTES
Inventario Final de Mercancias 120,000.00 14.6
Papelería y utiles en existencia 3,000.00 0.4
Documetnos por Cobrar 60,000.00 7.3
Clientes 24,500.00 3.0
provisión para cuentas incorporables - 3,135.00 -0.4
Seguros pagados por anticipado 2,000.00 0.2
Caja y Bancos 148,150.00 18.1
TOTAL PASIVO CORRIENTES 354,515.00
NO CORRIENTES 0.0
Terrenos 60,000.00 7.3
Edfificios 280,000.00 34.1
Herramientas 80,000.00 9.7
Mobiliario y equipo 40,000.00 4.9
Vehiculos 45,000.00 5.5
Depreciación acumulada herramientas - 8,000.00 -1.0
Depreciación acumulada Mob y Equipo - 8,000.00 -1.0
Depreciación acumulada vehículos - 9,000.00 -1.1
Depreciación acumulada edificios - 14,000.00 -1.7
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 466,000.00
TOTAL ACTIVO 820,515.00
PASIVO
CORRIENTE
proveedores 30,000.00 3.7
Acreedores 5,000.00 0.6
IVA por pagar 3,150.00 0.4
Documentos por pagar 33,000.00 4.0
Pretacines laborales por pagar 5,840.00 0.7
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 76,990.00
NO CORRIENTE
Hipotecas 30,000.00 3.7
prestamos a largo plazo 30,000.00 3.7
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 60,000.00
TOTAL PATRIMONIO 136,990.00
PATRIMONIO
Sra. Salguero Cuenta Capital 269,780.00 32.9
Ganancia del Ejercicio 413,745.00 50.4
TOTAL PATRIMONIO 683,525.00
TOTAL ACTIVO + PATRIMONIO 820,515.00
ESTADO DE RESULTADOS RESULTADOS Analisis Vertical
MOVIENTOS DE VENTAS P&G
Ventas brutas 585,000.00 -0.85
Devoluciones y rebajas sobre ventas - 5,000.00 99.15
580,000.00
COSTOS VENTAS 29.06
Inventario Inicial de Mercancias 170,000.00 8.55
Compras 50,000.00 -0.51
Devoluciones y rebajas sobre compras - 3,000.00 37.09
Disponibilidad 217,000.00
Inventario Final de Mercancias - 120,000.00 16.58
Costos de Ventas 97,000.00 82.56
UTILIDAD BRUTA 483,000.00
GASTOS OPERACIONALES 1.54
Sueldo vendedores 9,000.00 0.18
Cuota patronal de vendedores 1,080.00 0.45
pretaciones laborales vendedores 2,624.00 2.17
12,704.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Sueldos de Administración 10,000.00 0.21
Cuota patronal de administración 1,200.00 0.50
Pretaciones laborales administración 2,916.00 6.67
Depreciaciones y amortizacione 39,000.00 0.54
Cuentas incorporables 3,135.00 0.68
Papelería y utiles Consumido 4,000.00 0.68
Seguros Vencidos 4,000.00 10.98
64,251.00
UTILIDAD DE OPERACIONAL 76,955.00
FINANCIEROS
INGRESOS
Alquileres de productos 5,000.00 0.85
Créditos recuperados 5,000.00 1.71
10,000.00
GASTOS
Perdida en negocios de activos - 2,300.00 1.32
7,700.00 70.73
UTILIDAD DEL EJERCICIO 413,745.00
Antes de iniciar su actividad tenga en cuenta el ejemplo entregado por el docente y adicional las consultas que ustedes real
para desarrollar el caso práctico

CASO PRÁCTICO

INDICACIONES PARA EL DESARROLLO DE CASO:

conceptualizados los estados financieros, desarrollaremos una actividad que consiste en:
1. Presentar la clasificación de las cuentas identificando si pertenecen a balance o a Estado de Resultados
2. Elaborar el Balance general y el estado de perdidas y ganancias,
3. Realizar el análisis vertical a al Balance General y al Estado de Resultados
4. Teniendo en cuenta la información del Balance general aplique y analice los siguientes indicadores financiaros
Rentabilidad y Endeudamiento (para este punto revisar el documento de apoyo de indicadores, suministrado para
plataforma Moodle)

Información contable de la empresa Ferretería Ferrelaiton S.A.S

al cierre del mes de Diciembre de 2020

Proveedores $ 8.640.000
Intereses recibidos por anticipado $ 440.000
Ventas brutas $ 17.550.000
Fletes en compras $ 622.000

Construcciones y edificaciones $ 84.000.000

Otros ingresos $ 130.500

Arriendos pagados por anticipado $ 1.200.000
Capital social $ 48.114.000
Bancos $ 6.820.000
Compras brutas el 65 % de las ventas brutas
Gastos de administración $ 1.150.000
Inventario inicial de mercancías $ 1.220.000
Provisiones de Impuestos por pagar 35 % del valor de la utilidad
antes de impuestos
Inversiones temporales $ 8.220.000
Devoluciones en compras ($ 930.000)
Nomina por pagar $ 4.350.000

Es importante tener en cuanta:

Las Depreciaciones y provisiones en el balance General se ingresan con signo negativo. (debido a que es dinero que no cuen
disponible)
El inventario final de mercancías en el Estado de Resultados es un valor negativo antes de obtener el resultado de la utilidad
debido a que este será el valor del inventario final del periodo y se convertirá en el Inventario Inicial en el Balance General
siguiente

Las cuentas de otros ingresos y otros gastos, hacen parte del estado de resultados y se deben tener en cuenta si los valores
operación después de calcular la Utilidad operativa.

Como soporte de cuentas consulte el Plan único de cuentas para Colombia.

El total del activo es igual a $95.235.000.00

La utilidad neta del ejercicio que debe ser sumada al patrimonio de la compañía es de $ 2.477.150.00
 lo entregado por el docente y adicional las consultas que ustedes realizan sobre los temas

CASO PRÁCTICO

ollaremos una actividad que consiste en:

ficando si pertenecen a balance o a Estado de Resultados
didas y ganancias,
y al Estado de Resultados
e general aplique y analice los siguientes indicadores financiaros Liquidez, Eficiencia,
revisar el documento de apoyo de indicadores, suministrado para la actividad en

n contable de la empresa Ferretería Ferrelaiton S.A.S

al cierre del mes de Diciembre de 2020

Gastos de publicidad $ 330.000

Utilidades retenidas $ 4.650.000
Devoluciones en ventas ($ 346.000)
Obligaciones financieras a largo plazo $ 15.000.000

Inventario final de mercancías es el 55 % del inventario inicial de mercancías

Obligaciones financieras a corto plazo $ 10.230.000

Clientes $ 4.240.000
Provisión cuentas por cobrar $ 156.000
Crédito Mercantil $ 7.240.000
Depreciación acumulada Construcciones y edificaciones
$ 17.000.000
Rebajas en ventas ($ 132.000)
Comisión a vendedores $ 145.000

Otros gastos $ 118.000

al se ingresan con signo negativo. (debido a que es dinero que no cuenta la compañía como
ltados es un valor negativo antes de obtener el resultado de la utilidad bruta en ventas,
l periodo y se convertirá en el Inventario Inicial en el Balance General a enero del año

rte del estado de resultados y se deben tener en cuenta si los valores suman o restan a la

entas para Colombia.

patrimonio de la compañía es de $ 2.477.150.00