EJERCICIO DE PRESUPUESTO DE EFECTIVO

La empresa Lácteos Corralito C.A, requiere preparar su presupuesto de efectivo para el año 2017, es por ello
que requiere de su ayuda como administrador financiero para realizar el mismo, los parámetros a tomar en
consideración son:

• Se estima que las ventas para los meses del primer trimestre serán de 1560 Bs., para los del
segundo trimestre de 2590 Bs., mientras que para los meses de los últimos dos trimestres de 4150
Bs.
• Recibirán crédito por Bs. 5500, dividido en 50% en el mes de febrero y el restante 50% en el mes de
julio
• Las compras a proveedores serán de 2300 Bs mensualmente, las cuales se cancelaran de la siguiente
manera: 50% de contado y 50% a 30 días.
• Se estima que el 50% de las ventas en cada mes serán de contado, mientras que el restante 50% se
dividirá de la siguiente manera: 25% a 30 días y 25% a 60 días.
• Los sueldos y salarios de los empleados de la empresa ascienden a 450 Bs. mensualmente con un
incremento del 30% en el mes de mayo y de 25% en el mes de septiembre.
• Los pagos por concepto de comisiones a sus vendedores será de 35% sobre las ventas.
• Se deben cancelar 1148 Bs. Por concepto de alquileres de oficina
• Se compraran 4 maquinarias en el mes de marzo para ampliar las líneas de producción, la compra
será por un monto de 1100 Bs. Cada una y se cancelan en efectivo.
• Se cancelaran por concepto de dividendos a los accionistas la cantidad de 560 Bs, en los meses de
julio y diciembre.
• Se venderán en el mes de abril 2 de las camionetas con las que cuenta la empresa ya que han
cumplido su vida útil, por Bs. 3000
• En cada uno de los períodos estudiados se estimara que el efectivo inicial corresponderá al saldo del
flujo de efectivo del período anterior.
• El saldo mínimo de efectivo establecido por la empresa para cada uno de sus períodos es de 620 Bs.
• El flujo de caja del mes de diciembre del año 2016 fue de 1350 Bs.
• Se encuentran pendientes por cobrar 1600 Bs correspondientes a las ventas a 30 días del mes de
diciembre del año anterior.
Se pide elaborar:

Estructura de ingresos de efectivo proyectado

Estructura de desembolsos de efectivo proyectado

Estructura de presupuesto de efectivo.