BIO LAB S. x A.

Estado de Flujo de Efectivo (Cash Flow)

Del 1 de enero al 31 de diciembre 2023
Valores en RD$

BIO LAB S. x. A, empresa especializada en la venta de campanas extractoras de gases para

laboratorios y hospitales, desea proyectar su flujo de efectivo para todo el año 2023. El detalle de
las actividades, se muestran a continuación.

1. Se estima un volumen de venta de 50 unidades de campanas mensuales, con un precio

de venta de 250,000, por temas de escases, este precio solo aumentará un 10% en el
tercer mes, un 5% en séptimo mes y un 15% en el último mes.
2. Los cobros fueron establecidos, 60% al contado y el 40% a crédito de 30 días, solo
para el último mes, los cobros serán de un 100%.
3. Las compras tendrán el mismo volumen,50 unidades de campanas extractoras
mensuales, a un precio establecido en 175,000, este precio, tendrá un aumento de un
aumento de un 5% para el mes de agosto y un 20% para el mes de diciembre.
4. Se realizó un acuerdo con los proveedores, en el cual se establecieron pagar el 70% el
primer mes y el restante 30% a crédito de 30 días. A partir del segundo mes, los pagos serán
de 55% al contado y 45% a crédito de 30 días. Solo para el último mes, los pagos serán de
un 100%.
5. Los gastos de personal, ascenderán a 1,125,000 mensuales, los mismos serán pagados
dos veces en el último mes.
6. Los gastos de venta se proyectan por un valor mensual de 950, 000.00 (comisiones,
promoción y publicidad).
7. Los gastos de depreciación acumulada serán de $650,000 al mes.
8. Se obtendrá un préstamo por $1,400,000.00 en el primer mes, el cual se debe pagar
desde el segundo mes con amortizaciones de $350,000.00 e intereses fijos a partir del
tercer y hasta el quinto mes de 175,000.00
9. El pago de impuestos sobre la renta es del 27% de la utilidad.
10. Para lograr plasmar la información, es necesario realizar los presupuestos de: ventas,
cobros, compras, pagos, flujo operativo y flujo de caja final.
11. Debe realizar un breve análisis del flujo de caja final.