UNIVERSIDAD DE SAN CARLOS DE GUATEMALA

FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS

ESCUELA DE AUDITORIA
CURSO: AUDITORÍA V
TITULAR: OSCAR NOÉ LÓPEZ CORDÓN
JORNADA VESPERTINA SALÓN 110
JORNADA NOCTURNA SALONES 109 Y 210
EDIFICIO S-3
AÑO 2024

PRÁCTICA DE AUDITORÍA EN SISTEMAS INFORMÁTICOS

FASE I …………………………………………………………………………………………….FECHA DE ENTREGA MIÉRCOLES 13 DE MARZO
Formación de una Firma de Auditoría
1. Proceso de constitución e inscripción en Guatemala (escritura constitución, nombramiento rep legal,
patentes, RTU, FEL, Banca virtual, apertura de cuentas, )
2. Elaboración de un Plan de Negocios de la Firma
3. Elaboración de Código de Ética de la Firma
4. Elaboración de Política de Confidencialidad de la Firma
5. Elaboración de Política de Riesgos Tecnológicos
6. Elaborar una matriz de Riesgos Tecnológicos.
7. Elaboración de la Política de Seguridad Física y Lógica
8. Plan de Continuidad de Negocios.
9. Plan de Seguridad y Salud Ocupacional
10. Licencia Ambiental.
11. Portafolio de los servicios que ofrecen
12. Manual de gestión de la calidad de la firma.

FASE II
Planificación de una Auditoría …………………………………………………………FECHA DE ENTREGA MIÉRCOLES 20 DE MARZO
 Enviar Carta de Solicitud de Práctica
 Definir el lugar para realizar la auditoria – Carta de Confirmación
 Elaborar propuesta de Auditoria
 Realizar visita preliminar al área (presencial o virtual)
 Planificación Técnica y Administrativa
o Estrategia de auditoria
o Establecer objetivos, alcance
o Determinar los puntos que serán evaluados (mínimos):
o Seguridad Física
o Seguridad Lógica
o Seguridad del personal
o Controles establecidos – Segregar entre principales y secundarios
o Proyectos de desarrollo del Sistema de Información
o Manejo Bases de Datos
o Comunicaciones
o Redes
o Aplicaciones
o Elaborar planes, programas de auditoría y presupuestos
o Elaboración de entrevistas (narrativas), cuestionarios de evaluación del CI, Diagramas de flujo,
o Cómo evaluar las matrices de riesgos.
 o Identificar, seleccionar métodos y técnicas, incluyendo cuestionarios de evaluación.
o Asignar recursos (qué hará cada integrante del equipo)

FASE III
Ejecución de la Auditoría ………………………………………………………….FECHA DE ENTREGA LUNES 15 DE ABRIL
o Realizar las acciones programadas
o Aplicar los instrumentos y herramientas para la auditoría
o Identificar y elaborar los documentos de desviaciones o hallazgos
o Elaborar informe previo
o Integrar el legajo de papeles de trabajo.

Borrador de informe…………………………………………………………. FECHA DE ENTREGA LUNES 15 DE ABRIL

Incluir la entrega de Papeles de trabajo realizados en medio digital.
Presentación de resultados de puntos de mejora para la empresa

FASE IV
Informe Final de Auditoría………………………………………………………… FECHA DE ENTREGA LUNES 6 DE MAYO
Informe Final debidamente entregado y firmado de recibido.
Elaborar y entregar un Plan de Continuidad de Negocios para la empresa auditada.

Cada coordinador de grupo debe entregar una Hoja de Evaluación de sus compañeros, con puntaje de 0 a 10 según
la forma de trabajo, aportes y desempeño de cada integrante.

NOTA:
Formatos de Presentación
Archivos entregables en formatos editables en Excel, Word
Evidencias de auditoria en medios digitales, virtuales en los formatos.
NO ARCHIVOS EN PDF