Contabilidad II CPA-150

Docente: Lic. Leticia Ortiz

Tema: Caja Chica 2

Nuestra empresa se dedicada a la prestación de servicios de esparcimiento. Para

optimizar el manejo del efectivo funciona una Caja Chica a cargo de la secretaria a quien
se le entregó un cheque por Bs. 8.500.- el 18 del presente mes de esta gestión.

Entre el 18 y el 29 la encargada realizó los siguientes pagos según muestra en su Libro

Personal de Control de Caja Chica.

✓ Recibo del Courier Western Unión por envío de correspondencia Bs. 1.400.-

✓ Recibo del pago de una cuenta por pagar ya contabilizada Bs. 1.100.-

✓ Factura de librería “Juventud” por material de escritorio Bs. 865.-

✓ Factura de CRE a nombre de la empresa con sello de pagado por Bs. 710.- (base
disponible para crédito fiscal Bs. 680.-)

✓ Factura del Hipemaxi por artículos de limpieza Bs. 800.-

✓ Recibo por préstamos al personal no autorizado por Gerencia Bs. 1.000.-

✓ Recibo de anticipo de sueldos autorizado por el gerente general de Bs. 400.-

Se le realizó un Arqueo de Caja Chica sorpresa en ese momento para determinar si

está bien llevada la cuenta o si se encuentra un Faltante o Sobrante. Se le encontraron
los anteriores Recibos, Facturas y además efectivo en diferentes cortes por un total de
Bs. 1.300.- además de un Cheque vigente del Gerente General cambiado por efectivo
por la responsable del fondo Bs. 800.-

Se pide:

➢ Departamento Contable:
Asiento de Diario para registrar la apertura del Fondo Fijo de Caja Chica
Asiento de Diario para registrar la reposición del Fondo Fijo de Caja Chica.
Mayor de la cuenta Caja Chica
➢ Encargado del Manejo del Fondo:
Libro de Control de Caja Chica
Rendición de cuentas del Fondo Fijo y/o Solicitud de Reposición de Caja Chica
en base al Arqueo realizado.
➢ Control del Supervisor de Contabilidad al responsable del Fondo:
Arqueo de Caja Chica