NOTA 6: Efectivo y equivalente de efectivo

DETALLE 2020 2021 2022 2023

Saldos iniciales - 817,462.45
(+) Cobranzas:
Por suscripción de acciones 500,000.00
Por venta de mercaderías 5,622,192.13

(-) Pagos:
a proveedores de mercaderías - 4,823,840.00
a personal - 448,430.08
a proveedores de suministros - 8,600.00
por compra de activo inmovilizado - 23,859.60

Saldos finales 817,462.45 817,462.45 - -

NOTA 7: Cuentas por cobrar comerciales

DETALLE 2020 2021 2022 2023
Saldos iniciales - 992,151.55
(+) Ventas 5,605,376.00
(+) IGV 1,008,967.68
(-) Cobranza - 5,622,192.13

Saldos finales 992,151.55 992,151.55 - -

NOTA 8: Existencias
DETALLE 2020 2021 2022 2023
Inv. Inicial 380,800.00
(+) Compras 4,760,000.00
(-) Costo de ventas - 4,379,200.00
(-) Desvalorización de existencias -
Inv. final 380,800.00 - - -

NOTA 9: Propiedad, planta y equipo

DETALLE DEL ACTIVO 2020 2021 2022 2023
Inv. Inicial 0 16,121.25
(+) Costo 20,220.00
(-) Depreciación - 4,098.75

Inv. final 16,121.25 16,121.25 - -

NOTA 10: Cuentas por pagar comerciales

DETALLE 2020 2021 2022 2023
Saldos iniciales - 792,960.00
(+) Compras 4,767,288.14
(+) IGV 858,111.86
(-) Pago a proveedores - 4,832,440.00

Saldos finales 792,960.00 792,960.00 - -

NOTA 10: Otras cuentas por pagar

DETALLE 2020 2021 2022 2023
Saldos iniciales - 147,216.22
(+) Gastos de personal 448,430.08
(+) Compra de activo inmovilizado 20,220.00
(+) IGV ventas 1,008,967.68
(-) IGV compras - 861,751.46
(-) Pagos realizados - 468,650.08
Saldos finales 147,216.22 147,216.22 - -

NOTA 12: Impuesto a la renta

NOTA 13:
COMPRA DE MERCADERÍA
Año 2020:
Costo de adquisición 85,000.00 56.00 4,760,000.00
IGV 856,800.00
Cuentas por pagar comerciales 5,616,800.00
Compras de diciembre 12,000.00 56.00 792,960.00 Saldo al 31/12/20 cuentas por pagar comerciales
Pago a proveedores en el 2020 5,616,800.00 - 792,960.00
4,823,840.00

Venta de mercadería
Año 2020:
Costo de ventas 4,379,200.00
MC 28% 1,226,176.00
Valor de venta 5,605,376.00
IGV 18% 1,008,967.68
Cuentas pro cobrar comerciales 6,614,343.68
Saldo al 31/12/2020 CCC 15% 992,151.55
Cobranza en el 2020 5,622,192.13

Gastos de perconal
Año 2020: GA 269,058.05
Venta 5,605,376.00 GV 179,372.03
Gastos de personal 448,430.08

Suministros de oficina 8,600.00 GA 7,288.14

IGV 1,311.86
Costo 7,288.14

Compra de activo inmovilizado Depreciación de activo inmovilizado

Costo 20,220.00 Muebles 6,120.00 573.75
IGV 3,639.60 Computadoras 14,100.00 3,525.00
Total 23,859.60 G. administración 95.63 2,732.50
G. ventas 587.50 1,366.25
as por pagar comerciales
ESTADO DE RESULTADOS

Cuenta 2020
Ingresos de Actividades Ordinarias 5,605,376.00
Costo de Ventas - 4,379,200.00
Ganancia (Pérdida) Bruta 1,226,176.00
Gastos de Ventas y Distribución - 180,738.28
Gastos de Administración - 279,078.68
Otros Ingresos Operativos
Otros Gastos Operativos
Otras Ganancias (Pérdidas)
Ganancia (Pérdida) Operativa 766,359.03
Ganancia (Pérdida) de la Baja en Activos Financieros medidos al Costo Amortizado
-
Ingresos Financieros -

Ingresos por Intereses calculados usando el Metodo de Interes Efectivo -

Gastos Financieros -
Ganancia (Pérdida) por Deterioro de Valor (Pérdidas Crediticias Esperadas o
Reversiones) -

Otros Ingresos (Gastos) de las Subsidiarias, Asociadas y Negocios Conjuntos -

Diferencias de Cambio Neto -

Ganancias (Pérdidas) por Reclasificación de Activos Financieros a Valor Razonable

con cambios en Resultados antes medidos al Costo Amortizado -

Ganancia (Pérdida) Acumulada en Otro Resultado Integral por Activos Financieros

medidos a Valor Razonable reclasificados como cambios en Resultados -
Ganancias (Pérdidas) por Cobertura de un Grupo de Partidas con posiciones de
Riesgo Compensadoras -
Diferencia entre el Importe en Libros de los Activos Distribuidos y el Importe en
Libros del Dividendo a pagar -
Ganancia (Pérdida) antes de Impuestos 766,359.03
Ingreso (Gasto) por Impuesto
Ganancia (Pérdida) Neta de Operaciones Continuadas

Ganancia (Pérdida) procedente de Operaciones Discontinuadas, neta de Impuesto

Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio
Adiciones DC DT
Depreciacion muebles 573.75 459.00 114.75
Depreciación computadoras 3,525.00 2,643.75 881.25
4,098.75 3,102.75 996.00

Activo diferido 293.82

DETERMINACIÓN DEL IMPUESTO A LA RENTA

UTILIDAD 766,359.03
(+) ADICIONES 996.00
767,355.03
RENTA NETA IMPONIBLE 767,355.03 64,500.00
IMPUESTO A LA RENTA 213,792.24 213,792.24
CONCEPTO BASE CONTABASE TRIBUTDIFERENCIA TA
Utilidad comercial 766,359.03 766,359.03 -
(+) ADICIONES
Exceso de depreciación - - 996.00 T
UTILIDAD TRIBUTARIA 766,359.03 766,359.03 996.00

RENTA NETA IMPONIBLE 766,359.03 766,359.03 996.00

Impuesto a la renta 29.5% 99.60
100