DISTRIBUIDORA DE PRODUCTOS DE CUERO LTDA

Es una empresa comercial

Empresa se va aponer en marcha enero 2017
El señor Sergio Zapata ha resuelto ser independiente, para lo cual ha reunido un capital de
$20.000.000 y constituir una sociedad de productos de cuero, para lo cual uno de sus
hermanos aporto $10.000.000.
Como condición para obtener un crédito por la suma de $50.000.000 el banco le ha
solicitado una proyección de los estados financieros para tres meses-
Esta obligación se cancelará en dos cuotas a partir del segundo mes
Como no se tiene la experiencia en este proceso se contrata al Señor Diomedes Diaz
analista financiero para elaborar las proyecciones.
Bases para las proyecciones
Inversión inicial
Para comenzar a funcionar el negocio solo requiere de vitrinas y muebles por valor de
$30.000.000. los locales se tomarían en arrendamiento
Considera que con tres locales estratégicamente ubicados se pueden lograr para el
primer año de operaciones ventas mensuales aproximadas de 10.500 pares de zapatos y
9.000 bolsos. El precio promedio es de $ 16.000 zapatos y $20.000 bolsos
En los meses siguientes el volumen de ventas podría crecer un 10% y los precios 20% cada
uno.
Las ventas serán de contado 30% y el resto a 30 días. No se consideran ni devoluciones,
rebajas ni descuentos.
Compra de mercancía
Los proveedores serán a 30 días
El costo unitario promedio será de $13.500 zapatos y $17.500 bolsos

A partir del segundo mes se esperan ajustes del 15% mensual en los costos del producto
Se espera un inventario final del 35% del presupuesto de ventas
Gastos de administración
Arriendo mensual de $3.000.000 por cada local
Sueldos 3 administradores a $ 1.250.000 c/u pagaderos mensuales
Gerente general $2.000.000 pagaderos mensual
Depreciación será de 10 añosa razón de $ 3.000.000 por año
Cafetería $ 30.000.000 año, Papelería $ 20.200.000 año, Diversos $ 50.000.000 año
*Los sueldos están sin los aportes a la seguridad social, ni prestaciones sociales
Gastos de ventas
Sueldos 6 vendedores a $ 850.000 mes c/u
Propaganda $15.500.000 año y Diversos $20.000.000 año
Los gastos de administración y venta se incrementarán en un 5% cada mes
*Los sueldos están sin los aportes a la seguridad social, ni prestaciones sociales

Gastos financieros
La tasa de interés es del 30%
Los intereses se cobran sobre saldo al final del periodo
Se pagan en el mismo periodo que se causan

Se pide:
ESTADO DE RESULTADOS
FLUJO DE EFECTIVO
ESTADO DE LA SITUACION FINANCIERA