TALLER

Unos Inversionistas piensan montar una empresa de venta de Chaquetas y quieren que usted los asesore, y les haga
las proyecciones financieras a dos años, para su plan de negocios
Bases de la Información:

INVERSION INICIAL
Según el estudio del proyecto la inversión inicial es de $ 6000.000, de los cuales 100% se invierten en activos fijos
depreciables. Las fuentes de financiamiento son 50% recursos propios y el restante son recursos externos, a través
de un banco que presta al 18% efectivo anual PERIODO DE 3 AÑOS.

INVERSIONES EMPORALES: a partir del año 2 invierte el 50% del saldo del flujo de caja disponible del año
anterior, a un rendimiento del 12% sobre saldo.

VENTAS
Según el estudio de mercado, se consideran ventas mensuales de 30.000 chaquetas a un precio inicial de $30
A partir del segundo año el volumen de ventas crece un 10% y los precios un 20%.
Las ventas son de contado, no se consideran rebajas ni descuentos.

COSTO DE MERCANCIA VENDIDA

• El costo de venta (Costo Unitario) de cada chaqueta será el 50% del precio de venta cada año
• La sociedad contara con un suministro permanente de mercancía y le firma a los proveedores letras por
30días
• Se estima que, estando los proveedores en la misma ciudad, es suficiente mantener inventarios de
mercancías para (30 días) de ventas.

GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS

• El arriendo del local cuesta $20.000 Mensuales
• Los Sueldos de administración y ventas ascienden a $30.000 Mensuales
• Las Prestaciones sociales equivalen al 50% del sueldo básico anual
• Los gastos de papelería y propaganda ascienden a $10.500 Mensual
• Las Cesantías equivalen a un sueldo mensual.
• La depreciación se hará por el sistema de línea recta a 2 años,
• Con excepción de la depreciación, se asume que los demás gastos se incrementan en un 10% anual

PROVISION IMPUESTO DE RENTA

La tasa de impuesto de renta es del 25%, este impuesto se causa en el primer año y se paga en el año siguiente.

REPARTO DE UTILIDADES
Se hará un reparto de utilidades del 50% a partir del segundo año, el restante pasara a utilidades retenidas.

RESERVA LEGAL
La reserva legal es del 10% de la utilidad

Se pide elaborar:
• Presupuesto de ventas (0.25)
• Presupuesto de compras (0.25)
• Presupuesto de sueldos de administración y ventas (0.25)
• Estado de pérdidas y ganancias proyectados (1.25)
• Estado de flujo de caja proyectado (1.25)
• Balance proyectado (1.25)
• Análisis general de la proyección para presentarla a los socios. (0.50)