ASISTENTE DEL ÁREA DE CONTABILIDAD DE VARIANT S.A.

PRÁCTICA ACADÉMICA PARA LA EMPRESA VARIANT S.A.

PRESENTADO POR: LEIDY JOHANNA BECERRA PARRA

ASESORÍA DE: JORGE ELIECER ARDILA CORREA

UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DE BUCARAMANGA

CONTADURIA PÚBLICA

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y CONTABLES

BUCARAMANGA

2014

1
 Tabla de contenido

1 CONOCIMIENTO DE LA EMPRESA ...............................................................................................5

1.1 HISTORIA ............................................................................................................................5
1.2 MISIÓN ...............................................................................................................................6
1.3 VISIÓN ................................................................................................................................6
1.4 VALORES CORPORATIVOS...................................................................................................7
1.5 ORGANIGRAMA ..................................................................................................................8
2 PLAN DE TRABAJO ......................................................................................................................9
2.1 OBJETIVOS ..........................................................................................................................9
2.1.1 OBJETIVO GENERAL ....................................................................................................9
2.1.2 OBJETIVOS ESPECIFICOS .............................................................................................9
2.2 ALCANCE...........................................................................................................................10
2.3 JUSTIFICACIÓN..................................................................................................................11
2.4 ÁREA A APOYAR................................................................................................................12
2.5 ACTIVIDADES Y FUNCIONES A DESEMPEÑAR ...................................................................13
2.6 RECURSOS ........................................................................................................................14
2.6.1 RECURSOS TECNOLÓGICOS ......................................................................................14
2.6.2 RECURSOS HUMANOS ..............................................................................................14
2.6.3 RECURSOS FÍSICOS ....................................................................................................14
2.7 CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES DE LA EMPRESA ...........................................................15
2.8 CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES ACADEMICAS ...............................................................16
3 DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO Y FINANCIERO .................................................................17
3.1 ASISTENTE DEL ÁREA DE CONTABILIDAD DE LA EMPRESA VARIANT S.A ..........................17
3.1.1 ELABORACIÓN DE SOPORTES DE CONTABILIDAD .....................................................17
3.1.2 REALIZACIÓN DE PAGO A PROVEEDORES .................................................................17
3.1.3 CREACIÓN DE CLIENTES EN SIIGO .............................................................................17
3.1.4 ARQUEO DE CAJA......................................................................................................18
3.1.5 ORGANIZACIÓN DE ARCHIVO Y SOPORTES DE CONTABILIDAD ................................18

2
 3.1.6 LIQUIDACIÓN Y CONTABILIZACIÓN DE NÓMINA ......................................................18
3.1.7 RECUPERACIÓN DE CARTERA Y RECEPCIÓN DE LLAMADAS ......................................18
3.2 ACTIVIDADES DE APOYO ...................................................................................................19
3.2.1 MANEJO DEL PORTAL DIAN ......................................................................................19
3.2.2 CREACIÓN DE UNA NUEVA EMPRESA EN EL SIIGO ...................................................19
4 CONCLUSIONES - RECOMENDACIONES – BIBLIOGRAFIA ..........................................................21
4.1 CONCLUSIONES ................................................................................................................21
4.2 RECOMENDACIONES ........................................................................................................22
4.3 BIBLIOGRAFIA ...................................................................................................................23
5 ANEXOS ....................................................................................................................................23
5.1 ANEXOS CONTABLES ........................................................................................................23

3
 Introduccion

A través del paso de los años ha surgido la necesidad y la importancia para el

sector empresarial de personal capacitado en el mundo contable y de los
negocios, esto para tratar de entender toda esa mezcla de números, cuadros,
proyecciones, presupuestos, sistemas, balances y, en general, una serie de cifras
y resultados que deben entender, para comprender y explicar a los socios,
directivos de una empresa y a todos aquellos que así lo requieran, en cada
ejercicio o periodo gravable, las necesidades y resultados obtenidos.

Por lo anterior, las universidades y centro de educación media y profesional entran

a jugar un papel importante, debido que; deben formar profesionales capaces de
proponer posibles soluciones en el desempeño de las diferentes carreras.

La práctica académica brinda una oportunidad al estudiante de dar a conocer sus

conocimientos y cumplir las expectativas planteadas por él y por la sociedad
misma. Esto con el fin de crecer laboralmente en un mundo que cada día es más
competitivo.

Finalmente, lo anterior no sería posible sin el apoyo de las empresas que abren
sus puertas a estudiantes que quieren llevar a cabo el cumplimiento del ciclo de su
carrera académica ejerciendo una práctica del conocimiento adquirido durante los
semestres de estudio teórico.

4
1 CONOCIMIENTO DE LA EMPRESA
1.1 HISTORIA

Variant S.A es una empresa de base tecnológica, enfocada al sector salud,

especializada en la comercialización de nuevos equipos médicos y el
planteamiento y ejecución de proyectos de investigación que empezó labores en el
año 2000.

Este proyecto empezó por la iniciativa de jóvenes universitarios que al terminar su

carrera quisieron empezar su empresa propia.

Iniciando su funcionamiento en las instalaciones de la Universidad Industrial de

Santander.

Inicialmente la empresa contaba con tres productos: VARIANT Colchón

Antiescaras, BIODEC Contenedores para Desechos Cortopunzantes y SITZEN
Cojines Y Asientos. La empresa dejo de producir SITZEN Cojines y Asientos y
VARIANT Colchón Antiescaras por problemas con su comercialización. Estos
productos fueron reemplazados por bolsas y canecas especiales para la
disposición de desechos en instituciones de todo tipo.

En la actualidad VARIANT S.A. es una empresa que se dedica al ensamble y

comercialización de contenedores para cortopunzantes BIODEC para entidades
prestadoras de salud y en general todo tipo de entidad donde se realicen
procedimientos médicos, estéticos o de laboratorio clínico. Además de esto
comercializa bolsas y canecas para la disposición de desechos, debidamente
marcadas y etiquetadas, listas para utilizarse en empresas de todos los sectores.

La sede principal de la empresa se encuentra en la ciudad de Bucaramanga

(Carrera 55 50-05), también cuenta con distribuidores en Bogotá, Manizales,
Pereira, Cúcuta, Montería, Cali. Además de esto tiene una filial en Venezuela
llamada Variant de Venezuela C.A.

5
En Bucaramanga algunos de los clientes más importantes son: la Clínica Materno
Infantil San Luís, laboratorio Higuera Escalante, FOSCAL, FOSUNAB, entre otros.

1.2 MISIÓN

Generar soluciones de bioseguridad enfocadas a las necesidades del sector salud

mediante el diseño fabricación y distribución de productos y servicios de calidad
ajustados a la normatividad ambiental. Contribuyendo así al bienestar de sus
clientes, al desarrollo profesional de sus empleados y al crecimiento de la
empresa.

1.3 VISIÓN

Variant S.A. será en el 2015 una empresa reconocida en el país por la calidad de
sus soluciones para bioseguridad, el servicio al cliente y la excelencia en sus
procesos lo que le permitirá cubrir el 40% del mercado nacional hospitalario.

Triplicar la amplitud del portafolio de productos ofrecidos por la empresa para el

año 2015.

Tener seccionales de la empresa en 5 ciudades colombianas para el final del año

2015.

6
 1.4 VALORES CORPORATIVOS

RESPONSABILIDAD
RESPETO

TRABAJO EN
EQUIPO

INTEGRIDAD
COMPROMISO

Integridad: En Variant S.A. entendemos que nuestro trabajo va más allá de ofrecer
un producto o servicio, es entregar el máximo esfuerzo para que nuestros clientes
se sientan satisfechos en todos los aspectos de la relación empresarial.
Compromiso: El esfuerzo cotidiano por La calidad de los productos, el servicio
oportuno y confiable, el estar alerta a sus necesidades, son expresiones de
nuestra responsabilidad empresarial. En Variant S.A. nos comprometemos con
soluciones de Bioseguridad para su total tranquilidad. Trabajo en equipo:
Comunicación directa con nuestros clientes, objetivos comunes con nuestros
proveedores y sinergias con nuestros colaboradores, son nuestra mejor carta de
presentación al ofrecer soluciones de bioseguridad al mercado colombiano.

7
1.5 ORGANIGRAMA

ASAMBLEA
GENERAL DE
ACCIONISTAS

JUNTA
DIRECTIVA

GERENTE
GENERAL

DEPARTAMENTO DEPARTAMENTO DE DEPARTAMENTO DE

ADMINISTRATIVO PRODUCCIÒN MERCADEO
Y FINANCIERO

SUPERVISORES
DISEÑO DE ZONA
COMPRAS

MANUFACTURA VENDEDORES
CONTABILIDAD

CONTROL DE
TESORERIA CALIDAD

NÓMINA

8
2 PLAN DE TRABAJO

2.1 OBJETIVOS

2.1.1 OBJETIVO GENERAL

 Elaborar comprobantes de Egreso, ingreso, notas de contabilidad, recibos

de Caja, Facturación, y demás soportes de contabilidad en el periodo
correspondiente para contribuir al buen funcionamiento de las operaciones
contables y administrativas de VARIANT S.A.

2.1.2 OBJETIVOS ESPECIFICOS

 Efectuar los registros de los hechos contables en el sistema de información

SIIGO, correspondiente a los meses de julio, agosto, septiembre y octubre
de 2014.
 Elaborar los comprobantes de ingreso, Egreso y notas de contabilidad
diarios, correspondiente a los meses de julio, agosto, septiembre y octubre
de 2014.
 Elaborar la nómina cada 15 días, aplicando los respectivos descuentos y su
liquidación, correspondiente a los meses de julio, agosto, septiembre y
octubre de 2014.

9
 2.2 ALCANCE

Las actividades y funciones adquiridas como asistente contable de VARIANT S.A,

se realizará desde el 21 de julio del 2014 y finalizará el día 17 de octubre de 2014,
en un horario de Lunes 4:00 - 6:00 pm y martes a Viernes de 8:00 a.m. – 10:00
a.m. y cuando se requiera de la colaboración y el apoyo de la auxiliar.

10
 2.3 JUSTIFICACIÓN

La realización de la practica en las empresa VARIANT S.A., en el área

específicamente de contabilidad, es una gran oportunidad de adquirir
competitividad, ya que se aprende a conocer el manejo de los procesos que se
deben realizar para la debida contabilización de los hechos económicos que
surgen día a día en el entorno empresarial.

VARIANT S.A., requiere personas comprometidas con el trabajo, responsables y

que aprecien el apoyo que ofrecen, es por esto que la empresa me permitió ser
parte de sus instalaciones con el fin de contribuir al buen desarrollo de sus
actividades; porque vieron en mí un recurso humano útil, comprometida con sus
deberes, capaz de adaptarse a los cambios y de adquirir nuevos retos
profesionales.

11
 2.4 ÁREA A APOYAR

ÁREA A APOYAR: DEPARTAMENTO CONTABLE

El departamento de contabilidad forma parte de la dependencia de Dirección

Administrativa y Financiera de VARIANT S.A.; en el cual se maneja la
documentación y la información a tener en cuenta a la hora de formular, cambiar y
evaluar operaciones ya sea de tipo operacional o comercial; ya que desde aquí
comienza toda una estrategia y planificación para lograr enfocar los objetivos que
se pretenden cumplir. Mostrando la importancia en la toma de decisiones y, lo
que es más importante, el efecto que tiene en la consecución de los resultados
esperados, sin dejar de lado las responsabilidades impositivas de los gobiernos
nacional, departamental y municipal que hacen mella en la utilidad esperada del
periodo, lo que se traduce simplemente en impuestos.

Para VARIANT S.A es claro que el Gerente, deberá asimilar y tener en cuenta que
es imposible lograr una buena administración sin que haya pasado por el manejo
del departamento contable, con lo que se logrará el cumplimiento de los objetivos
empresariales y así buscar maximizar el trabajo y finalmente la interpretación de
los resultados para ser expuestos y sustentados a los interesados.

12
 2.5 ACTIVIDADES Y FUNCIONES A DESEMPEÑAR

Las actividades y funciones que estará ejerciendo la auxiliar o practicante del

departamento contable durante el periodo de Práctica, estarán bajo la supervisión
y control de la Gerente.

Las funciones a las cuales se hace referencia son:

 Elaborar comprobantes por concepto de los dineros recibidos o entregados.

 Llevar el control del movimiento monetario de la empresa y responder por
los dineros encomendados a su cuidado y proteger de acuerdo a los
procedimientos y normas establecidas todos los documentos negociables.
 Hacer arqueos diarios de caja, para verificar la exactitud de las sumas
obtenidas.
 Relacionar diariamente el movimiento de ingresos y egresos.
 Registrar datos, comprobantes, cuentas, recibos de relaciones, libros y
elaborar cuadros contables de ingresos y egresos.
 Ordenar y clasificar comprobantes de contabilidad y los archivos
relacionados con su labor.
 Registrar movimientos de los hechos contables en el sistema de SIIGO.
 Liquidar y pagar cuentas de cobro, nóminas y planillas de personal,
efectuando los respectivos descuentos.
 Elaborar cheques y cuentas de cobro de acuerdo con las normas y
procedimientos establecidos.
 Las demás funciones que le sean asignadas y sean afines con la naturaleza
del cargo.

13
 2.6 RECURSOS

2.6.1 RECURSOS TECNOLÓGICOS

En el departamento de contabilidad se cuenta con herramientas tecnológicas
como:

La impresora y el computador para la implementación del programa contable

SIIGO; para el archivo de documentos se cuenta con dos estantes y con un
Archivador; y con el escritorio correspondiente para la contadora y su auxiliar
contable y asimismo para la Practicante; con su respectiva papelería.

2.6.2 RECURSOS HUMANOS

Se cuenta con un recurso de gran importancia; como lo es el Recurso Humano;
conformado por:

CONTADORA PÚBLICA: María Consuelo Carvajal Niño

ASISTENTE CONTABLE: Roció Cordero Parada

TESORERIA: Leidy Johanna Becerra Parra

Personas que trasmiten su conocimiento y su experiencia laboral para el excelente

funcionamiento tanto de la dependencia como de la entidad en general.

2.6.3 RECURSOS FÍSICOS

Actualmente el área de contabilidad cuenta con un escritorio independiente, un

archivador propio y todos los elementos de oficina necesarios para la labor.

14
 2.7 CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES DE LA EMPRESA

CRONOGRAMA DE PROYECTO

AREA A APOYAR DIRECCION ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA / DEPARTAMENTO CONTABLE

NOMBRE DEL PROYECTO AUXILIAR CONTABLE

NOMBRE DE LA EMPRESA: VARIANT S.A.

MESES

SEMANAS
ACTIVIDADES
JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE
4 5 1 2 3 4 1 2 3 4 5 1 2 3
ELABORAR COMPROBANTES DE EGRESO, RECIBOS DE CAJA, NOTAS,
FACTURACIÒN, Y DEMAS SOPORTES DE CONTABILIDAD.
HACER ARQUEOS DIARIOS DE CAJA , PARA VERIFICAR LA EXACTITUD DE LAS
SUMAS OBTENIDAS
LIQUIDAR Y PAGAR CUENTAS DE COBRO, NÓMINAS Y PLANILLAS DE
PERSONAL, EFECTUANDO LOS RESPECTIVOS DESCUENTOS.
EMPRESARIALES

REGISTRO DE HECHOS CONTABLES REALIZADOS EN EL DÍA MEDIANTE EL

SISTEMA DE SIIGO
ELABORAR CHEQUES Y CUENTAS DE COBRO DE ACUERDO CON LAS NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS ESTABLECIDOS.

REGISTRAR CONSIGNACIONES EN EL RESPECTIVO SOFTWARE CONTABLE.

PROGRAMACIÓN Y PAGO A PROVEEDORES

RECUPERACIÓN DE CARTERA Y RECEPCIÓN DE LLAMADAS

ORGANIZAR Y ARCHIVAR LA INFORMACIÓN CONTABLE DE CADA MES

15
 2.8 CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES ACADEMICAS

CRONOGRAMA DE PROYECTO

AREA A APOYAR DIRECCION ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA / DEPARTAMENTO CONTABLE

NOMBRE DEL PROYECTO AUXILIAR CONTABLE

NOMBRE DE LA EMPRESA: VARIANT S.A.

MESES

SEMANAS
ACTIVIDADES
JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE
4 5 1 2 3 4 1 2 3 4 5 1 2 3

CONOCIMIENTO DE LA EMPRESA Y AREA A APOYAR.

ELABORACIÓN Y PREPARACIÓN PLAN DE TRABAJO
(BORRADOR)
APROBACIÓN PLAN DE TRABAJO- EVALUACIÓN INICIAL
INFORME DE AVANCE 1
ACADEMICAS

INFORME DE AVANCE 2

INFORME DE AVANCE 3
ELABORACIÓN Y PREPARACIÓN INFORME FINAL
(BORRADOR)
PRESENTACIÓN INFORME FINAL

EVALUACIÓN FINAL DEL JEFE INMEDIATO

SUSTENTACIÓN

16
3 DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO Y FINANCIERO

3.1 ASISTENTE DEL ÁREA DE CONTABILIDAD DE LA EMPRESA VARIANT S.A

3.1.1 ELABORACIÓN DE SOPORTES DE CONTABILIDAD

 FACTURAS: La realización de este documento se hace a través del

Software Contable SIIGO.

 COMPROBANTES DE EGRESO: La elaboración de estos comprobantes

es a través de SIIGO; en los cuales se registra los pagos que se van
realizando a: Proveedores, Impuestos, Servicios Públicos, papelería, entre
otros.

3.1.2 REALIZACIÓN DE PAGO A PROVEEDORES

 Se realiza un listado de los pagos a realizar y se pasa al Gerente

administrativo y financiero para su revisión y aprobación. Estos pagos se
realizan mediante efectivo, cheque o transferencia.

3.1.3 CREACIÓN DE CLIENTES EN SIIGO

 Consiste en ingresar los datos de un nuevo cliente al Sistema SIIGO,

teniendo como soporte el RUT.

17
3.1.4 ARQUEO DE CAJA

 Se realiza al iniciar el horario laboral para saber con cuanto efectivo se

cuenta y al finalizar se mira los movimientos del día mediante el sistema de
SIIGO para conocer el saldo final y verificar este dato con un conteo físico.

3.1.5 ORGANIZACIÓN DE ARCHIVO Y SOPORTES DE CONTABILIDAD

 Al finalizar el mes se organiza la documentación en una carpeta

debidamente rotulada especificando el mes para su debido control y orden,
asimismo facilitar la consulta de la información.

3.1.6 LIQUIDACIÓN Y CONTABILIZACIÓN DE NÓMINA

 Se elaboró la nómina mediante el programa de SIIGO y se pasó a la

contadora para su debida aprobación y pago.
 Para la liquidación de la nómina se debe revisar que deudas tienen los
empleados, los descuentos, libranzas, seguros, incapacidades.

3.1.7 RECUPERACIÓN DE CARTERA Y RECEPCIÓN DE LLAMADAS

 Se realizaron llamadas a clientes con facturación vencida a la fecha

18
 3.2 ACTIVIDADES DE APOYO

3.2.1 MANEJO DEL PORTAL DIAN

 Se elaboró la retención en la fuente, mediante un formato físico y asimismo

se diligenció en el portal del MUISCA de la página web de la DIAN.

3.2.2 CREACIÓN DE UNA NUEVA EMPRESA EN EL SIIGO

Recibí capacitación a través de internet para la creación y parametrización de una

nueva empresa, mediante el sistema de SIIGO donde aprendí lo siguiente:

 Instalación de empresas
 Creación de países y ciudades
 Creación de actividades económicas
 Definición plan único de cuentas
 Definición catálogo de terceros
 Elaboración de documentos (Factura de venta-Factura de compra-Recibo
de caja-Egreso y Notas de contabilidad
 Saldos iniciales de cartera
 Saldos iniciales de proveedores
 Balance Inicial

19
3.2.3 CONCILIACIÓN BANCARIA

 Se imprime el extracto de la cuenta de ahorros del Banco Davivienda y se

verifica que todos los movimientos estén registrados frente al programa de
SIIGO, finalmente se contabilizan los gastos bancarios, gravamen a los
movimientos financieros e IVA.

3.2.4 TRANSFERENCIAS DE BANCO A CAJA

 Esta actividad consiste en realizar traslados de cheques a la caja; es decir,

se hace un retiro del banco mediante un cheque y se ingresa a la caja.

3.2.5 NOTAS DE AJUSTES SIIGO

 Se realizan mediante el sistema de SIIGO, para depurar las cuentas de los

clientes que tienen descuadres por ajustar.

3.2.6 ESTADOS FINANCIEROS

 Se imprime mediante el programa de SIIGO y se pasa a Word para

mostrarlo a la contadora y asimismo pasar a la gerencia para toma de
decisiones.

20
4 CONCLUSIONES - RECOMENDACIONES – BIBLIOGRAFIA

4.1 CONCLUSIONES

Durante el desarrollo de mi práctica en la empresa VARIANT S.A., tuve la

oportunidad de aplicar mis conocimientos adquiridos en mi formación académica,
en pro y ayuda de los procesos contables, con el fin de brindar una posible
solución y aportar información importante en el uso de la toma de decisiones por
parte de la gerencia.

Asimismo, puedo decir con satisfacción que cumplí con los objetivos planteados
en la propuesta y desarrollo de mi práctica, adquiriendo una experiencia como
estudiante y como futura profesional.

Finalmente, creo que la práctica es una herramienta importante para la formación

del campo profesional, debido que, afianza nuestros conocimientos adquiridos en
la universidad de forma vivencial y ayudando a resolver problemas de la realidad
contable.

21
 4.2 RECOMENDACIONES

PARA VARIANT S.A.

 Seguir apoyando a los practicantes que llegan con expectativas de

aprender, adquirir formación y experiencias del mundo laboral.

 Continuar con el trato respetuoso que han tenido hasta ahora con cada una
de las personas que integran VARIANT S.A, y seguir teniendo en cuenta las
opiniones e ideas aportadas por los practicantes para el crecimiento de la
empresa.

22
 4.3 BIBLIOGRAFIA

 VARIANT S.A.; Recuperado de: www.variantsa.com

 Observación: Esta fuente de trabajo se ha venido ejecutando durante el
tiempo que he laborado en VARIANT S.A.

5 ANEXOS

5.1 ANEXOS CONTABLES

23