TALLER DE CONTABILIDAD No.

DANIELA CARMONA ARIAS

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE

CENTRO AGROPECUARIO DE BUGA
TECNOLOGÍA EN REGENCIA DE FARMACIA
GUADALAJARA DE BUGA
2021
 TALLER DE CONTABILIDAD No. 6

DANIELA CARMONA ARIAS

CONTABILIDAD

INSTRUCTOR:
FABIO HUMBERTO GARCÍA M.

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE

CENTRO AGROPECUARIO DE BUGA
TECNOLOGÍA EN REGENCIA DE FARMACIA
GUADALAJARA DE BUGA
2021
 SENA-BUGA
TALLER DE CONTABILIDAD Nº 06
CURSO: TECNOLOGIA EN REGENCIA DE FARMACIA

La Empresa LA LUNA S.A., que es grande contribuyente, realiza

las siguientes transacciones durante el mes de Enero de 2018 así:
1-recibe los siguientes aportes para la constitución de la sociedad
así:
Inventario de Mercancías: $ 40.000.000
Efectivo : 15.000.000
Maquinaria y Equipo : 100.000.000
Edificio : 200.000.000
Vehículo : 25.000.000

CODIGO CUENTA DEBE HABER

3115 APORTES SOCIALES 380.000.000
529915 INV. MERCANCIAS 40.000.000
1105 CAJA 15.000.000
1520 MAQINARIA Y EQUIPO 100.000.000
151605 EDIFICIO 200.000.000
1540 EQUI. TRANSPORTE 25.000.000

2-Se hace apertura de la cuenta corriente del Banco popular Cta-cte

Nº487-759852-9 por el 50% del valor de los aportes sociales en
efectivo.
CODIGO CUENTA DEBE HABER
1105 CAJA 7.500.000
1110 BANCO 7.500.000

3- El Banco nos concede un crédito (Préstamo) por valor de

$60.000.000, al 36% T.V, nos hace una nota crédito por el valor del
crédito y una nota debito por el descuento de los intereses. Por
valor de $ Calcular.
C * I * t=
PRESTAMO: 60.000.000 12
INTERESES: 5.400.000
65.400.000 60.000.000*36%*3= 9.000.000
12

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1110 BANCO NACIONALES 54.600.000
2105 BANCO NACIONALES 60.000.000
530505 GASTOS BANCARIOS 5.400.000
TOTAL 60.000.000 60.000.000
4- Se Paga arrendamiento anticipado por 3 meses de una Oficina,
por valor de $ 6.000.000 con cheque.

CODIGO CUENTA DEBE HABER

5120 ARRIENDO 6.000.000
1110 BANCO 6.000.000
TOTAL 6.000.000 6.000.000

5- Se compra Papelería para todo el año por valor de $2.450.000

se paga con cheque.

CODIGO CUENTA DEBE HABER

519530 UTILES Y PAPELERIA 2.450.000
1110 BANCO 2.450.000
TOTAL 2.450.000 2.450.000

6-El Banco nos envía nota debito por concepto de 4*1000, por valor
de $170.450.

CODIGO CUENTA DEBE HABER

5305 FINANCIEROS 170.450
1110 BANCO 170.450
TOTAL 170.450 170.450

7-Se compra Mercancías para la venta por valor de $24.550.000 a

crédito.
CODIGO CUENTA DEBE HABER
1435 M/CIA NO FAB. EMP 24.550.000
2205 PROVEEDORES 24.550.000
TOTAL 24.550.000 24.550.000

8-Se compra Mercancías con cheque por valor de $10.500.000.

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1435 M/CIA NO FAB. EMPR 10.500.000
1110 BANCO 10.500.000
TOTAL 10.500.000 10.500.000

9-Se vende Mercancías por valor de $32.550.600 de contado.

CODIGO CUENTA DEBE HABER

4135 COMERCIO AL > Y < 32.550.600
1105 CAJA 32.550.000
TOTAL 32.550.000 32.550.000
10-La Empresa consigna el valor de la venta anterior.

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1105 CAJA 32.550.600
1110 BANCO 32.550.600
TOTAL 32.550.600 32.550.600

11-Se compra equipo de Computación por valor de $3.500.000, se

da una cuota inicial del 40% con cheque y por el saldo se firma un
pagare por igual valor.

CODIGO CUENTA DEBE HABER

5120 EQU. COMPUTO 3.500.000
1110 BANCO 1.400.000
2335 CUENTAS POR PAGAR 2.100.000
TOTAL 3.500.000 3.500.000

12-Nos efectúan devolución de mercancías por valor de $1.550.600,

del (Numeral-9)

CODIGO CUENTA DEBE HABER

4135 COMERCIO AL > Y < 1.550.600
1105 CAJA 1.550.600
TOTAL 1.550.600 1.550.600

13-La Empresa cancela la 1ª-quincena del mes por valor de

$7.350.450 con cheque.

CODIGO CUENTA DEBE HABER

510506 SALARIO 7.350.450
1110 BANCO 7.350.450
TOTAL 7.350.450 7.350.450

14-Se cancelan honorarios al contador por valor de $ 2.500.000,

con cheque.

CODIGO CUENTA DEBE HABER

5110 HONORARIOS 2.500.000
1110 BANCO 2.500.000
TOTAL 2.500.000 2.500.000

15-Se Cancela el Arrendamiento del local por valor de $ 1.500.000

con cheque.

CODIGO CUENTA DEBE HABER

5120 ARRIENDO 1.500.000
1110 BANCO 1.500.000
TOTAL 1.500.000 1.500.000

16- Se compra Muebles y Enseres por valor de $5.250.000, de

contado.

CODIGO CUENTA DEBE HABER

152405 MUEBLES Y ENSERES 5.250.000
1105 CAJA 5.250.000
TOTAL 5.250.000 5.250.000

17-Se cancela la 2ª-quincena del mes por valor de $5.650.460 con

cheque.

CODIGO CUENTA DEBE HABER

510506 SALARIO 5.650.460
1110 BANCO 5.650.460
TOTAL 5.650.460 5.650.460

18-Se compra equipo de oficina por valor de $3.250.000 a crédito.

CODIGO CUENTA DEBE HABER

514520 EQUIPO DE OFICINA 3.250.000
2335 CUENTAS POR PAGAR 3.250.000
TOTAL 3.250.000 3.250.000

19-Se cancelan los servicios públicos del mes con cheque así:
Energía : $450.000
Teléfono : $500.000
Acueducto Y alcantarillado : $250.000

CODIGO CUENTA DEBE HABER

513130 ENERGIA 450.000
513535 TELEFONO 500.000
513525 ACUEDUCTO Y 250.000
ALCANTARILLADO
1110 BANCO 1.200.000
TOTAL 1.200.000 1.200.000

20-Se venden Papelería y cartones por valor de $ 150.000.

CODIGO CUENTA DEBE HABER

613526 VENTA DE PAPEL Y 150.000
CARTON
1110 BANCO 150.000
TOTAL 150.000 150.000

21-Se vende mercancías por valor de $20.350.000, se cancela el

50% de contado y el 50% restante a un mes.

CODIGO CUENTA DEBE HABER

4135 COMERCIO AL >Y< 20.350.000
1105 CAJA 10.175.000
1305 CLIENTES 10.175.000
TOTAL 20.350.000 20.350.000

22- Se consigna el valor de la venta anterior.

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1105 CAJA 10.175.000
1110 BANCO 10.175.000
TOTAL 10.175.000 10.175.000

23-Nos devuelven el 10% de la venta anterior.

CODIGO CUENTA DEBE HABER

4135 COMERCIO AL > Y < 2.035.000
1105 CAJA 2.035.000
TOTAL 2.035.000 2.035.000

24-Se cancela el saldo de la compra de mercancías del numeral-9

con cheque.

NOTA: LA MERCANCIA SE COMPRO DE CONTADO….

25-Se compra dotación para los empleados de la empresa por valor

de $2.500.000. Con cheque.

CODIGO CUENTA DEBE HABER

510551 DOTACION Y 2.500.000
SUMINISTROS A
TRABAJADORES
1110 BANCO 2.500.000
TOTAL 2.500.000 2.500.000
26-Se adquiere un seguro de incendio y terremoto por los activos
fijos de la empresa por valor de $2.200.000, con cheque.

CODIGO CUENTA DEBE HABER

513025 SEGURO INCENDIO 2.200.000
1110 BANCO 2.200.000
TOTAL 2.200.000 2.200.000

27-La empresa cancela el saldo de la compra del computador con

cheque.

CODIGO CUENTA DEBE HABER

5120 EQU. COMPUTO 2.100.000
1110 BANCO 2.100.000
TOTAL 2.100.000 2.100.000