CAUSACION, CUENTAS REALES Y NOMINALES

CORPORACION UNIVERSITARIA IBEROAMERICANA

FUNDAMENTOS DE CONTABILIDAD
2018

La Compañía LAVARAPIDO LTDA, presenta lo siguiente información correspondiente a

marzo de 200x, para que registre las transacciones comerciales y elabore el balance de
prueba.

1. Se Constituye con tres Socios: El Socio A: Aporta Equipo de lavandería

$30.000.000 y muebles y enseres por $5.000.000

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1520 Maquinaria y equipo 30.000.000
1524 Equipo de Oficina 5.000.000
3115 Aportes Sociales 35.000.000

2. El Socio B: Aporta cedula de capitalización $12.000.000 y en efectivo

$23.000.000

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1220 Cedulas 12.000.000
1105 Caja 23.000.000
3115 Aportes Sociales 35.000.000

3. El Socio C: local comercial $35.000.000 (30% es el valor del terreno)

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1516 Construcciones y edificaciones 35.000.000
3115 Aportes Sociales 35.000.000

4. Constituye Una Cuenta en Bancolombia con efectivo aportado

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1110 Bancos 23.000.000
1105 Caja 23.000.000
 5. Se Recibe $3.200.000 por servicios de lavado en la primera quincena
CODIGO CUENTA DEBE HABER
4235 Servicios 3.200.000
1105 Caja 3.200.000

6. Se presta el servicio de lavandería a la clínica central por $3.800.000 a crédito

CODIGO CUENTA DEBE HABER
4235 Servicios 3.800.000
1305 Clientes 3.800.000

7. Se compra chequera por $142.000 , el banco descuenta de la cuenta corriente

CODIGO CUENTA DEBE HABER

5305 Financieros 142.000
1110 Bancos 142.000

8. Se compran detergentes y otros suministros por $2.800.000 a crédito

CODIGO CUENTA DEBE HABER
6210 Compra de materias Primas 2.800.000
2205 Proveedores Nacionales 2.800.000

9. Se cancelan los servicios de agua, energía y teléfono $1.870.000

CODIGO CUENTA DEBE HABER

5135 Servicios 1.870.000
1105 Caja 1.870.000

10. Se recibe abono de la clínica central por $1.800.000

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1305 Clientes 1.800.000
1105 Caja 1.800.000

11. Se abona a proveedores de detergentes $800.000

CODIGO CUENTA DEBE HABER
2205 Proveedores Nacionales 800.000
1105 Caja 800.000

12. Se cancela a los empleados salarios por $2.840.000, (40% son de

administración)

CODIGO CUENTA DEBE HABER

5105 Gastos de personal 1.136.000
72 Mano de obra directa 1.704.000
1110 Bancos 2.840.000

13. Se consigna el 90% del efectivo existente en caja

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1110 Bancos 2.097.000
1105 Caja 2.097.000

14. Se cancela mantenimiento por dos meses anticipados del equipo de lavandería
$880.000
CODIGO CUENTA DEBE HABER
1330 Anticipos y Avances 880.000
1110 Bancos 880.000

15. Se recibe el arrendamiento del local comercial mes de marzo, valor del canon
$700.000

CODIGO CUENTA DEBE HABER

4220 Arriendos 700.000
1105 Caja 700.000
 BALANCE DE PRUEBA

MOVIMIENTOS SALDOS
FOLIO CODIGO CUENTA
DEBE HABER DEBE HABER
1 1105 Caja $ 25.500.000 $ 30.967.000 $ 5.467.000
2 1110 Bancos $ 25.097.000 $ 3.862.000 $ 21.235.000
3 1220 Cedulas $ 12.000.000 $ 12.000.000
4 1305 Clientes $ 5.600.000 $ 5.600.000
5 1330 Anticipos y Avances $ 880.000 $ 880.000
6 1516 Construcciones y Edificaciones $ 35.000.000 $ 35.000.000
7 1520 Maquinaria y Equipo $ 30.000.000 $ 30.000.000
8 1524 Equipo de Oficina $ 5.000.000 $ 5.000.000
9 2205 Nacionales $ 800.000 $ 2.800.000 $ 2.000.000
10 3115 Aportes Sociales $105.000.000 $105.000.000
11 4220 Arriendos $ 700.000 $ 700.000
12 4235 Servicios $ 7.000.000 $ 7.000.000
13 5105 Gastos de Personal $ 1.136.000 $ 1.136.000
14 5135 Servicios $ 1.870.000 $ 1.870.000
15 5305 Financieros $ 142.000 $ 142.000
16 6210 Compra de Materias Primas $ 2.800.000 $ 2.800.000
17 72 Mano de Obra directa $ 1.704.000 $ 1.704.000

$148.929.000 $148.929.000 $118.767.000 $118.767.000