Fecha de entrega: 28/01/2024

Resumen sobre las generalidades de las finanzas.

Carrera: LICENCIATURA EN GESTION Y DESARROLLO

DE NEGOCIOS

Materia: Introducción a las Finanzas

Impartida por: Alma Rosa Rodríguez Varela

Alumno: Angel Gabriel Valencia Valenzuela

Matricula: 23020550001
 INTRODUCCIÓN

Las finanzas es una disciplina que se ocupa de gestionar el dinero y los

recursos económicos de un individuo, teniendo como objetivo principal maximizar
el valor de los recursos financieros con los que cuenta dicho individuo, abarcando
una serie de actividades que van desde la obtención de fondos hasta su
distribución, utilización y administración de manera eficiente. Las finanzas no son
exclusivas del ámbito empresarial; también pueden aplicarse a nivel personal y
gubernamental.
En este resumen abarcaremos los conceptos principales de las finanzas,
propósitos de las finanzas en el ámbito empresarial, relación de las finanzas con
otras disciplinas como la contabilidad, las cuales llevan una estrecha relación y
funcionan mejor en conjunto, el campo de acción de las finanzas y las funciones
del administrador financiero.
¿Qué son las finanzas?
Es el área de la economía que se encarga de estudiar la forma correcta de
gestionar y obtener valores monetarios, englobando una serie de actividades que
un individuo (persona y/o empresa) debe llevar a cabo para la obtención de
ganancias. Estudia los mercados de dinero, la obtención de recursos, formas de
ahorro e inversiones.
Existen 3 tipos de finanzas:
- Publicas: son el tipo de finanzas que constituyen el sector público y estudia
los ingresos públicos, el gasto público, el endeudamiento interno y externo
del estado.
- Empresariales: centradas en las decisiones monetarias o de inversión que
toman las empresas y en las herramientas y análisis utilizados para tomar
dichas decisiones.
- Personales: relacionadas con la capacidad generar ahorro por parte de los
individuos, así como de la obtención de recursos financieros adicionales y
engloba las decisiones de inversión de los excedentes de recursos
financieros con los que dispone el individuo.
Propósitos de las finanzas en una empresa
Las finanzas existen en una empresa principalmente por 3 motivos:
- Toma de decisiones: tomar las mejores decisiones en una empresa, es casi
un éxito empresarial asegurado, si se conocen las diferentes oportunidades,
así como las desventajas ante cualquier decisión, podemos como
 empresarios decidir entre una u otra opción, y las finanzas se encargan de
hacernos saber cual es la mejor decisión o cual conviene más.
- Juzgar las situaciones de manera objetiva y con datos reales: para poder
encaminar la empresa por el mejor camino, es necesario saber cuales son
las opciones que existen ante alguna situación, y con las herramientas
financieras correctas podemos saber que nos conviene más como
empresa.
- Tomar la mejor opción: con la ayuda de las finanzas, podremos tener un
panorama claro entre todas las opciones que se presentan ante cualquier
problema y así poder tomar la decisión que más nos convenga
empresarialmente hablando.
Relación de las finanzas con otras disciplinas
Las finanzas siempre están en sincronía con otras disciplinas, como la
economía, la administración, la contabilidad, las matemáticas y el derecho.
- Las finanzas y la economía:
Las finanzas comprenden un conjunto de acciones que, mediante la toma de
decisiones, movilizan, controlan, utilizan y gestionan dinero y otros recursos de
valor. En consecuencia, al igual que la economía, las finanzas se centran en la
gestión de recursos limitados frente a necesidades infinitas.
- Las finanzas y la contabilidad:
Las finanzas y la contabilidad son disciplinas estrechamente relacionadas. La
contabilidad se define como la técnica encargada de llevar a cabo un registro
sistemático y cronológico de las operaciones financieras, con el propósito de
estudiar, medir y analizar el patrimonio, así como la situación económica y
financiera de una empresa u organización. Esta disciplina comunica sus
resultados a través de estados financieros a las distintas partes interesadas,
facilitando así la toma de decisiones. Por otro lado, las finanzas se centran en
la administración de recursos de valor. En resumen, mientras que la
contabilidad es el sistema de registro de las operaciones económicas de una
organización, las finanzas se ocupan de la gestión de esos recursos para
lograr los objetivos financieros.
- Las finanzas y la administración:
La administración puede entenderse como la gestión del talento humano para
facilitar las tareas de un grupo de personas dentro de una organización, con el
objetivo de alcanzar metas generales. Dentro de esta disciplina, la
administración financiera se destaca como una parte específica que se dedica
al estudio y análisis de cómo las organizaciones con fines de lucro pueden
optimizar la adquisición y gestión de activos, así como el financiamiento de
recursos. Todo esto se realiza con el propósito de maximizar la riqueza del
inversionista, reducir el riesgo de resultados desfavorables y, en términos
generales, evaluar el desempeño de la gestión financiera.
- Las finanzas y las matemáticas:
Las matemáticas financieras constituyen un campo de las matemáticas
aplicadas que se dedica al análisis, valoración y cálculo de aspectos
vinculados con los mercados financieros, centrándose especialmente en el
concepto del valor del dinero a lo largo del tiempo. De esta manera, las
matemáticas financieras se ocupan de calcular el valor, tasas de interés o
rentabilidad asociados a diversos productos presentes en los mercados
financieros.
- Las finanzas y el derecho:
Dado que el derecho constituye un conjunto de reglas, normas y leyes que
definen el marco legal, es precisamente en este entorno legal donde se
fundamenta la conducta y la toma de decisiones en el ámbito financiero.
Campo de acción de las finanzas
El campo de acción de las finanzas abarca la adquisición y gestión del dinero
obtenido a través de diversas actividades comerciales, teniendo en cuenta los
riesgos asociados, como la pérdida de capital, el endeudamiento o la
posibilidad de quiebra.
Este campo de acción se divide específicamente en tres áreas:
- Inversiones: Implica administrar e invertir capital con el objetivo de expandir
y mejorar los estados financieros. Las inversiones pueden realizarse a corto
o largo plazo, buscando resultados positivos en el rendimiento financiero.
- Mercados financieros: Se refiere a empresas especializadas en la compra y
venta de créditos, ofreciendo activos para financiar el capital de los
inversionistas.
- Administración financiera: Consiste en gestionar y controlar el capital, las
ganancias o los ingresos obtenidos, con el fin de administrar el dinero de
manera efectiva y lograr resultados positivos en la economía personal o
empresarial.
Estos tres pilares forman el núcleo del campo de acción de las finanzas, con el
objetivo principal de organizar y analizar los procesos de inversión, producción
y ganancia en una empresa. Esto contribuye a lograr una mayor estabilidad y
mejora económica, permitiendo alcanzar las metas financieras propuestas por
las compañías e instituciones.
El campo de acción de las finanzas, es un tema que es crucial para el control
de diversos aspectos de la economía. No obstante, es importante destacar que
se trata de un tema amplio y complejo.
Funciones del administrador financiero
El administrador financiero cumple un papel muy importante dentro de
cualquier empresa, ya que es responsable de la gestión y supervisión de las
operaciones financieras y estrategias económicas de la empresa, su correcto
funcionamiento garantiza la salud financiera, la eficiencia y el crecimiento de la
empresa.
Existen 3 objetivos que el administrador financiero debe cumplir:
- Liquidez: lograr balancear las inversiones y el capital de trabajo disponible.
- Control de riesgos: analiza los peligros a los que se exponen las finanzas.
- Rentabilidad: evalúa la capacidad para generar ganancias sobre una
inversión.
Para alcanzar los objetivos anteriores mencionados, existen 10 funciones que
el administrador financiero debe seguir para cumplirlas correctamente:
- Planificación financiera:
La planificación financiera es un procedimiento esencial en la administración de
cualquier empresa, ya sea grande o pequeña. Se trata de una función integral
del administrador financiero que desempeña un papel fundamental en el éxito y
la sostenibilidad a largo plazo de la organización. Algunas de las tareas
principales que abarca son:

• Establecimiento de metas: Definir objetivos financieros claros y realistas a

corto y largo plazo, tales como aumentar los ingresos, reducir deudas o
expandir operaciones.
• Análisis de la situación actual: Evaluar la posición financiera actual de la
empresa, considerando activos, pasivos, ingresos, gastos y flujos de
efectivo.
• Desarrollo de estrategias: Formular planes para alcanzar los objetivos
financieros, que pueden involucrar inversiones, reestructuración de deudas,
ajustes en operaciones o enfoques de reducción de costos.
• Presupuestación: Crear presupuestos detallados que reflejen los planes
financieros y sirvan como marco para el control de gastos.
 - Análisis y toma de decisiones:
El análisis y la toma de decisiones en el ámbito de la administración financiera
son procesos cruciales que definen la dirección y el éxito de una empresa.
Estas etapas implican la exhaustiva evaluación de la información financiera y la
aplicación de esta información para realizar decisiones estratégicas
fundamentadas. Algunos aspectos fundamentales de esta función son:

• Recopilación de datos: Agrupar información financiera pertinente, que

puede incluir estados financieros, informes de mercado, tendencias de la
industria y datos económicos generales.
• Análisis financiero: Emplear técnicas como el análisis de ratios, análisis de
flujo de efectivo y análisis de costos para evaluar la salud financiera de la
empresa.
• Evaluación de opciones: Identificar y considerar diversas alternativas
estratégicas basadas en el análisis financiero.
• Toma de decisiones: Seleccionar la mejor alternativa, basándose en un
equilibrio entre riesgo y recompensa, y en consonancia con los objetivos
financieros y estratégicos de la empresa.

- Gestión de riesgos:
La gestión de riesgos en la administración financiera constituye un elemento
crucial que implica la identificación, análisis y mitigación de los riesgos potenciales
que podrían tener un impacto negativo en la salud financiera de una empresa. Es
una función integral del administrador financiero y desempeña un papel vital en
garantizar la estabilidad y sostenibilidad de la organización. El proceso de gestión
de riesgos comprende:

• Identificación de riesgos: Reconocimiento de los riesgos potenciales que la

empresa podría enfrentar.
• Evaluación y análisis de riesgos: Medición del impacto potencial y la
probabilidad de ocurrencia de estos riesgos.
• Desarrollo de estrategias de mitigación: Creación de planes para reducir,
transferir, aceptar o evitar estos riesgos.
• Implementación de medidas de control: Aplicación de las estrategias de
mitigación a través de políticas y procedimientos.
• Monitoreo y revisión: Revisión y ajuste regular de las estrategias de gestión
de riesgos para asegurar su efectividad.
 - Gestión de la tesorería:
La administración de tesorería constituye una función fundamental en la gestión
financiera de una empresa, enfocada en la gestión eficiente del efectivo y otros
recursos financieros. Esta función desempeña un papel crucial al mantener la
liquidez, optimizar el rendimiento financiero y respaldar las operaciones diarias de
la empresa. Sus responsabilidades principales incluyen la gestión de efectivo y
liquidez, la gestión de riesgos financieros y la planificación financiera a corto plazo,
entre otras.
- Elaboración y gestión de presupuestos:
La planificación y administración de presupuestos representan una función
fundamental en la gestión financiera de cualquier empresa. Esta responsabilidad
implica la planificación, asignación y supervisión de los recursos financieros para
asegurar que la empresa funcione de manera eficiente y efectiva, cumpliendo con
sus objetivos estratégicos y financieros.
- Reportes financieros:
Los informes financieros en la administración financiera son documentos
fundamentales que ofrecen una información detallada sobre el rendimiento
financiero, la posición y el flujo de efectivo de una empresa. Estos informes son
esenciales tanto para la toma de decisiones internas como externas, y cumplen
con los requisitos legales y regulatorios. Entre las responsabilidades incluidas se
encuentran:

• Balance general: Presenta la posición financiera de la empresa en un

momento específico, incluyendo activos, pasivos y el patrimonio de los
accionistas.
• Estado de resultados: Informa sobre los ingresos, gastos y ganancias o
pérdidas durante un período determinado.
• Estado de flujos de efectivo: Detalla el flujo de efectivo de las actividades
operativas, de inversión y de financiamiento.
• Estado de cambios en el patrimonio: Muestra los cambios en el capital de
los accionistas durante un período.

- Gestión de deudas y capital:

La gestión de deudas y capital se erige como una función esencial en la
administración financiera de una empresa. Esta tarea implica la planificación,
adquisición y utilización eficiente de diversas fuentes de financiamiento para
cumplir con los objetivos estratégicos y operativos de la organización. La gestión
se orienta hacia el equilibrio entre deuda (préstamos) y capital propio (acciones)
para respaldar las operaciones y proyectos de la empresa. A continuación, te
explicamos cómo debe llevarse a cabo:

• Estructuración del capital: Determinar la mezcla óptima de deuda y capital

propio (estructura de capital) para financiar las operaciones y el crecimiento
de la empresa.
• Adquisición de fondos: Obtener financiamiento a través de préstamos,
líneas de crédito, emisión de bonos o emisión de acciones.
• Gestión de deudas: Supervisar y administrar las obligaciones de deuda
existentes, incluyendo el servicio de la deuda y la renegociación de
términos si es necesario.
• Optimización del costo de capital: Buscar minimizar el costo total del capital,
equilibrando el costo de la deuda (intereses) con el costo del capital propio
(dividendos y dilución de la propiedad).

- Cumplimiento y regulación:
El cumplimiento y la regulación en la administración financiera son aspectos
críticos que se centran en la conformidad de una empresa con las leyes,
normativas, estándares y prácticas éticas relevantes en el ámbito financiero.
Estos elementos son esenciales para asegurar la operación legítima y ética de
la empresa, así como para preservar su reputación y estabilidad en el
mercado. Entre las normativas que deben tener en cuenta los profesionales en
administración financiera se incluyen:

• Normativas contables y financieras: Asegurar que todos los informes y

declaraciones financieras cumplan con los estándares contables como
GAAP o IFRS.
• Leyes y regulaciones tributarias: Cumplir con las obligaciones fiscales y las
regulaciones de impuestos locales, nacionales e internacionales.
• Regulaciones del mercado de capitales: Adherir a las normativas de las
comisiones de valores y bolsas de valores, en el caso de que la empresa
esté cotizada en bolsa.
• Leyes contra el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo:
Implementar medidas para prevenir el uso indebido de los servicios
financieros de la empresa.
 - Relaciones con inversionistas:
La gestión de relaciones con inversionistas en la administración financiera
implica la comunicación y manejo de las relaciones entre una empresa y sus
inversionistas actuales y potenciales. Este papel es esencial para preservar la
confianza y el respaldo de los inversionistas, desempeñando un papel crucial
en el valor percibido y real de la empresa en el mercado. Dentro de esta
función se encuentran la comunicación efectiva, el manejo de expectativas y la
organización de conferencias.
- Liderazgo y gestión de equipos:
El liderazgo y la gestión de equipos en el ámbito de la administración financiera
implican guiar, motivar y coordinar a un grupo de profesionales con el fin de
alcanzar objetivos financieros específicos. Esta función es esencial no solo para el
éxito del departamento financiero, sino también para el rendimiento general de la
empresa. Dentro de esta función se incluyen:

• Establecimiento de objetivos y dirección: Definir metas claras y proporcionar

una dirección estratégica para el equipo.
• Desarrollo de habilidades y capacitación: Fomentar el crecimiento
profesional y la capacitación continua del equipo para mejorar sus
competencias y habilidades financieras.
• Comunicación efectiva: Mantener líneas de comunicación abiertas y claras
para asegurar que todos los miembros del equipo estén alineados y bien
informados.
• Creación de un ambiente de trabajo colaborativo: Fomentar la colaboración
y el trabajo en equipo para mejorar la eficiencia y la calidad del trabajo.
CONCLUSIÓN
Las finanzas, como columna vertebral empresarial, abarcan la gestión eficiente del
capital, la planificación financiera y la toma de decisiones estratégicas. Desde la
perspectiva contable, registros precisos son esenciales para evaluar la salud
económica. La gestión de riesgos, el cumplimiento legal y la comunicación con
inversionistas son cruciales. En conjunto, las finanzas sostienen la viabilidad y
crecimiento empresarial, guiando decisiones informadas en un panorama
financiero complejo. La disciplina no solo cumple funciones administrativas, sino
que también ejerce un papel ético y legal que salvaguarda la transparencia y
responsabilidad. En un mundo empresarial dinámico, la comprensión profunda de
las finanzas emerge como un activo invaluable, permitiendo adaptabilidad y éxito
en un entorno cambiante.
 BIBLIOGRAFÍA
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