ENERO ENERO ENERO ENERO ENERO

rango PARCIAL DEBE HABER

ASIENTO 1 3/1/2024
1140 ALM MAT PRIMA $ 330,000.00
1191 IVA PEND ACREDITAR $ 52,800.00
2200 PROVEEDORES $ 382,800.00

$ 382,800.00 $ 382,800.00

ASIENTO 1A 3/1/2024
1141 INVENTARIO PROD EN PROC $ 330,000.00
1141.1 ORD 200 $ 110,000.00
1141.2 ORD 201 $ 220,000.00
1140 ALM MAT PRIMA $ 330,000.00

ASIENTO 2 3/6/2024
5098 GASTOS IND FAB $ 45,000.00
MATERIALES INDIRECTOS
5098.1 ORD 200 $ 9,801.98
5098.2 ORD 201 $ 19,603.96
5098.3 ORD 202 $ 4,900.99
5098.4 ORD 203 $ 10,693.07
1190 IVA ACREDITABLE $ 7,200.00
1100 BANCOS $ 52,200.00

ASIENTO 3 3/13/2024
1140 ALM MAT PRIMA $ 175,000.00
1191 IVA PEND ACREDITAR $ 28,000.00
2200 PROVEEDORES $ 203,000.00

$ 203,000.00 $ 203,000.00

ASIENTO 3A 3/13/2024
1141 INV PROD EN PROC $ 175,000.00
1141.1 ORD 200 $ 55,000.00
1141.2 ORD 201 $ 120,000.00
1140 ALM MAT PRIMA $ 175,000.00

ASIENTO 4 3/14/2024
5097 MANO DE OBRA 1A QUIN $ 136,000.00
5097.1 ORD 200 $ 51,000.00
5097.2 ORD 201 $ 42,000.00
5097.3 ORD 202 $ 27,000.00
5097.4 ORD 203 $ 16,000.00
 2331 OTRAS RETENCIONES $ 42,500.00
2331 IMSS $ 10,000.00
2331 ISR $ 32,500.00
1100 BANCOS $ 93,500.00

asiento ASIENTO 5
5098 GASTOS IND FAB $ 100,000.00
5098.1 ORD 200 $ 37,362.64
5098.2 ORD 201 $ 30,769.23
5098.3 ORD 202 $ 19,780.22
5098.4 ORD 203 $ 12,087.91
IVA ACREDITABLE $ 16,000.00
BANCOS $ 116,000.00

ASIENTO 5 3/16/2024
5098 GASTOS IND FAB $ 35,000.00
MANO DE OBRA INDIRECTA
5098.1 ORD 200 $ 13,076.92
5098.2 ORD 201 $ 10,769.23
5098.3 ORD 202 $ 6,923.08
5098.4 ORD 203 $ 4,230.77
2331 OTRAS RETENCIONES $ 7,000.00
2331 IMSS $ 5,500.00
2331 ISR $ 1,500.00
1100 BANCOS $ 28,000.00

ASIENTO 6 3/27/2024
5098 GASTOS IND FAB $ 26,000.00
DEPN MAQUINARIA
5098.1 ORD 200 $ 5,663.37
5098.2 ORD 201 $ 11,326.73
5098.3 ORD 202 $ 2,831.68
5098.4 ORD 203 $ 6,178.22
1241 DEPN ACUM MAQUINARIA $ 26,000.00

ASIENTO 7 3/29/2024
5097 MANO DE OBRA 2A QUIN $ 137,000.00
5097.1 ORD 200 $ 51,000.00
5097.2 ORD 201 $ 42,000.00
5097.3 ORD 202 $ 27,000.00
5097.4 ORD 203 $ 17,000.00
2331 OTRAS RETENCIONES $ 42,500.00
2331 IMSS $ 10,000.00
 2331 ISR $ 32,500.00
1100 BANCOS $ 94,500.00

ASIENTO 8 3/31/2024
5098 GASTOS IND FAB $ 30,000.00
DEPN PLANTA
5098.1 ORD 200 $ 6,534.65
5098.2 ORD 201 $ 13,069.31
5098.3 ORD 202 $ 3,267.33
5098.4 ORD 203 $ 7,128.71
1251 DEPN ACUM PLANTA $ 30,000.00

ASIENTO 5 3/31/2024
5098 GASTOS IND FAB $ 35,000.00
MANO DE OBRA INDIRECTA
5098.1 ORD 200 $ 13,076.92
5098.2 ORD 201 $ 10,769.23
5098.3 ORD 202 $ 6,923.08
5098.4 ORD 203 $ 4,230.77
2331 OTRAS RETENCIONES $ 7,000.00
2331 IMSS $ 5,500.00
2331 ISR $ 1,500.00
1100 BANCOS $ 28,000.00

ASIENTO 11
INVENTARIO DE PROD EN PROCESO
ORD 200
ORD 201
ORD 202
ORD 203
MANO DE OBRA
ORD 200
ORD 201
ORD 202
ORD 203

ASIENTO 11 A
INVENTARIO DE PROD EN PROCESO
ORD 200
ORD 201
ORD 202
ORD 203
GASTOS IND FAB
ORD 200
ORD 201
ORD 202
ORD 203

ASIENTO 11 B
ALMACEN DE PRODUCCION TERMINADA
ORD 200
ORD 201
ORD 202
ORD 203
INVENTARIO DE PROD EN PROCESO
ORD 200
ORD 201
ORD 202
ORD 203
 Ord.200 Ord.201
Inventario de Produccion en Proceso Inventario de Produccion en Proceso Inventario de Produccion en P
mp $ 110,000.00 $ 220,000.00 $ 55,000.00
mo $ 102,000.00 $ 84,000.00 $ 54,000.00
gif $ 85,516.48 $ 96,307.69 $ 44,626.37
$ 297,516.48 $ - $ - $ 400,307.69 $ - $ - $ 153,626.37

Ord.200 Ord.201
Almacen de Produccion Terminada Almacen de Produccion Terminada Almacen de Produccion Term

Ord.200 Ord.201
Mano de Obra Mano de Obra
$ 51,000.00 $ 42,000.00 $ 27,000.00
$ 51,000.00 $ 42,000.00 $ 27,000.00
$ 102,000.00 $ 102,000.00 $ 84,000.00 $ 84,000.00 $ 54,000.00

Ord.200 Ord.201
Gastos Indirectos de Fabricacion Gastos Indirectos de Fabricacion Gastos Indirectos de Fabricac
$ 9,801.98 $ 19,603.96 $ 4,900.99
$ 37,362.64 $ 30,769.23 $ 19,780.22
$ 13,076.92 $ 10,769.23 $ 6,923.08
$ 5,663.37 $ 11,326.73 $ 2,831.68
$ 6,534.65 $ 13,069.31 $ 3,267.33
$ 13,076.92 $ 10,769.23 $ 6,923.08
$ 85,516.48 $ 96,307.69 $ 44,626.37
 Ord.202 Ord.203
entario de Produccion en Proceso Inventario de Produccion en Proceso
$ 120,000.00
$ 33,000.00
$ 44,549.45
$ - $ - $ 197,549.45

Ord.202 Ord.203
acen de Produccion Terminada Almacen de Produccion Terminada

Ord.202 Ord.203
Mano de Obra
$ 16,000.00
$ 17,000.00
$ 54,000.00 $ 33,000.00 $ 33,000.00

Ord.202 Ord.203
tos Indirectos de Fabricacion Gastos Indirectos de Fabricacion
$ 10,693.07
$ 12,087.91
$ 4,230.77
$ 6,178.22
$ 7,128.71
$ 4,230.77
$ 44,549.45
base de la materia prima consumida
ORDEN 200 $ 110,000.00 ASIENTO 1
ORDEN 201 $ 220,000.00 ASIENTO 1
ORDEN 202 $ 55,000.00 ASIENTO 4
ORDEN 203 $ 120,000.00 ASIENTO 4
$ 505,000.00

CEDULA DE PRORRATEO DE GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

MATERIALES INDIRECTOS
BASE DE PRORRATEO
ELEMENTOS COSTO MANO DE OBRA FACTOR P MONTO A ASIGNAR
ORDEN 200 $ 110,000.00 21.78% $ 45,000.00
ORDEN 201 $ 220,000.00 43.56% $ 45,000.00
ORDEN 202 $ 55,000.00 10.89% $ 45,000.00
ORDEN 203 $ 120,000.00 23.76% $ 45,000.00
$ 505,000.00 100.00%

CEDULA DE PRORRATEO DE GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES
BASE DE PRORRATEO
ELEMENTOS COSTO MANO DE OBRA FACTOR P MONTO A ASIGNAR
ORDEN 200 $ 102,000.00 37.36% $ 100,000.00
ORDEN 201 $ 84,000.00 30.77% $ 100,000.00
ORDEN 202 $ 54,000.00 19.78% $ 100,000.00
ORDEN 203 $ 33,000.00 12.09% $ 100,000.00
$ 273,000.00 100.00%

CEDULA DE PRORRATEO DE GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

SUELDO DE SUPERVISORES
BASE DE PRORRATEO
ELEMENTOS COSTO MANO DE OBRA FACTOR P MONTO A ASIGNAR
ORDEN 200 $ 102,000.00 37.36% $ 35,000.00
ORDEN 201 $ 84,000.00 30.77% $ 35,000.00
ORDEN 202 $ 54,000.00 19.78% $ 35,000.00
ORDEN 203 $ 33,000.00 12.09% $ 35,000.00
$ 273,000.00 100.00%
CEDULA DE PRORRATEO DE GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
DEPRECIACION
BASE DE PRORRATEO
ELEMENTOS COSTO MATERIA PRIMA FACTOR P MONTO A ASIGNAR
ORDEN 200 $ 110,000.00 21.78% $ 26,000.00
ORDEN 201 $ 220,000.00 43.56% $ 26,000.00
ORDEN 202 $ 55,000.00 10.89% $ 26,000.00
ORDEN 203 $ 120,000.00 23.76% $ 26,000.00
$ 505,000.00 100.00%

CEDULA DE PRORRATEO DE GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

DEPRECIACION
BASE DE PRORRATEO
ELEMENTOS COSTO MATERIA PRIMA FACTOR P MONTO A ASIGNAR
ORDEN 200 $ 110,000.00 21.78% $ 30,000.00
ORDEN 201 $ 220,000.00 43.56% $ 30,000.00
ORDEN 202 $ 55,000.00 10.89% $ 30,000.00
ORDEN 203 $ 120,000.00 23.76% $ 30,000.00
$ 505,000.00 100.00%

CEDULA DE PRORRATEO DE GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

SUELDO DE SUPERVISORES
BASE DE PRORRATEO
ELEMENTOS COSTO MANO DE OBRA FACTOR P MONTO A ASIGNAR
ORDEN 200 $ 102,000.00 37.36% $ 35,000.00
ORDEN 201 $ 84,000.00 30.77% $ 35,000.00
ORDEN 202 $ 54,000.00 19.78% $ 35,000.00
ORDEN 203 $ 33,000.00 12.09% $ 35,000.00
$ 273,000.00 100.00%
base de la MANO DE OBRA 1ER QUINCENA 2DA QUINCENA
ORDEN 200 $ 102,000.00 $ 51,000.00 ASIENTO 5 $ 51,000.00 ASIENTO 12
ORDEN 201 $ 84,000.00 $ 42,000.00 ASIENTO 5 $ 42,000.00 ASIENTO 12
ORDEN 202 $ 54,000.00 $ 27,000.00 ASIENTO 5 $ 27,000.00 ASIENTO 12
ORDEN 203 $ 33,000.00 $ 16,000.00 ASIENTO 5 $ 17,000.00 ASIENTO 12
$ 273,000.00 $ 136,000.00 $ 137,000.00

asiento 2
MAT IND $ 45,000.00

MONTO ASIGNADO
$ 9,801.98
$ 19,603.96
$ 4,900.99
$ 10,693.07
$ 45,000.00

asiento 5
GIF COMB Y LUB $ 100,000.00

MONTO ASIGNADO
$ 37,362.64
$ 30,769.23
$ 19,780.22
$ 12,087.91
$ 100,000.00

asiento 7
GIF COMB Y LUB $ 35,000.00

MONTO ASIGNADO
$ 13,076.92
$ 10,769.23
$ 6,923.08
$ 4,230.77
$ 35,000.00
asiento 9
GIF COMB Y LUB $ 26,000.00

MONTO ASIGNADO
$ 5,663.37
$ 11,326.73
$ 2,831.68
$ 6,178.22
$ 26,000.00

asiento 11
GIF COMB Y LUB $ 30,000.00

MONTO ASIGNADO
$ 6,534.65
$ 13,069.31
$ 3,267.33
$ 7,128.71
$ 30,000.00

asiento 12
GIF COMB Y LUB $ 35,000.00

MONTO ASIGNADO
$ 13,076.92
$ 10,769.23
$ 6,923.08
$ 4,230.77
$ 35,000.00
CONSECUTIVOCATALOGO NOMBRE DE CUENTA
1 1 ACTIVO
2 11 Circulante
3 1100 Banco X Balance
4 1110 Clientes nacionales Balance
5 1111 Clientes extranjeros Balance
6 1120 Deudores diversos Balance
7 1130 Documentos por cobrar Balance
8 1140 Almacén de materias primas Balance
9 1141 Producción en proceso Balance
10 1142 Almacén de artículos terminados Balance
11 1143 Almacén de empaque Balance
12 1144 Almacén de refacciones Balance
13 1145 Materia prima en tránsito Balance
14 1146 Artículos terminados en tránsito Balance
15 1150 Inversiones y valores Balance
16 1160 Anticipo a proveedores nacionales Balance
17 1161 Anticipo a proveedores extranjeros Balance
18 1180 Acciones e inversiones Balance
19 1190 IVA acreditable
20 1191 IVA Pendiente de acreditar
21 12 Fijo
22 1200 Terrenos Balance
23 1210 Edificios Balance
24 1211 Depreciación acumulada edificios Balance
25 1220 Mobiliario y equipo de oficina Balance
26 1221 Depreciación acumulada mobiliario y equipo de oficina Balance
27 1230 Equipo de cómputo Balance
28 1231 Depreciación acumulada equipo de cómputo Balance
29 1240 Maquinaria y Equipo Fabril Balance
30 1241 Depreciación acumulada Maquinaria y Equipo Fabril Balance
31 1250 Equipo de control ambiental Balance
32 1251 Depreciación acumulada equipo de control ambiental Balance
33 1260 Equipo de transporte Balance
34 1261 Depreciación acumulada equipo de transporte Balance
35 13 Diferido
36 1300 Rentas pagadas por anticipado Balance
37 1310 Intereses pagados por anticipado Balance
38 2 PASIVO
39 21 Acorto plazo
40 2100 Cuentas por pagar Balance
41 2110 Salarios por pagar Balance
42 2111 Prestaciones por pagar Balance
43 2120 Proveedores nacionales Balance
44 2121 Proveedores extranjeros Balance
45 2122 Documentos por Pagar
46 2130 Anticipo de clientes nacionales Balance
47 2131 Anticipo de clientes extranjeros Balance
48 2140 Acreedores diversos Balance
49 2150 Impuestos y derechos por pagar Balance
50 2151 IVA por pagar 10% Balance
51 2152 IVA por pagar 15% Balance
52 22 Alargo plazo
53 2200 Proveedores nacionales Balance
54 2201 Proveedores extranjeros Balance
55 2210 Pasivo documentado Balance
56 23 Reservas y provisiones
57 2300 Reserva para antigüedad Balance
58 2310 Reserva para indemnizaciones Balance
59 2320 Provisión para jubilaciones Balance
60 2330 Provisión para muerte Balance
61 3 CAPITAL
62 31 Capital contable
63 3100 Capital social Balance
64 3110 Superávit por revaluación Balance
65 3120 Utilidad (pérdida) del ejercicio Balance
66 3130 Utilidad acumulada Balance
67 4 INGRESOS
68 4100 Ventas en el país Resultados
69 4110 Ventas de exportación Resultados
70 4120 Productos financieros Resultados
71 4121 Intereses ganados Resultados
72 4122 Rendimientos Resultados
73 4123 Utilidad cambiaria Resultados
74 4124 Otros ingresos Resultados
75 5 EGRESOS
76 5000 Sueldos y salarios Resultados, Mano de obra directa e indirecta, Costos fijos y/o variables
77 5001 Vida cara Resultados, Mano de obra directa e indirecta, Costos fijos y/o variables
78 5002 Ropa de trabajo Resultados, Mano de obra directa e indirecta, Costos fi jos y/o variables
79 5003 Manejo de vehículo Resultados, Mano de obra directa e indirecta, Costos fijos y/o variables
80 5004 Tiempo extraordinario Resultados, Mano de obra directa e indirecta, Costos fijos y/o variables
81 5005 Fondo de ahorro Resultados, Mano de obra directa e indirecta, Costos fijos y/o variables
82 5006 Comedor Resultados, Mano de obra directa e indirecta, Costos fijos y/o variables
83 5007 Despensa Resultados, Mano de obra directa e indirecta, Costos fijos y/o variables
84 5008 Premios por asistencia y puntualidad Resultados, Mano de obra directa e indirecta, Costos fi jos y/
85 5009 Incentivos al desempeño Resultados, Mano de obra directa e indirecta, Costos fijos y/o variables
86 5010 Premios por productividad Resultados, Mano de obra directa e indirecta, Costos fijos y/o variables
87 5011 Prima vacacional Resultados, Mano de obra directa e indirecta, Costos fijos y/o variables
88 5012 Aguinaldo anual Resultados, Mano de obra directa e indirecta, Costos fijos y/o variables
 89 5013 Becas Resultados, Mano de obra directa e indirecta, Costos fijos y/o variables
90 5014 Cuotas a deportivos Resultados, Mano de obra directa e indirecta, Costos fijos y/o variables
91 5015 Teatros Resultados, Mano de obra directa e indirecta, Costos fijos y/o variables
92 5016 Pagos por servicios médicos Resultados, Mano de obra directa e indirecta, Costos fijos y/o variabl
93 5017 Otros gastos de previsión social Resultados, Mano de obra directa e indirecta, Costos fijos y/o var
94 5018 Reserva para indemnizaciones a trabajadores Resultados, Mano de obra directa e indirecta, Costo
95 5019 Reserva para antigüedad Resultados, Mano de obra directa e indirecta, Costos fijos y/o variables
96 5020 Reserva para indemnizaciones Resultados, Mano de obra directa e indirecta, Costos fijos y/o varia
97 5021 Reserva para jubilaciones Resultados, Mano de obra directa e indirecta, Costos fijos y/o variables
98 5022 Reserva para muerte Resultados, Mano de obra directa e indirecta, Costos fijos y/o variables
99 5023 Cuota IMSS, enfermedades y maternidad Resultados, Mano de obra directa e indirecta, Costos fijo
100 5024 Cuota IMSS, invalidez y vida Resultados, Mano de obra directa e indirecta, Costos fijos y/o variable
101 5025 Cuota IMSS, cesantía en edad avanzada y vejez Resultados, Mano de obra directa e indirecta, Cos
102 5026 Cuota IMSS, riesgos de trabajo Resultados, Mano de obra directa e indirecta, Costos fijos y/o varia
103 5027 Cuota IMSS, retiro Resultados, Mano de obra directa e indirecta, Costos fijos y/o variables
104 5028 Cuota IMSS, guarderías y prestaciones sociales Resultados, Mano de obra directa e indirecta, Cost
105 5029 Cuota Infonavit Resultados, Mano de obra directa e indirecta, Costos fijos y/o variables
106 5030 Impuestos especiales Resultados, Mano de obra directa e indirecta, Costos fijos y/o variables
107 5040 Depreciación de edificios Resultados, Cargos indirectos, Costos fijos
108 5041 Depreciación de mobiliario y equipo Resultados, Cargos indirectos, Costos fijos
109 5042 Depreciación de equipo de cómputo Resultados, Cargos indirectos, Costos fijos
110 5043 Depreciación plantas de proceso Resultados, Cargos indirectos, Costos fijos
111 5044 Depreciación equipo de control ambiental Resultados, Cargos indirectos, Costos fijos
112 5045 Depreciación equipo de transporte Resultados, Cargos indirectos, Costos fijos
113 5049 Provisión cuentas malas y dudosas Resultados, Costos fijos
114 5050 Servicio de energía eléctrica Resultados, Cargos indirectos, Costos variables
115 5051 Servicio de gasolina Resultados, Cargos indirectos, Costos variables
116 5052 Servicio de diesel Resultados, Cargos indirectos, Costos variables
117 5053 Servicio de combustóleo Resultados, Cargos indirectos, Costos variables
118 5054 Servicio de gas Resultados, Cargos indirectos, Costos variables
119 5055 Servicio telefónico Resultados, Cargos indirectos, Costos fijos y/o variables
120 5056 Servicio de radio Resultados, Cargos indirectos, Costos fijos y/o variables
121 5057 Servicio de Internet Resultados, Cargos indirectos, Costos fi jos y/o variables
122 5058 Servicio de correo y telégrafos Resultados, Cargos indirectos, Costos fijos y/o variables
123 5059 Fletes marítimos Resultados, Costos variables
124 5060 Fletes terrestres Resultados, Costos variables
125 5061 Fletes aéreos Resultados, Costos variables
126 5062 Servicios portuarios Resultados, Costos variables
127 5063 Gastos aduanales Resultados, Costos variables
128 5064 Honorarios a personas morales Resultados, Cargos indirectos, Costos fijos y/o variables
129 5065 Honorarios a personas físicas Resultados, Cargos indirectos, Costos fijos y/o variables
130 5066 Regalías Resultados, Costos variables
131 5067 Comisiones sobre ventas Resultados, Costos variables
132 5068 Publicidad Resultados, Costos fijos
133 5069 Papelería Resultados, Cargos indirectos, Costos fijos
134 5070 Gastos notariales Resultados, Cargos indirectos, Costos fijos
135 5071 Gastos de viaje Resultados, Cargos indirectos, Costos fijos
136 5072 Intereses Resultados, Cargos indirectos, Costos fijos
137 5073 Pérdida cambiaria Resultados, Costos fijos y/o variables
138 5074 Impuestos Resultados, Costos fijos y/o variables
139 5075 Multas y recargos Resultados, Cargos indirectos, Costos fijos
140 5076 Primas de seguro Resultados, Cargos indirectos, Costos fijos
141 5077 Primas por fianzas Resultados, Cargos indirectos, Costos fijos
142 5078 Rentas Resultados, Cargos indirectos, Costos fijos
143 5079 Sustancias y productos químicos Resultados, Cargos indirectos, Costos variables
144 5080 Refacciones Resultados, Cargos indirectos, Costos fijos
145 5094 Varios Resultados, Cargos indirectos, Costos fijos y/o variables
146 5095 Otros gastos Resultados, Cargos indirectos, Costos fijos y/o variables
147 5097 Mano de obra (para ejemplos) Puente, Costos fijos y/o variables
148 5098 Cargos indirectos (para ejemplos) Puente, Costos fijos y/o variables
149 5900 Costo de ventas Resultados
150 6 VARIACIONES
151 6000 Materia prima Resultados
152 6010 Materia prima precio Resultados
153 6020 Materia prima cantidad Resultados
154 6100 Mano de obra Resultados
155 6110 Mano de obra precio Resultados
156 6120 Mano de obra cantidad Resultados
157 6200 Gastos Indirectos de Fabricacion Resultados
158 6210 Cargos indirectos presupuesto Resultados
159 6220 Cargos indirectos capacidad Resultados
160 6230 Cargos indirectos cantidad Resultados
 Costos fijos y/o variables
fijos y/o variables
ostos fi jos y/o variables
a, Costos fijos y/o variables
ecta, Costos fijos y/o variables
Costos fijos y/o variables
fijos y/o variables
fijos y/o variables
directa e indirecta, Costos fi jos y/o variables
directa, Costos fijos y/o variables
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Costos fijos y/o variables
ostos fijos y/o variables
 y/o variables
a, Costos fijos y/o variables
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indirecta, Costos fijos y/o variables
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de obra directa e indirecta, Costos fijos y/o variables
directa, Costos fijos y/o variables
a e indirecta, Costos fijos y/o variables
directa, Costos fijos y/o variables
cta, Costos fijos y/o variables
obra directa e indirecta, Costos fijos y/o variables
indirecta, Costos fijos y/o variables
o de obra directa e indirecta, Costos fijos y/o variables
a e indirecta, Costos fijos y/o variables
, Costos fijos y/o variables
o de obra directa e indirecta, Costos fijos y/o variables
ostos fijos y/o variables
cta, Costos fijos y/o variables

os, Costos fijos

os, Costos fijos

directos, Costos fijos

s, Costos fijos

os variables

/o variables
stos fijos y/o variables

ostos fijos y/o variables

tos fijos y/o variables
Costos variables
criterio BALANZA MARZO
BALANZA DE COMPROBACION NATURALEZA
CUENTAS DEUDORA/ACREEDORA
1 ACTIVO DEUDORA
11 Circulante DEUDORA
1100 Banco X Balance DEUDORA
1110 Clientes nacionales Balance DEUDORA
1111 Clientes extranjeros Balance DEUDORA
1120 Deudores diversos Balance DEUDORA
1130 Documentos por cobrar Balance DEUDORA
1140 Almacén de materias primas Balance DEUDORA
1141.1 Producción en proceso Balance DEUDORA
1141.2 Producción en proceso Balance DEUDORA
1141.3 Producción en proceso Balance DEUDORA
1141.4 Producción en proceso Balance DEUDORA
1142.1 Almacén de artículos terminados Balance DEUDORA
1142.2 Almacén de artículos terminados Balance DEUDORA
1142.3 Almacén de artículos terminados Balance DEUDORA
1142.4 Almacén de artículos terminados Balance DEUDORA
1143 Almacén de empaque Balance DEUDORA
1144 Almacén de refacciones Balance DEUDORA
1145 Materia prima en tránsito Balance DEUDORA
1146 Artículos terminados en tránsito Balance DEUDORA
1150 Inversiones y valores Balance DEUDORA
1160 Anticipo a proveedores nacionales Balance DEUDORA
1161 Anticipo a proveedores extranjeros Balanc DEUDORA
1180 Acciones e inversiones Balance DEUDORA
1190 IVA acreditable 10% Balance DEUDORA
1191 IVA acreditable 15% Balance DEUDORA
12 Fijo DEUDORA
1200 Terrenos Balance DEUDORA
1210 Edificios Balance DEUDORA
1211 Depreciación acumulada edificios Balance ACREEDORA
1220 Mobiliario y equipo de oficina Balance DEUDORA
1221 Depreciación acumulada mobiliario y equip ACREEDORA
1230 Equipo de cómputo Balance DEUDORA
1231 Depreciación acumulada equipo de cómpu ACREEDORA
1240 Plantas de proceso Balance DEUDORA
1241 Depreciación acumulada plantas de proces ACREEDORA
1250 Equipo de control ambiental Balance DEUDORA
1251 Depreciación acumulada equipo de control ACREEDORA
1260 Equipo de transporte Balance DEUDORA
1261 Depreciación acumulada equipo de transp ACREEDORA
13 Diferido DEUDORA
1300 Rentas pagadas por anticipado Balance DEUDORA
1310 Intereses pagados por anticipado Balance DEUDORA
2 PASIVO ACREEDORA
21 Acorto plazo ACREEDORA
2100 Cuentas por pagar Balance ACREEDORA
2110 Salarios por pagar Balance ACREEDORA
2111 Prestaciones por pagar Balance ACREEDORA
2120 Proveedores nacionales Balance ACREEDORA
2121 Proveedores extranjeros Balance ACREEDORA
2122 Documentos por Pagar ACREEDORA
2130 Anticipo de clientes nacionales Balance ACREEDORA
2131 Anticipo de clientes extranjeros Balance ACREEDORA
2140 Acreedores diversos Balance ACREEDORA
2150 Impuestos y derechos por pagar Balance ACREEDORA
2151 IVA por pagar 10% Balance ACREEDORA
2152 IVA por pagar 15% Balance ACREEDORA
22 Alargo plazo ACREEDORA
2200 Proveedores nacionales Balance ACREEDORA
2201 Proveedores extranjeros Balance ACREEDORA
2210 Pasivo documentado Balance ACREEDORA
23 Reservas y provisiones ACREEDORA
2300 Reserva para antigüedad Balance ACREEDORA
2310 Reserva para indemnizaciones Balance ACREEDORA
2320 Provisión para jubilaciones Balance ACREEDORA
2330 Provisión para muerte Balance ACREEDORA
3 CAPITAL ACREEDORA
31 Capital contable ACREEDORA
3100 Capital social Balance ACREEDORA
3110 Superávit por revaluación Balance ACREEDORA
3120 Utilidad (pérdida) del ejercicio Balance ACREEDORA
3130 Utilidad acumulada Balance ACREEDORA
4 INGRESOS ACREEDORA
4100 Ventas en el país Resultados ACREEDORA
4110 Ventas de exportación Resultados ACREEDORA
4120 Productos financieros Resultados ACREEDORA
4121 Intereses ganados Resultados ACREEDORA
4122 Rendimientos Resultados ACREEDORA
4123 Utilidad cambiaria Resultados ACREEDORA
4124 Otros ingresos Resultados ACREEDORA
5 EGRESOS DEUDORA
5000 Sueldos y salarios Resultados, Mano de obra DEUDORA
5001 Vida cara Resultados, Mano de obra directa DEUDORA
5002 Ropa de trabajo Resultados, Mano de obra di DEUDORA
5003 Manejo de vehículo Resultados, Mano de obr DEUDORA
5004 Tiempo extraordinario Resultados, Mano de DEUDORA
5005 Fondo de ahorro Resultados, Mano de obra d DEUDORA
5006 Comedor Resultados, Mano de obra directa e DEUDORA
5007 Despensa Resultados, Mano de obra directa DEUDORA
5008 Premios por asistencia y puntualidad Result DEUDORA
5009 Incentivos al desempeño Resultados, Mano d DEUDORA
5010 Premios por productividad Resultados, Mano DEUDORA
5011 Prima vacacional Resultados, Mano de obra d DEUDORA
5012 Aguinaldo anual Resultados, Mano de obra di DEUDORA
5013 Becas Resultados, Mano de obra directa e in DEUDORA
5014 Cuotas a deportivos Resultados, Mano de obr DEUDORA
5015 Teatros Resultados, Mano de obra directa e DEUDORA
5016 Pagos por servicios médicos Resultados, Man DEUDORA
5017 Otros gastos de previsión social Resultados DEUDORA
5018 Reserva para indemnizaciones a trabajadore DEUDORA
5019 Reserva para antigüedad Resultados, Mano d DEUDORA
5020 Reserva para indemnizaciones Resultados, M DEUDORA
5021 Reserva para jubilaciones Resultados, Mano DEUDORA
5022 Reserva para muerte Resultados, Mano de ob DEUDORA
5023 Cuota IMSS, enfermedades y maternidad Res DEUDORA
5024 Cuota IMSS, invalidez y vida Resultados, Ma DEUDORA
5025 Cuota IMSS, cesantía en edad avanzada y ve DEUDORA
5026 Cuota IMSS, riesgos de trabajo Resultados, DEUDORA
5027 Cuota IMSS, retiro Resultados, Mano de obra DEUDORA
5028 Cuota IMSS, guarderías y prestaciones socia DEUDORA
5029 Cuota Infonavit Resultados, Mano de obra di DEUDORA
5030 Impuestos especiales Resultados, Mano de ob DEUDORA
5040 Depreciación de edificios Resultados, Cargo DEUDORA
5041 Depreciación de mobiliario y equipo Resulta DEUDORA
5042 Depreciación de equipo de cómputo Resulta DEUDORA
5043 Depreciación plantas de proceso Resultados DEUDORA
5044 Depreciación equipo de control ambiental R DEUDORA
5045 Depreciación equipo de transporte Resultad DEUDORA
5049 Provisión cuentas malas y dudosas Resultad DEUDORA
5050 Servicio de energía eléctrica Resultados, C DEUDORA
5051 Servicio de gasolina Resultados, Cargos ind DEUDORA
5052 Servicio de diesel Resultados, Cargos indir DEUDORA
5053 Servicio de combustóleo Resultados, Cargos DEUDORA
5054 Servicio de gas Resultados, Cargos indirect DEUDORA
5055 Servicio telefónico Resultados, Cargos indir DEUDORA
5056 Servicio de radio Resultados, Cargos indirec DEUDORA
5057 Servicio de Internet Resultados, Cargos indi DEUDORA
5058 Servicio de correo y telégrafos Resultados, DEUDORA
5059 Fletes marítimos Resultados, Costos variab DEUDORA
5060 Fletes terrestres Resultados, Costos variab DEUDORA
5061 Fletes aéreos Resultados, Costos variables DEUDORA
5062 Servicios portuarios Resultados, Costos var DEUDORA
5063 Gastos aduanales Resultados, Costos varia DEUDORA
5064 Honorarios a personas morales Resultados, DEUDORA
5065 Honorarios a personas físicas Resultados, C DEUDORA
5066 Regalías Resultados, Costos variables DEUDORA
5067 Comisiones sobre ventas Resultados, Costo DEUDORA
5068 Publicidad Resultados, Costos fijos DEUDORA
5069 Papelería Resultados, Cargos indirectos, Co DEUDORA
5070 Gastos notariales Resultados, Cargos indire DEUDORA
5071 Gastos de viaje Resultados, Cargos indirect DEUDORA
5072 Intereses Resultados, Cargos indirectos, Co DEUDORA
5073 Pérdida cambiaria Resultados, Costos fijos DEUDORA
5074 Impuestos Resultados, Costos fijos y/o var DEUDORA
5075 Multas y recargos Resultados, Cargos indire DEUDORA
5076 Primas de seguro Resultados, Cargos indirec DEUDORA
5077 Primas por fianzas Resultados, Cargos indir DEUDORA
5078 Rentas Resultados, Cargos indirectos, Costo DEUDORA
5079 Sustancias y productos químicos Resultados DEUDORA
5080 Refacciones Resultados, Cargos indirectos, DEUDORA
5094 Varios Resultados, Cargos indirectos, Costos DEUDORA
5095 Otros gastos Resultados, Cargos indirectos, DEUDORA
5097 Mano de obra (para ejemplos) Puente, Costo DEUDORA
5098 Cargos indirectos (para ejemplos) Puente, C DEUDORA
5900 Costo de ventas Resultados DEUDORA
6 VARIACIONES DEUDORA
6000 Materia prima Resultados DEUDORA
6010 Materia prima precio Resultados DEUDORA
6020 Materia prima cantidad Resultados DEUDORA
6100 Mano de obra Resultados DEUDORA
6110 Mano de obra precio Resultados DEUDORA
6120 Mano de obra cantidad Resultados DEUDORA
6200 Cargos indirectos Resultados DEUDORA
6210 Cargos indirectos presupuesto Resultados DEUDORA
6220 Cargos indirectos capacidad Resultados DEUDORA
6230 Cargos indirectos cantidad Resultados DEUDORA
 SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS SALDOS FINALES
DEBE HABER CARGO ABONO DEBE
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$ 700,000.00 $ - $ - $ 296,200.00 $ 403,800.00
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$ - $ - $ 165,000.00 $ - $ 165,000.00
$ - $ - $ 340,000.00 $ - $ 340,000.00
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$ - $ - $ 80,800.00 $ - $ 80,800.00
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$ 1,500,000.00 $ - $ - $ - $ 1,500,000.00
$ - $ - $ - $ 30,000.00 -$ 30,000.00
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$ 4,085,800.00
rango rango suma debe
CUENTA CATALOGO DESCRIPCION DE CUENTAS CARGO

APORTACION SOCIOS/ CHEQUE 150,000

BANCOS
3100 CAPITAL SOCIAL
1100 BANCOS $ 700,000.00
1240 MAQUINARIA $ 1,300,000.00
1250 PLANTA $ 1,500,000.00
2120 PROVEEDORES
3100 CAPITAL SOCIAL

$ 3,500,000.00
rango suma haber
ABONO

$ 500,000.00
$ 3,000,000.00

$ 3,500,000.00
1ASIENTO APERTURA
2ASIENTOS DEL EJERCICIO
3CATALOGO DE CUENTAS
4BALANZA DE COMPROBACION
5SCREEN SHOT EXPLICACION DE COMO ES LA FORMUL
6CUENTAS T O ESQUEMAS DE MAYOR
7ESTADO DE RESULTADOS
8BALANCE GENERAL
9CEDULAS PRORRATEO
MO ES LA FORMULA
capital social
150000 1
710000 2