ACTIVO - PASIVO = CAPITAL GASTOS

INICIA DISMINUYE DISMINUYE INICIA DISMINUYE INICIA X

AUMENTA AUMENTA AUMENTA

CUENTAS DEL PROCEDIMIENTO INVENTARIOS PERPETUOS

ALMACEN COSTO DE VENTAS

1) INVENTARIO INICIAL 1) VENTAS (A PRECIO DE COSTO) 1) VENTAS (A PRECIO DE 1) DEVOLUCIONES SOBRE
2) COMPRAS 2)DEVOLUC SOBRE COMPRAS COSTO) VENTAS (A PRECIO DE
3) GASTOS S/COMPRAS 3) REBAJAS SOBRE COMPRAS COSTO)
4) DEVOLUCIONES S/VTAS
A PRECIO DE COSTO

CUENTAS DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

Cuando las operaciones estan efectivamente pagadas o cobradas (al contado)

IVA TRASLADADO IVA ACREDITABLE

1)IVA DEV. S/ VENTAS 1)IVA DE VENTAS 1)IVA DE COMPRAS 1)IVA DEV. S/ COMPRAS
2)IVA DESC. S/ VENTAS 2) IVA DE VENTAS A CREDITO 2)IVA DE GASTOS 2)IVA DESC. S/ COMPRAS
3)IVA REB. S/ VENTAS COBRADAS 3) IVA DE COMPRAS 3)IVA REB. S/ COMPRAS
Y GASTOS A CREDITO
PAGADOS

Cuando las operaciones estan pendientes de pago o cobro (credito)

IVA POR TRASLADAR IVA POR ACREDITAR
1)IVA DEV. S/ VENTAS 1)IVA DE VENTAS 1)IVA DE COMPRAS 1)IVA DEV. S/ COMPRAS
2)IVA DESC. S/ VENTAS 2)IVA DE GASTOS 2)IVA DESC. S/ COMPRAS
3)IVA REB. S/ VENTAS 3)IVA REB. S/ COMPRAS
4)IVA VTAS A CRÉDITO 4) IVA DE COMPRAS Y
COBRADAS GASTOS A CRÉDITO
PAGADOS
GASTOS

VENTAS
1) DEVOLUCIONES SOBRE 1) VENTAS (A PRECIO DE VENTA)
VENTAS
2) REBAJAS SOBRE
VENTAS
La empresa Electrodomésticos del Caribe, S.A. proporciona la información correspondiente al mes de enero de 2

El 1 de enero de 2023, inicia actividades con los siguientes saldos: Caja $50,000.00, Bancos (Santander) $2,000,00

1. 2 de enero otorgamos un préstamo al contador Kevin Salas por $12,000.00 mediante transferencia
2. 3 de enero de 2023, compramos 10 estufas con costo unitario de $5,200.00 más IVA que pagamos mediante
3. 4 de enero, el Contador Kevin nos pagó el 50% de su saldo mediante transferencia
4. 5 de enero de 2023, compramos a crédito 40 estufas con costo unitario de $5,400.00 más IVA
5. 6 de enero de 2023, vendimos 12 estufas a $7,200 más IVA cada una, que nos pagaron mediante transferenc
6. 7 de enero de 2023, vendimos a crédito a Manuel Altamirano, 15 estufas a $7,300.00 más IVA cada una
7. 10 de enero de 2023, vendimos a Lidia Ramos 10 estufas a $7,350.00 más IVA cada uno, firmándonos un paga
8. 12 de enero de 2023 compramos a crédito 10 estufas con costo unitario de $5,800.00 más IVA
9. 15 de enero de 2023, pagamos mediante transferencia sueldo al vendedor por $2,980.00 con retención de IS
10. 20 de enero de 2023 vendimos a crédito a Carlos Gutiérrez. 16 estufas a $7,410.00 más IVA cada uno.
11. 24 de enero de 2023 pagamos mediante transferencia bancaria la compra del 5 de enero
12. 26 de enero de 2023, Manuel Altamirano nos pagó el 80% de su saldo mediante transferencia
13. 31 de enero de 2023 pagamos mediante transferencia sueldo al vendedor por $2,980.00 con retención de ISR
14. 31 de enero de 2023, ajustes IVA
15. 31 de enero de 2023, ajuste depreciación edificio 5% anual, prorratear el gasto 50% al departamento de vent

Se pide:
a) Asientos de diario
b) Registrar el balance inicial y las operaciones en esquemas de mayor.
c) Obtener el movimiento deudor y acreedor de cada cuenta.
d) Balance General
e) Preparar la balanza de comprobación por movimientos al 31 de enero de 2023
f) Registro de Inventarios de acuerdo al método PEPS
te al mes de enero de 2023.

s (Santander) $2,000,000.00, edificios $3,450,000.00, Capital Fijo 5,500,000.00

transferencia
que pagamos mediante transferencia.

n mediante transferencia
más IVA cada una
o, firmándonos un pagare.

.00 con retención de ISR por $43.73

ás IVA cada uno.

00 con retención de ISR por $43.73

departamento de ventas y el resto al departamento de administración

 "Electrodomesticos del Caribe, S.A.
Libro Diario del 1º al 31 de

DIARIO
Fecha Ref. Póliza Codigo SAT Cuenta
cos del Caribe, S.A.
o del 1º al 31 de

IARIO
Descripcion Debe Haber

SUMAS IGUALES 0.00 0.00

0.00
 Electrodomesticos del Caribe, S.A

Estado de Resultado Contable al 31 de Enero del 2021.

Ingresos
Ventas -
Otros Ingresos -
Total $ -
Utilidad en venta de Activo fijo 0
Total Ingresos $ -
Costo de ventas
Inventario Inicial 0
Compras 0 0
Inventario Final 0
Costo de Ventas AY B. 0
Costo de Mano de Obra Directa 0
Total Costo de Ventas $ -

Utilidad Bruta $ -

Gastos de Operación $ -

Gastos:
Gastos de Administración -
Servicio de operación -
Gastos de Venta -
Depreciacion -
Utilidad de operación - -

Costo integral de financiamiento $ -

Gastos y Productos Financieros -
Comisiones a cargo -
Ganancia cambiaría -
Perdida cambiaría -
Otros costos financieros 0 -

Otros gastos y productos 0

Otros gastos 0
Otros productos 0

Utilidad antes del ISR y de la PTU -

Impuesto Sobre la Renta 0

Impuesto al Activo 0
Ptu 0
Resultado del Ejercicio -
 Es un documento contable que presenta cómo se
obtuvieron los ingresos, los costos y los gastos, y la
forma en la que se obtuvo la utilidad o la pérdida
neta como resultado de las operaciones de una
entidad durante un periodo determinado.
 Electrodomesticos del Caribe, S.A
Balance General al 31 de Enero de 2023

Activos Pasivos
Activo Circulante Pasivo a Corto Plazo
CAJA $0.00 PROVEEDORES
BANCOS $0.00 DOCUMENTOS POR PAGAR
CLIENTES $0.00
MERCANCIAS $0.00
$0.00

Total del Pasivo

Capital
Activo Fijo Capital

MOBILIARIO $0.00 APORT.P/FUT.AUMENTOS CAPITAL

RESULTADO DEL EJERCICIO

$0.00 Total Capital

TOTAL ACTIVO $0.00 TOTAL PASIVO Y CAPITAL

DIRECTOR: MARIO VILLANUEVA CP. SERGIO CATALAN RIVAS

A

Es un estado financiero que presenta la situación

financiera de una entidad, en el que se muestran los
bienes y derechos que son propiedad de la empresa
$0 (activos), las deudas y obligaciones contraídas por la
$0 empresa (pasivos) y el patrimonio de los socios o
accionistas (capital contable), y se indican a una fecha
$0.00 determinada.

$0.00 Se presenta en dos formas:

1. Forma de cuenta
2. Forma de reporte

El Balance general debe contener los siguientes datos:

$0.00
$0.00

$0.00

$0.00

De acuerdo con lo anterior, vemos queal &zlance general con forma de reporte se basa e
Activo - Pasivo = Capital

que expresada por medio de literales queda:

a situación
muestran los
la empresa
raídas por la
s socios o
n a una fecha

on forma de reporte se basa en la formula:

 Electrodomesticos del Caribe, S.A
Balanza de Comprobación del 1
Saldo Iniciales
Cuenta Nombre Deudor Acreedor Cargo
101.01 Caja 0.00 0.00 0.00
102.01 Bancos 0.00 0.00 0.00
105.01 Clientes 0.00 0.00 0.00
Documentos por cobrar 0.00 0.00 0.00
Mercancías 0.00 0.00 0.00
Mobiliario 0.00 0.00 0.00
Equipo de reparto:Transporte 0.00 0.00 0.00
Activo Diferido: Seg y fianzas 0.00 0.00 0.00
Proveedores 0.00 0.00 0.00
Acreedores Diversos 0.00 0.00 0.00
Documentos por pagar 0.00 0.00 0.00
Capital 0.00 0.00 0.00
Utilidad del Ejercicio 0.00 0.00 0.00
Ventas 0.00 0.00 0.00
Costo de Ventas 0.00 0.00 0.00
Gastos de Venta 0.00 0.00 0.00
Gastos de Admón. 0.00 0.00 0.00

Sumas Iguales 0.00 0.00 0.00

 Saldos Actuales
Abono Deudor Acreedor
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00

 PEPS ESTUFAS
UNIDADES
FECHA CONCEPTO ENTRADA SALIDA EXISTENCIAS

AUXILIAR CONTROL DE CAPAS

VENTA
FECHA COMPRA COSTO UNITARIO UNIDADES 5/01/20XX SALDO
UFAS
COSTO IMPORTE
UNITARIO DEBE HABER SALDO

AUXILIAR CONTROL DE CAPAS

VENTA VENTA VENTA
7/01/20XX SALDO 10/01/20XX SALDO 20/01/20XX SALDO
 VENTA
12/02/20XX SALDO VENTA 20/02 SALDO