NOMBRE Y APELLIDOS DEL ALUMO:

1—Caso Practico
A.- Una vez emitida la factura y la factura rectificativa a nuestro cliente de la empresa ficticia,
pasaremos a realizar el proceso de rellenado del modelo de autoliquidación de la agencia
tributaría 303 relativo al “impuesto sobre el Valor añadido”. Autoliquidación trimestral.
1.—los datos para rellenar el apartado de Identificación estarán basados en los datos de la
empresa ficticia.
2. Los datos para rellenar el apartado del Devengo estarán basados en: (Se adjuntan
documentos)
a. Ejercicio: 2023
b. Periodo: 1T
3. Obtener los datos de la Factura y factura rectificativa enviada al cliente (Se adjuntan
documentos)
a. Factura
i. base imponible
ii Tipo Impositivo
b. Factura Rectificativa
i Base imponible
ii. Tipo Impositivo
4. Para el rellenado de los tres modelos 303 (Se adjuntan documentos)
a. Primer modelo 303
i. El cliente se acoge al Régimen: General
ii. Solo tendremos en cuenta la Factura.
iii. Trimestre correspondiente a la Fecha de la Factura.
b. Segundo modelo 303
i. El cliente se acoge al Régimen: General
ii. Tendremos en cuenta la Factura y la Factura Rectificativa
iii. Trimestre correspondiente a la fecha de la Factura Rectificativa.
c. Tercer modelo 303
i. El cliente se dedica al comercio minorista
ii. Tendremos en cuenta la Factura y la Factura Rectificativa
iii. Trimestre correspondiente a la fecha.

5. Rellenar los modelos 303, digitalizar y enviar al correo del docente.

B.- Realizar el proceso de rellenado del modelo 115 de impuesto sobre Sociedades—Impuestos
sobre la renta de no residentes (establecimientos permanentes) Retenciones e ingresos a
cuenta sobre determinadas Rentas o Rendimientos procedentes del Arrendamiento o
Subarrendamiento de Inmueble Urbanos. (Se adjuntarán los documentos con los ejercicios
correspondientes)
1. Los datos para rellenar el apartado de identificación estarán basados en los datos de la
empresa ficticia creada.
2. Los datos para rellenar el apartado del devengo.
a. Ejercicio: 2023
b. Periodo 1T, 2T, 3T Y 4T
3. Para el ingreso del importe se aplicará un porcentaje de retención fijado por la
normativa a partir del año 2016.
NOMBRE Y APELLIDOS DEL ALUMO:

4. Para el rellenado del modelo 115

a. Dispondremos de 3 parcelas
i. Parcela A —120m2
ii. Parcela B —275m2
iii. Parcela C —800m2
b. Tenemos 4 Arrendamientos
i. Arrendatario Nº 1: El Quintal, S.A.
ii. Arrendatario Nº 2: Buena Visata, S.A.
iii. Arrendatario Nº 3: Vizter, S.L.
iv. Arrendatario Nº 4 Tiznez, S.L
c. La relación de fechas — Parcela arrendada — Arrendatario.
d. El Arrendamiento se realiza a razón de 20€ el m2
e. Forma de Pago: Efectivo.
5. Crea un libro Nuevo con Microsoft Exel. El libro estará formado por una sola Hoja,
correspondiendo a la relación existente entre las parcelas disponibles para arrendar,
los Arrendatarios a quien arrendar y las fechas en las que son arrendadas las parcelas.
(Se adjuntará los ejercicios correspondientes)
6. Realice el planteamiento que a continuación se muestra.
a.
b.
c.
d.
e.
f.
g.
7. Realice un checklist de las tareas a implementar:
a.
b.
c.
d.
e.
f.
g.
h.
i.
j.
k.
l.
8. Rellenar los cuatros modelos 115 y en formato pdf enviar al docente.

C. Realizar el proceso de rellenado del modelo 130 de Impuesto sobre la renta de las
Personas Físicas – Actividades económicas en estimación directa – Pago Fraccionado –
Autoliquidación de forma Trimestral.
1. Los datos para rellenar el apartado de Identificación estarán Basados en los
datos de la empresa ficticia.
2. Los datos para rellenar el apartado del Devengo
3. Para los ingresos computables correspondientes
4. Para los gastos fiscalmente deducibles
NOMBRE Y APELLIDOS DEL ALUMO:

5. Para el rellenado del modelo 130

a. A deducir:
i. No se contemplará importes de pagos de trimestres anteriores
ii. No se contemplarán importes de los pagos de Retenciones e
Ingresos a cuenta soportados por las actividades correspondientes
al periodo comprendido entre el primer del año y el último día del
trimestre
b. No sé contemplarán Actividades agrícolas, ganaderas, forestales y
pesqueras en estimación directa, modalidad normal o simplificada.
c. A deducir
i. Se contemplará Minorización por aplicación por aplicación de la
declaración a que se refiere el artículo 110.3. Suponemos que en el
ejercicio anterior se han tenido unos rendimientos netos de
actividades económicas de 10.100€
d. A deducir:
i. No se contemplarán importes de pagos destinados al pago para la
adquisición o rehabilitación de la vivienda habitual.
6. Rellenar el modelo 130, digitalizar y mandar un correo al docente.

D.—Realizaremos el proceso de rellenado del modelo 111 de Retenciones e ingresos a cuenta

del IRPF. Rendimientos del trabajo y de las actividades económicas, premios y determinadas
ganancias patrimoniales e imputaciones de renta. Autoliquidación. Deberemos tener en
cuenta el N.º Total, de Perceptores (Personas Físicas) a las que se le haya satisfecho en el
periodo objeto de autoliquidación retribuciones o contraprestaciones dinerarias sujetas a
sujetas a retención a cuenta del IRPF en concepto de trabajo de la empresa ficticia.