PRACTICA CON VALOR DE 5 PUNTOS

Nombre___________________________________________Matricula______________________

La empresa Vega, SRL desea determinar su flujo de efectivo presupuestado para el primer
cuatrimestre del año 2023 conociendo los siguientes datos.

ENTRADA DE EFECTIVO:

1-Balance final del efectivo 31/12/2022 RD$1,500,000.00

2-Balance final cuentas por cobrar 31/12/2022 600,000.00, se cobrarán, 50% en el mes
de enero, 30% en el mes de febrero, 20% en el mes de marzo 2023
3-Se venderá un activo por valor 600,000.00 en el mes de abril
4-Se recibirán dividendos en el mes de febrero 2023 por valor de RD$300,000.00
5-Se recibirán intereses por valor del RD$300,000.00 pesos mensuales en el 2023
6-Se recibirán efectivo por ventas de acciones por valor de RD$250,000.00 en el mes de
marzo del 2023
7-Las ventas a crédito se estiman para los primeros meses del 2023 de la siguiente manera
Enero RD$1,600,000.00
Febrero RD$1,400,000.00

La empresa tiene como política el cobro de su cuenta por cobrar de la

siguiente manera
40% a los 30 días 35% a los 60 días y 25% a los 90 días
SALIDA DE EFECTIVO:

1-Balance final cuentas por pagar 31/12/2022 RD$650,000.00 se pagarán, 25% en el

mes de enero 2023, 35% en el mes de febrero 2023, 40% en marzo 2023
2-Se comprará un activo por valor de RD$350,000.00 en el mes de febrero 2023
3-Se pagarán intereses en mensuales por valor de RD$100,000.00
4-Se pagarán dividendos por valor de RD$140,000.00 en el mes de marzo 2023
5- Los gastos administrativos mensuales ascenderán a RD$200,000.00
6-Los gastos de mercadeo ascenderán a RD$150,000.00 mensuales
7-Las compras a crédito se estiman en el 2023
Enero RD$1,400,000.00
Febrero RD$1,100,000.00

La política de pago por cobros se estableció de la siguiente manera:

25% a los 30 días 35% a los 60 días y 40% a los 90 días

SE PIDE:

1-Determinar la entrada de efectivo presupuestada al 2023

2-Determinar la salida de efectivo presupuestada al 2023

3-Determinar el flujo de efectivo neto