FLUJO DE EFECTIVO

La compañía está elaborando un presupuesto de caja para los meses de Enero, Febrero y
Marzo 2023.

Las ventas de Noviembre y Diciembre 2022 fueron de US $ 300,000 y US $ 420,000

respectivamente. Para los meses presupuestados las ventas serán de US $ 310,000, US $
250,000, US $ 380,000 y C$380.000.00 calcular el IVA

40% de las ventas de la empresa han sido de contado el 30% crédito de 30 días y el 30%
restante a 60 días.

En el mes de Marzo la empresa pagara un dividendo de US $ 35,000

Las compras de la empresa representan el 60% de las ventas, el 40% de esta cantidad se
compra de contado, el 50% a 30 días y el resto a 60 días de crédito, calcular el IVA

Nos concede un préstamo el banco por US 80,000.00 en Febrero con el 2% de interés a 12

meses-

La renta será de US $ 1% de las ventas más IVA mensual.

Los servicios básicos son del 0.75% del margen bruto calcular IVA

Los salarios son el 10% de las ventas mensuales, calcular los beneficios de ley y beneficios
laborales-

Se adquirirá una equipo de cómputo por US $ 8,000 el 50% será pagado en Enero y el
resto en marzo. Calcular depreciación mensual.

Diseñar un plan de distribución, 1 viaje semanal de la planta en Managua a Estelí, tomar

en cuenta el gasto de combustible solamente.

Se compra una licencia de office a U$ 1,600 – calcular la amortización correspondiente.

Determinar el saldo al final del IVA y de las cuentas por pagar y por cobrar.

Realizar flujo de caja y estado de resultados.

Saldo final al 31/12/2022 es de U$ 30,000.00 - mínimo mensual del efectivo es de US $

25,000.