EJERCICIO 1

26 de agosto de 2023.- La srta. Manuela Jimenez solicta un préstamos a plazo

fijo por la cantidad de $25.000, en nuestra filial BANCO PICHINCHA, a una
tasa de interés del 10% con un plazo de 60 dias. El desembolso de dinero se lo
depositamo en su cuenta corriente y pacta que su cancelación será mediante
efectivo.

fecha: dias plazo DATOS

26-Aug 0 PRESTAMO $ 25,000.00

31-Aug 5 tasa nterés 10%

30-Sep 30 Tasa penal 0%

25-0ct 25 dias 60

60

BANCHO PICHINCHA
LIBRO DIARIO
DEL 1 DE JULIO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023

FECHA CÓDIGO DETALLE DEBE HABER

1
26-Aug 131.04.1 Préstamos a plazo fijo cartera vigente $ 25,000.00
211.01 Déposito en cuenta corriente $ 25,000.00
V/r por préstamos a plazo fijo.
2
31-Aug 138.01.1 Productos devengado por cobrar c/vigente $ 34.72
513.04.1 Intereses sobre prestamos a plazo fijo $ 34.72
V/r intereses por préstamos a plazo fijo.
3
30-Sep 138.01.1 Productos devengado por cobrar c/vigente $ 208.33
513.04.1 Intereses sobre prestamos a plazo fijo $ 208.33
V/r intereses por préstamos a plazo fijo.
4
25-Oct 138.01.1 Productos devengado por cobrar c/vigente $ 173.61
513.04.1 Intereses sobre prestamos a plazo fijo $ 173.61
V/r intereses por préstamos a plazo fijo.
5
25-Oct 111.01 Billetes y moneda nacional de curso legal $ 25,416.67
131.04.01 Préstamos a plazo fijo cartera vigente $ 25,000.00
138.01.1 Productos devengado por cobrar c/vigente $ 416.67
V/r cierre de préstamos otorgados.
 MAYORIZACIÓN

Préstamos a plazo fijo cartera Déposito en cuenta

vigente corriente
Aug-26 $ 25,000.00 $ 25,000.00 25-Oct $ 25,000.00 Aug-26
$ 25,000.00 $ 25,000.00 $ 25,000.00
$ -

Productos devengado por Intereses sobre prestamos a

cobrar c/vigente plazo fijo
31-Aug $ 34.72 $ 34.72 31-Aug
30-Sep $ 208.33 $ 208.33 30-Sep
25-Oct $ 173.61 $ 173.61 25-Oct
$ 416.67 $ 416.67 25-Oct $ 416.67
$ -
EJERCICIO 2

08 de noviembre de 2023.- La srta. Karla Muñoz solicta un préstamos a plazo fijo por la cantidad
$50.000 a una tasa de interés del 10% a un plazo de 60 dias. El desembolso de dinero se lo entreg
en efectivo y se pacta que su cancelación será mediante efectivo. la fecha de cancelación del prest
realizó el 15 de enero de 2024, con una tasa penal del 2%.

dias
fecha:
8-Nov
plazo
0 DATOS

30-Nov 22 PRESTAMO $ 50,000.00

31-Dec 31 tasa nterés 10%
7-Jan 7 Tasa penal 2%
15-Jan 8 dias 60

BANCHO PICHINCHA
LIBRO DIARIO

FECHA CÓDIGO DETALLE DEBE

1
8-Nov 131.04.1 Préstamos a plazo fijo cartera vigente $ 50,000.00
111.01 Billetes y moneda nacional curso legal
V/r por préstamos a plazo fijo.
2
30-Nov 138.01.1 Productos devengado por cobrar c/vigente $ 305.56
513.04.1 Intereses sobre prestamos a plazo fijo
V/r intereses por préstamos a plazo fijo.
3
31-Dec 138.01.1 Productos devengado por cobrar c/vigente $ 430.56
513.04.1 Intereses sobre prestamos a plazo fijo
V/r intereses por préstamos a plazo fijo.
4
7-Jan 138.01.1 Productos devengado por cobrar c/vigente $ 97.22
513.04.1 Intereses sobre prestamos a plazo fijo
V/r intereses por préstamos a plazo fijo.
5
7-Jan 133.04.1 Préstamos a plazo fijo catera vencida $ 50,000.00
138.03.01 Productos devengados cartera vencia $ 833.33
131.04.1 Préstamos a plazo fijo cartera vigente
138.01.1 Productos devengado por cobrar c/vigente
6
15-Jan 111.01 Billetes y moneda nacional curso legal $ 51,944.44
133.04.1 Préstamos a plazo fijo catera vencida
138.03.01 Productos devengados cartera vencia
515.01 Interes sobre cartera vencida
513.02 Interes penal cartera vencida
V/r pago de préstamo.
 MAYORIZACIÓN

Préstamos a plazo fijo cartera Billetes y moneda nacional

vigente curso legal
a plazo fijo por la cantidad de 8-Nov $ 50,000.00
bolso de dinero se lo entregamos $ 50,000.00 $ 50,000.00 15-Jan $ 51,944.44
ha de cancelación del prestamo se $ - 15-Jan $ 1,944.44

Productos devengado por Intereses sobre prestamos a

cobrar c/vigente plazo fijo
30-Nov $ 305.56
31-Dec $ 430.56
7-Jan $ 97.22
$ 833.33 $ 833.33 15-Jan
$ -

Préstamos a plazo fijo catera Productos devengados cartera

HABER vencida vencia
7-Jan $ 50,000.00 $ 50,000.00 7-Jan $ 833.33
$ - $ -
$ 50,000.00

$ 305.56

Interes sobre cartera vencida Interes penal cartera vencida

$ 430.56 $ 111.11 15-Jan

$ 97.22

$ 50,000.00
$ 833.33

$ 50,000.00
$ 833.33
$ 111.11
$ 1,000.00
Billetes y moneda nacional
curso legal
$ 50,000.00 8-Nov
$ 50,000.00

ntereses sobre prestamos a

plazo fijo
$ 305.56 30-Nov
$ 430.56 31-Dec
$ 97.22 7-Jan
$ 833.33

oductos devengados cartera

vencia
$ 833.33

teres penal cartera vencida

$ 1,000.00 15-Jan