Sistema Nacional de Control

Sistema Nacional
de Control
Mgr. Johnny Rubina Meza
SISTEMA NACIONAL DE CONTROL
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Sistema Nacional de Control
COMPETENCIA DE LA ASIGNATURA
Aplicar los conceptos de control gubernamental

a partir del desarrollo de principios, sistemas y
procedimientos técnicos a fin de prevenir y
verificar la correcta, eficiente y transparente
utilización y gestión de los recursos y bienes del
Estado, valorando la contribución del control http://www.saxonsgroup.com.au/blog/wp-content/uploads/2017/04/business-process-automation.png
gubernamental a la mejora de la gestión

pública.
¿Qué es el Control?
“Medición y corrección del desempeño a fin de garantizar

que se han cumplido los objetivos de la Entidad y los planes
ideados para alcanzarlos”.
Administración 15 ED., Una perspectiva global, empresarial y de innovación,

Harold Koontz, Heinz Weihrich y Mark Cannice, México. McGraw Hill. 2016.
¿Quiénes son los responsables
de ejecutar el Control
Gubernamental en las Entidades
Públicas?
Fuente de imagen: http://www.definicionabc.com/general/interrogacion.php
¿Quién es el responsable de la
implementación del SCI?
Marco normativo del Sistema Nacional de Control
➢ Constitución Política del Perú de 1993

➢ Ley n.° 27785, Ley del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría
General de la República y sus modificatorias, de 22 de julio de 2002.
Modificatorias:
• Ley n.° 29622, Ley que modifica la Ley n.° 27785, Ley Orgánica del
Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la
República, y amplía las facultades en el proceso para sancionar en
materia de responsabilidad administrativa funcional, publicada el 7
de diciembre de 2010.
• Ley n.° 30742, Ley de fortalecimiento de la Contraloría General de la
República y del Sistema Nacional de Control, publicada el 28 de marzo
de 2018.
• Ley n.° 30833, Ley que declara en situación de emergencia el Consejo
Nacional de la Magistratura, modifica el literal r) “incautación”
artículo 22° “atribuciones” Ley n.° 27785, publicada el 28 de julio de
2018.
➢ Normas Generales de Control Gubernamental - Resolución de

Contraloría n.° 295-2021-CG. Publicada el 24 de diciembre de 2021.
➢ Ley que Tipifica las Conductas Infractoras en Materia de
Responsabilidad Administrativa Funcional y Establece Medidas para
el Adecuado Ejercicio de la Potestad Sancionadora de la Contraloría
General de la República - Ley n.° 31288 publicada el 20 de julio de
2021.
➢ Resolución de Contraloría n.° 166-2021-CG, que aprueba el
Reglamento del Procedimiento Administrativo Sancionador por
Responsabilidad Administrativa Funcional, publicado el 21 de agosto
de 2021 y vigente a partir del 23 de agosto de 2021.
De los Servicios de Control Gubernamental Previo:
➢ Directiva n.° 010-2021-CG/SIE “Servicio de Control Previo a las

Contrataciones Directas con Carácter Secreto o por razones de Orden
Interno”. Aprobada por R.C. n.° 236-2021-CG, publicada el 5 de noviembre
de 2021.
➢ Directiva n.° 010-2023-CG/VCST “Servicio de Control Previo de las
Prestaciones Adicionales de Obra” y Directiva N° 011-2023-CG/VCST
“Servicio de Control Previo de las Prestaciones Adicionales de Supervisión
de Obra”. Aprobada con R.C. n.° 268-2023-CG Publicada el 16 de julio de
2023.
➢ Directiva n.° 012-2016-CG/GPRO “Emisión del informe previo establecido
en el literal l) Ley 27785”, aprobada por R.C. n.°148-2016-CG publicada el
14 de mayo de 2016 y modificatorias.
De los Servicios de Control Gubernamental Simultáneo:
➢ Directiva n.° 013-2022-CG/NORM “Servicio de Control Simultáneo”, aprobada

con Resolución de Contraloría n.° 218-2022-CG de 30 de mayo de 2022 y
modificatorias.
De los Servicios de Control Gubernamental Posterior: Auditorias.
➢ Directiva n.° 001-2022-CG/NORM “Auditoría de Cumplimiento” y “Manual de

Auditoría de Cumplimiento” aprobados mediante Resolución de Contraloría
n.° 001-2022-CG. Publicada el 9.Ene.2022.
➢ Directiva n.° 002-2022-CG/VCSCG “Auditoría de Desempeño” y “Manual de

Auditoría de Desempeño” aprobadas mediante Resolución de Contraloría
n.° 002-2022-CG. Publicada el 9.Ene.2022.
➢ Directiva n.° 004-2022-CG/VCSCG “Auditoría Financiera Gubernamental” y

“Manual de Auditoría Financiera Gubernamental” aprobadas mediante
Resolución de Contraloría n.° 032-2022-CG, publicada el 15 de febrero de 2022.
De los Servicios de Control Gubernamental Posterior: Otros servicios.
➢ Directiva n.° 007-2021-CG/NORM “Servicio de Control Específico a hechos con

presunta irregularidad” aprobada mediante Resolución de Contraloría
n.° 134-2021-CG, publicada el 12 de junio de 2021, y modificatorias.
➢ Directiva N° 007-2023-CG/VCIC “Acción de Oficio Posterior”, aprobada con

Resolución de Contraloría N° 253-2023-CG publicada el 29 de junio de 2023.
De la Implementación del Sistema de Control Interno a cargo de Entidades
➢ Ley de Control Interno de las Entidades del Estado - Ley n.° 28716
publicada el 18 de abril de 2006 y modificatorias.
➢ Normas de Control Interno - Resolución de Contraloría n.° 320-2006-CG,
publicada el 3 de noviembre de 2006.
➢ Directiva n.° 006-2019-CG/INTEG “Implementación del Sistema de Control
Interno en las Entidades del Estado”, aprobada con Resolución de
Contraloría n.° 146-2019-CG, vigente desde el 20 de mayo de 2019, y
Modificatorias.
➢ Directiva n.° 011-2019-CG/INTEG “Implementación del Sistema de Control
Interno en el Banco Central de Reserva del Perú, Petroperú S.A.,
Superintendencia de Banca, Seguros y AFP, Fondo Nacional de
Financiamiento de la Actividad Empresarial del Estado y entidades que se
encuentran bajo la supervisión de ambas”, aprobada con Resolución de
Contraloría n.° 409-2019-CG, vigente desde el 25 de diciembre de 2019,
modificada con RC n.° 130-2020-CG publicada el 7 de mayo de 2020.
De los órganos del SNC-OCI y SOA
➢ Directiva n.° 020-2020-CG/NORM “Directiva de los Órganos de Control

Institucional”, aprobada por Resolución de Contraloría n.° 392-2020-CG
publicada el 7 de enero de 2021 y modificatorias.
➢ Directiva n.° 005-2022-CG/GAD “Gestión de Sociedades de Auditoría

para la Ejecución de Auditorías Financieras Gubernamentales”,
aprobada por Resolución de Contraloría n.° 035-2022-CG, publicada el
19 de febrero de 2022.
Otras normas vinculadas:
➢ Resolución de Contraloría n.° 398-2018-CG “Reglamento de Incautación y

Custodia de Documentación y cualquier medio de Almacenamiento de
Información” de 30 de julio de 2018.
➢ Resolución de Contraloría n.° 237-2021-CG que “Aprueban Tarifario que

establece el monto de la retribución económica, así como el IGV y el
derecho de designación y supervisión de las Sociedades de Auditoría por
el periodo a auditar, que se debe transferir a la Contraloría General de la
República para la contratación y pago a las Sociedades de Auditoría que
sean designadas para realizar labores de control posterior externo”
publicado el 5 de noviembre de 2021 y modificatorias.
Ley N° 27785 – Ley
Orgánica del Sistema
Nacional de Control y
de la Contraloría
General de la
República
Ley N° 27785 – Ley orgánica del SNC y de la CGR
Propender al apropiado, oportuno y efectivo ejercicio

delDLcontrol
N° 26162 “Ley del SNC”
gubernamental, para prevenir y verificar,
mediante la aplicación de principios, sistemas y
procedimientos técnicos, la correcta, eficiente y
transparente utilización y gestión de los recursos y
bienes del Estado, el desarrollo honesto y probo de las
Objetivo funciones y actos de las autoridades, funcionarios y
servidores públicos, así como el cumplimiento de metas
y resultados obtenidos por las instituciones sujetas a
control, con la finalidad de contribuir y orientar el
mejoramiento de sus actividades y servicios en
beneficio de la Nación.
Ley N° 27785 – Ley orgánica del SNC y de la CGR
DL N° 26162 “Ley del SNC”

Supervisar la correcta, útil,
eficiente, económica y
CGR como órgano rector
transparente utilización de
del Sistema Nacional de
los bienes y recursos
Regula el SNC públicos y el ejercicio de
Control con autonomía
técnica, funcional,
las funciones de los
administrativa y financiera.
servidores y funcionarios
públicos.
Ley N° 30742 - Ley de fortalecimiento de la Contraloría
General de la República y del SNC
1.- Publicación de los

informes de control.
6.-Requisitos e 2.- Responsabilidades

impedimentos para ser administrativas de
contralor y servidor de la autoridades electas por
CGR y del SNC. votación popular
5.-Acceso a bases de
datos y sistemas de 3.-Incorporación de los
información de las OCI a la CGR
entidades públicas.
4.-Designación de
sociedades de auditoría.
Ámbito de Aplicación del SNC
La Ley N° 27785 y aquellas normas que emita la CGR son aplicables a todas las entidades
sujetas a control por el SNC, independientemente del régimen legal o fuente de
financiamiento bajo el cual operen.
• El Gobierno Central
• Los Gobiernos Regionales y Locales
Ámbito de • Unidades administrativas del Poder Legislativo, Poder Judicial y
aplicación: Ministerio Público
• Organismos autónomos
• Empresas del Estado
• Las entidades privadas, no gubernamentales y entidades
internacionales, exclusivamente por los recursos y bienes del
Estado, que perciban o administren.
http://www.legaltoday.com/files/Image/actualidad/convenio-
colectivo.jpg
Artículo 3° de la Ley n.° 27785 Ley del SNC y de la CGR de 22 de julio de 2002
El Control Gubernamental
Es un proceso integral y permanente,

que tiene como finalidad contribuir a
la mejora continua en la gestión de las
entidades, así como en el uso de los
bienes y recursos del Estado.
https://images.app.goo.gl/WidTuwCpDLksyg2T8
A través de la adopción de acciones

preventivas y correctivas pertinentes.
---
Articulo 6° de la Ley N° 27785 Ley del Sistema Nacional de Control - SNC y de la Contraloría General de la República - CGR de 22 de julio de 2002
Clasificación del Control Gubernamental
Se clasifican de la siguiente manera:
los recursos públicos

Control Previo Antes
De la ejecución de
Control
Control Simultáneo Durante Entidad
Interno
Control Posterior Después

En función de
quien lo ejerce
los recursos públicos

Control Previo Antes
De la ejecución de
CGR /
Control Durante
Control Simultáneo OCI /
Externo
SOA
Control Posterior Después
En función del
momento de su
ejercicio
---
Artículos 6, 7 y 8 ° de la Ley N° 27785 Ley del Sistema Nacional de Control - SNC y de la Contraloría General de la República - CGR de 22 de julio de 2002
Control Interno
Acciones de cautela previa La gestión de sus recursos, bienes

simultánea y de verificación y operaciones sea de forma
posterior que realiza la entidad correcta y eficiente
➢ PREVIO y SIMULTÁNEO: Compete exclusivamente a las autoridades, funcionarios y servidores

públicos (funciones inherentes), respecto a las normas y procedimientos establecidos en sus
planes, reglamentos, etc. (políticas y métodos de autorización, registro, verificación,
evaluación, seguridad y protección)
➢ POSTERIOR: Ejercido por los responsables superiores del servidor o funcionario ejecutor.
---
Artículo 7° de la Ley N° 27785 Ley del Sistema Nacional de Control - SNC y de la Contraloría General de la República - CGR de 22 de julio de 2002
Control Externo
Objeto:
Conjunto de políticas, normas,
métodos y procedimientos Supervisar, vigilar y verificar
técnicos, que compete aplicar a la gestión, la captación y el
la CGR u otro órgano del SNC uso de los recursos y bienes
por encargo o designación del Estado.
El control gubernamental externo puede ser previo, simultáneo o posterior (acciones de

control).
Podrá ser preventivo o simultáneo, cuando se determine taxativamente por la

presente Ley o por normativa expresa, sin que en ningún caso conlleve injerencia en
los procesos de dirección y gerencia a cargo de la administración de la entidad, o
interferencia en el control posterior que corresponda.
Artículo 8° de la Ley n.° 27785, Ley del Sistema Nacional de Control.

Principios que Rigen el Control Gubernamental
Los principios que rigen el control gubernamental son obligatorios para los órganos de
control y pueden ser ampliados o modificados por la Contraloría General. Estos son:
CARÁCTER INTEGRAL UNIVERSALIDAD
Evaluar de manera cabal Potestad de controlar todas las

los procesos y operaciones, actividades de la entidad y
materia de examen a todos los funcionarios.
en la entidad
AUTONOMÍA FUNCIONAL CARÁCTER PERMANENTE
Naturaleza continua y perdurable

Organizarse y ejercer funciones del control como instrumento
con independencia técnica. de vigilancia de los procesos y
operaciones de la entidad.
Artículo 9° de la Ley N° 27785, Ley del SNC y la CGR, modificada por la Ley n.° 30742 Ley de Fortalecimiento de la CGR y el SNC
CARÁCTER TÉCNICO Y
LEGALIDAD
ESPECIALIZADO
Sujeción a la normativa Opera bajo exigencias de
constitucional, legal y calidad, consistencia y
reglamentaria razonabilidad
aplicable a su actuación. en función a entidad.
DEBIDO PROCESO EFICIENCIA, EFICACIA

DEL CONTROL Y ECONOMIA
Observancia de los derechos A través de ellos el proceso de

de las entidades y personas, control logra objetivos con
Reglas y requisitos calidad y optima utilización
establecidos. de recursos
OBJETIVIDAD OPORTUNIDAD
Las acciones de control con

Las acciones de control en el
imparcial evaluación de los
momento y circunstancias
fundamentos de hecho y de
debidas y pertinentes.
derecho, sin subjetividades.
MATERIALIDAD CARÁCTER SELECTIVO
Actuar sobre operaciones Se ejercen en entidades,

de mayor significancia órganos o actividades críticas
económica o relevancia o con mayor riesgo.
en la entidad.
ACCESO A LA INFORMACIÓN PRESUNCIÓN DE LICITUD
Potestad de requerir, conocer y Salvo prueba en contrario

examinar toda información y los funcionarios han
documentación aunque sea actuado con arreglo a la ley
secreta necesaria para su función. y normas administrativas.
RESERVA CONTINUIDAD
Durante ejecución del control De las actividades o

no se debe revelar información funcionamiento de la
que pueda causar daño a la entidad al efectuar
entidad, su personal o al sistema acción de control.
PARTICIPACIÓN CIUDADANA PUBLICIDAD
Difusión oportuna de
Contribución de la ciudadanía
resultados de acciones
en el control gubernamental
de control
FLEXIBILIDAD
Otorgar prioridad al logro

de metas, respecto a
formalismos que no
resulten relevantes
Control social
Participación activa de la
ciudadanía en el proceso de
gestión y control público, como
fuente de información calificada
y permanente sobre áreas
críticas de la administración
pública y detección de actos de
corrupción.
Sistema de Atención de Denuncias - SINAD
Conjunto de procesos, sistemas de información, normas, procedimientos, unidades
orgánicas y órganos, incluidos los desconcentrados, de la Contraloría y los OCI, en cuyo
marco se ejecuta, en forma desconcentrada, el servicio de gestión de denuncias, que
comprende las etapas de recepción y evaluación de la denuncia.
Denuncia: comunicación efectuada por la

ciudadanía, funcionarios, servidores, entre
otros, en el ejercicio del derecho
constitucional de participación ciudadana; o
aquella información autogenerada; referida a
uno o más presuntos hechos irregulares, es
decir, actos u omisiones de funcionarios y
servidores públicos contrarios a la normativa
aplicable. Su tramitación es gratuita.
Directiva Nº 020-2022-CG/GCSD - “Servicio de Gestión de Denuncias”, aprobada con Resolución de Contraloría

n.° 292-2022-CG; Pub. 10 de setiembre de 2022 y modificatoria.
Servicio de atención de Denuncias - SINAD
Modalidades para presentar una denuncia
Presencial: Presenta la denuncia en las instalaciones de la CGR a

nivel nacional o en el OCI responsable de desarrollar el control
gubernamental en una determinada entidad.
No Presencial: Presenta la denuncia a través de mesa de

partes virtual o mediante el formulario consignado en el
portal Web de la Contraloría (denuncias en línea).
Requisitos para la presentación de la denuncia:
a) Describir los presuntos hechos irregulares

de manera precisa y clara, señalando como b) Describir los presuntos hechos irregulares
mínimo lo siguiente: referidos a actos u omisiones de
funcionarios y servidores contrarios a la
✓ Nombre de la entidad y lugar donde han
normativa o disposiciones aplicables
ocurrido o vienen ocurriendo los hechos.
(disposiciones legales, disposiciones
✓ Fecha probable de ocurrencia de los hechos.
internas, estipulaciones contractuales u
✓ Funcionarios o servidores presuntamente otras).
involucrados, en caso se hayan identificado
Que no sean materia de proceso judicial, arbitral o administrativo en trámite, procesos

disciplinarios, requerimientos o impugnaciones de proveedores o postores, ni que estén
referidos a hechos que fueron objeto de sentencia judicial consentida o ejecutoriada. (Art. 7 de
Ley 29542)
Derechos y deberes de los denunciantes
Derechos:
a) Presentar al SINAD denuncias sobre presuntos hechos irregulares,
utilizando los medios establecidos por la CGR.
b) Ser informado de la admisión o no de la denuncia presentada, en los casos
siguientes:
✓ Cuando el denunciante se hubiera identificado y señalado domicilio real o
correo electrónico, o casilla electrónica asignada por la CGR;
✓ Cuando a pesar de no haberse identificado el denunciante, éste hace conocer un
correo electrónico, donde manifiesta su intención de recibir dicha información.
Deberes:
a) Presentar información fidedigna; caso contrario, su denuncia puede ser calificada como maliciosa.
b) Presentar información y evidencias que posea sobre los presuntos hechos irregulares, cuando sea
requerido por el órgano o unidad orgánica del SINAD.
c) Mantener comportamiento adecuado bajo principios de respeto mutuo y buena fe, en sus
comunicaciones y contacto con los funcionarios o servidores del SINAD.
d) Informar si los presuntos hechos irregulares comunicados al SINAD han sido presentados ante otras
entidades con atribuciones o competencias de control, fiscalización, investigación, juzgamiento,
supervisión u otras que correspondan, encargadas de su procesamiento o tratamiento.
Protección de la identidad del denunciante
La Ley N° 29542 faculta al denunciante a solicitar las medidas de protección siguientes:
• Reserva de la identidad, • Recibir el apoyo de la CGR

asignándosele un código en las instancias laborales
de identificación. a las cuales el denunciante
acuda.
• La CGR remite al Ministerio

• A no ser cesado,
de Trabajo para la
despedido o removido
inspección respectiva, en
del cargo a
caso el denunciante
consecuencia de la
comunique represalias u
denuncia calificada y
hostilización.
admitida.
Protección de la identidad del denunciante
De igual modo, la citada ley otorga al denunciante,

determinados beneficios:
• Reducción gradual de la sanción administrativa en caso
que el denunciante sea copartícipe de los hechos
denunciados.
• En los casos en que los hechos denunciados constituyan
infracción prevista en la norma administrativa que sea
sancionada con multa, el denunciante obtiene como
recompensa hasta el 50% de lo efectivamente cobrado.
Caducan los beneficios a otorgarse cuando, concluida la investigación de la

denuncia, se confirma la participación del denunciante en los hechos
comunicados y éste no lo hubiera declarado en el momento de presentar su
denuncia.
Tipos
Denuncia recibida Denuncia autogenerada
Aquella que se origina de oficio y está
a.1 Denuncia anónima: Sin registro de compuesta por la información obtenida
datos de identificación. del análisis de datos, medios de
comunicación o mecanismos similares,
a.2 Denuncia manifiesta: Incluye el referida a uno o más presuntos hechos
registro de datos del denunciante, irregulares, la cual se gestiona conforme
protegidos por Ley N° 29733. a lo dispuesto en la Directiva en lo que
resulte aplicable.
Denuncia maliciosa
Denuncia referida a un presunto hecho irregular, presentada a
sabiendas de que no se ha cometido, o la simulación de pruebas o
indicios de su comisión que puedan servir de motivo para un
proceso de investigación administrativa. La denuncia maliciosa es
sancionada con una multa no mayor a 5 UIT, sin perjuicio de las
responsabilidades civiles y penales a que hubiera lugar.
¿Qué se puede denunciar?
Irregularidades en obras públicas Irregularidades en adquisiciones del Estado

▪ No contar con las garantías requeridas ▪ Fraccionamiento en adquisiciones
▪ Ejecución de obras sin procesos de ▪ Direccionamiento a un determinado
selección proveedor
▪ Incumplimiento de plazos ▪ Recepción de productos defectuosos
▪ Ejecución sin contar con estudios previos ▪ Prestación de servicios y adjudicación de
bienes sin procesos de selección
▪ Defectos en su construcción
▪ Obras sobrevaloradas
¿Qué se puede denunciar?
• Contratación de familiares directos

por funcionarios que gozan de la
facultad de nombramiento
La aceptación o no
(nepotismo).
aceptación a trámite de su
• Pagos por servicios no realizados. denuncia le será comunicada
a la dirección electrónica o
• Contratación de personal que no
dirección de contacto que
cumple el perfil requerido.
haya consignado en el
• Utilización indebida de materiales de Formulario Web
construcción y maquinaria.
• Contratación de personal fantasma.
Se admiten las 1. Presuntamente ilegales o arbitrarios ocurridos en

denuncias una entidad sujeta al ámbito de control del SNC.
relacionadas Hecho ilegal: cuando por acción u omisión, el servidor
con hechos: o funcionario público contraviene la normativa vigente.
2. Que no sean materia de proceso judicial, arbitral o

administrativo en trámite, procesos disciplinarios,
requerimientos o impugnaciones de proveedores 39 o
postores, ni que estén referidos a hechos que fueron
objeto de sentencia judicial consentida o ejecutoriada
(…)
Monitores Ciudadanos
Resolución de Contraloría n.° 044-2018-CG, que aprueba la

Directiva n.° 004-2018-CG/DPROCAL
“PARTICIPACIÓN VOLUNTARIA DE MONITORES CIUDADANOS DE CONTROL

EN LA RECONSTRUCCIÓN CON CAMBIOS”
Mediante R.C. N° 106-2020-CG: Agregan la sexta disposición

complementaria final de la Directiva N° 004-2018-CG/DPROCAL,
disponiendo que : “La labor de los Monitores Ciudadanos en Control
también es de aplicación a los procesos o procedimientos para las
contrataciones de bienes y servicios e intervenciones que involucren
recursos públicos en las entidades sujetas al SNC”
Los Monitores Ciudadanos de Control

son ciudadanos voluntarios que
realizan control social en la ejecución
de obras públicas, contrataciones de
bienes y servicios públicos e
intervenciones que involucren
recursos públicos en las entidades
sujetas al Sistema Nacional de Control.
Finalidad
Promover la participación de ciudadanos

comprometidos con su comunidad para
realizar veedurías ciudadanas a la ejecución
de obras públicas, contrataciones de bienes
y servicios públicos e intervenciones que
involucren recursos públicos para
coadyuvar al ejercicio del control
gubernamental a cargo de la Contraloría
General de la República.
Características de la participación de los Monitores ciudadanos de control
Ad - Honorem
Oportuna Altruista
Responsable Voluntaria
Principios del Monitor Ciudadano de Control
Integridad Imparcialidad
Objetividad Reserva
Solidaridad Compromiso
No puede contar con vínculo laboral o contractual, ni

ser funcionario, ni servidor público de:
CGR
Entidad Ejecutora
Entidad que ejecuta: la obra, los procesos o
procedimientos para las contrataciones de bienes y
servicios públicos e intervenciones que involucren
recursos públicos.
Requisitos para ser Monitor Ciudadano de Control
√ Ser peruano en el ejercicio de sus derechos civiles.

√ Ser mayor de edad (18 años).
√ No tener antecedentes penales, judiciales o policiales ni proceso judicial.
√ No estar suspendido o inhabilitado en las entidades públicas, Colegios
Profesionales, OSCE ni estar incluido en el RNSDD.
√ No haber sido sancionado en el ejercicio del control gubernamental.
√ No ejercer cargos políticos ni encontrarse afiliado a alguna organización
política.
√ No pertenecer ni haber pertenecido a agrupaciones que hagan apología al
terrorismo.
√ Tener residencia en el distrito objeto de la convocatoria.
√ Aprobar el curso de capacitación en la ENC de la Contraloría.
Conflicto de Intereses e incompatibilidades
El Monitor ciudadano
No puede tener vínculo de parentesco dentro del 4° grado

de consanguinidad o 2° de afinidad por matrimonio, unión
de hecho o convivencia con:
❖ Autoridades o candidatos
❖ Representantes y/o accionistas de consorcios
❖ Tener o haber tenido participación directa o indirecta en
algún procedimiento de selección de la obra pública,
contratación de bienes y servicios públicos e
intervenciones que involucren recursos públicos de la
entidad a que es asignada para su participación.
Audiencias Públicas
¿Qué son Audiencias

Públicas?
Son espacios de participación ciudadana y de

información sobre las acciones que realiza la
CGR, donde la ciudadanía de manera
individual o a través de las organizaciones
sociales contribuyen alertando situaciones
sobre el uso inadecuado de los recursos
públicos.
¿Cuál es su objetivo?
Generar un espacio de participación ciudadana y de

información sobre las acciones de la CGR, donde la
ciudadanía contribuya al control gubernamental,
relacionado al uso y destino de los recursos y bienes
del Estado. Asimismo, busca sensibilizar a la
ciudadanía en el rol y competencias que cumple la
CGR.
¿Quiénes participan en estas

Audiencias?
a) Ciudadanos.
b) Miembros de las Organizaciones
de la Sociedad Civil.
c) Congresistas de la República
¿Cuántos tipos de Audiencias se han

trabajado?
Audiencias Públicas Regionales
Audiencias Públicas Provinciales

Programa de Auditor Juvenil
• 2014 la Contraloría
El programa Auditores General y el Ministerio de
Juveniles de la Contraloría Educación renovaron un
General busca que las convenio de cooperación
escuelas se transformen en interinstitucional, suscrito
espacios donde los jóvenes en el 2010.
vivan experiencias reales y • Desarrollar actividades
significativas sobre nuestras conjuntas orientadas a
responsabilidades y el sentido fortalecer las actividades
de pertenencia de una pedagógicas y los procesos
comunidad. formativos en las
instituciones educativas.
¿Cuáles son los objetivos?
Promover y fortalecer en los estudiantes, las

capacidades de participación, ciudadanía y
buen uso de los servicios públicos.
Fomentar una cultura de prevención de

la corrupción, promoviendo valores éticos
y mecanismos de control frente a la gestión
de los servicios y recursos del Estado.
Práctica de Aptitud
Conocimientos
Veedurías Vigilante
Cultura de
Prevención de la
Corrupción
Impacto positivo Actitud de
Aptitud Vigilante participación
De las veedurías ciudadana
Veedurías Escolares más frecuentes
Directivas
relacionadas a la
convivencia
escolar
Entrega de Señalización vial

material alrededor de la
educativo IIEE
Limpieza y
desinfección de
la IIEE
Bioseguridad Acondicionamien
to de la IIEE
Sistema Web INFObras
Es un sistema web elaborado por la CGR con el apoyo de la Cooperación

Alemana al Desarrollo-GIZ que busca fortalecer la transparencia en la
ejecución de las obras públicas a nivel nacional, mediante el acceso a la
información del avance mensual y la articulación de información del
SEACE, SNIP y SIAF de las obras públicas.
Marco normativo
Ley de Presupuesto
Directiva N° 005-
para el sector
2023-CG/GMPL
público
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Aplicar los conceptos de control gubernamental

gubernamental a la mejora de la gestión

“Medición y corrección del desempeño a fin de garantizar

Administración 15 ED., Una perspectiva global, empresarial y de innovación,

Fuente de imagen: http://www.definicionabc.com/general/interrogacion.php

➢ Constitución Política del Perú de 1993

➢ Normas Generales de Control Gubernamental - Resolución de

De los Servicios de Control Gubernamental Previo:

➢ Directiva n.° 010-2021-CG/SIE “Servicio de Control Previo a las

De los Servicios de Control Gubernamental Simultáneo:

➢ Directiva n.° 013-2022-CG/NORM “Servicio de Control Simultáneo”, aprobada

De los Servicios de Control Gubernamental Posterior: Auditorias.

➢ Directiva n.° 001-2022-CG/NORM “Auditoría de Cumplimiento” y “Manual de

➢ Directiva n.° 002-2022-CG/VCSCG “Auditoría de Desempeño” y “Manual de

➢ Directiva n.° 004-2022-CG/VCSCG “Auditoría Financiera Gubernamental” y

De los Servicios de Control Gubernamental Posterior: Otros servicios.

➢ Directiva n.° 007-2021-CG/NORM “Servicio de Control Específico a hechos con

➢ Directiva N° 007-2023-CG/VCIC “Acción de Oficio Posterior”, aprobada con

De la Implementación del Sistema de Control Interno a cargo de Entidades

De los órganos del SNC-OCI y SOA

➢ Directiva n.° 020-2020-CG/NORM “Directiva de los Órganos de Control

➢ Directiva n.° 005-2022-CG/GAD “Gestión de Sociedades de Auditoría

Otras normas vinculadas:

➢ Resolución de Contraloría n.° 398-2018-CG “Reglamento de Incautación y

➢ Resolución de Contraloría n.° 237-2021-CG que “Aprueban Tarifario que

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