RC 218 2022 CG Aprobar La Directiva 013 2022 CG NORM

CONTRALORÍA GENERAL
Lima,
3 O MAY 2022
VISTOS:
El Memorando Nº 000118-2022-CGNCSCG, de la
Vicecontraloría de Control Sectorial y Territorial; el Memorando Nº 000032-2022-CG/GCSPB,
de la Gerencia de Control de Servicios Públicos Básicos; el Memorando
Nº 000195-2022-CG/GMPL, de la Gerencia de Modernización y Planeamiento; los
��emorandos Nº 000099-2022-CG/SESNC, N° 000158-2022-CG/SESNC,
� Iº 000231-2022-CG/SESNC y la Hoja Informativa Nº 000034-2022-CG/SESNC, de la
� iubgerencia de Seguimiento y Evaluación del Sistema Nacional de Control; las Hojas
"""""ºd'"""""' .. ""' informativas Nº 000076-2022-CG/NORM y Nº 000123-2022-CG/NORM, de la Subgerencia de

10
�.:";'?,�;:�• Normatividad en Control Gubernamental; y, la Hoja Informativa N º 000185-2022-CG/GJNC, de
�!,,o:o,yv1s1,s"'"' la Gerencia de Asesoría Jurídica y Normatividad en Control Gubernamental de la Contraloría

Feoha,ZS-05-ZOZ'1?S,,os-o�eneral de la República;
B C O N S ID E RA N D O :
v:::)
-'�'--""'""' Que, conforme a lo previsto en el artículo 82 de la Constitución
=,� 1�;f�-Política del Perú, la Contraloría General de la República es una entidad descentralizada de
�;;�;�i�;;f�;",�os-oeGerecho Público que goza de autonomía conforme a su Ley Orgánica; asimismo, es el órgano
superior del Sistema Nacional de Control, que tiene como atribución supervisar la legalidad de
la ejecución del presupuesto del Estado, de las operaciones de la deuda pública y de los actos
de las instituciones sujetas a control;
Q u e , el artículo 6 de la Ley Nº 27785, Ley Orgánica del Sistema
acional de Control y de la Contraloría General de la República, y modificatorias, precisa que
1 control gubernamental consiste en la supervisión, vigilancia y verificación de los actos y
t;;;':i�tl��';':;�,::��Jresultados de la gestión p ú b l i c a , en atención al grado de eficiencia, eficacia, transparencia y
��\!��ri"::�,:::."'"º economía en el uso y destino de los recursos y bienes del Estado, así como del cumplimiento
927
FechaZO-Os-zozz, ''ª,fé las normas legales y lineamientos de política y planes de acción, evaluando los sistemas de
r d rn i n i s t r a c i ó n , gerencia y control, con fines de su mejoramiento a través de la adopción de
@ rociones preventivas y correctivas pertinentes; siendo que el control gubernamental es interno
; externo y su desarrollo constituye un proceso integral y permanente;

Firmado digitalmente por
LEON CHEMPEN Ursula Desilu
FAU20131378972solt Q d 1 ' 1 8 d I f 'd L Nº 27785

�;!;';;,1i�;;:::'.isz•-osoo ue, de acuer o a artícu o e a re en a ey , el
control externo es el conjunto de políticas, normas, métodos y procedimientos técnicos, que
í m p e t e aplicar a la Contraloría General de la República u otro órgano del Sistema Nacional
@ � Control por encargo o designación de esta, con el objeto de supervisar, vigilar y verificar la
_ s s f i ó n , la captación y el uso de los recursos y bienes del Estado; y que para su ejercicio, se
��t'G'lt��;;�o"'¡';,,MaJ;!�.carán sistemas de control de legalidad, de gestión, financiero, de resultados, de evaluación
��\��'ri";;�:::."'"° de control interno u otros que sean útiles en función a las características de la entidad y la
Fecha. 19-05-2022 12.24:04-05:00
materia de control, pudiendo realizarse en forma individual o combinada;
Q u e , el artículo 1 4 de la mencionada Ley N º 27785, dispone
1ue el ejercicio del control gubernamental por el Sistema Nacional de Control en las entidades,
::;�-;:�',;'c'6'�ª¿�r;i:;�d •., se efectúa bajo la autoridad normativa y funcional de la Contraloría General de la República, la
2
��"��:'ta��?;,�'J.:::: '°" aue establece los lineamientos, disposiciones y procedimientos técnicos correspondientes a su
Fecha: 19-05-2022 08:04:17--05�0
@
IGLESIAS LEON Luis Miguel
FAU 20131378972 hard
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 26-05-2022 16:31 ·49 -05:00

proceso, en función a la naturaleza y/o especialización de dichas entidades, las modalidades
de control aplicables y los objetivos trazados para su ejecución;
Que, mediante Resolución de Contraloría Nº 295-2021-CG se
aprueba las Normas Generales de Control Gubernamental, disposiciones de obligatorio
cumplimiento para la realización del control gubernamental; cuyo numeral 1 . 1 5 prevé q u e los
servicios de control constituyen un conjunto de procesos cuyos productos tienen como
propósito dar una respuesta satisfactoria a las necesidades de control gubernamental que
�orresponde atender a los órganos del Sistema Nacional de Control; y, en su numeral 1 . 1 6 se
stablece que dichos servicios pueden ser de los tipos siguientes: servicios de control previo,
ervicios de control simultáneo y servicios de control posterior;
:.��'�F;,.'i,"f�?,��11"º Que, con Resolución de Contraloría Nº 115-2019-CG, se
?f:��;i�:�f;�";,,,--0g,Prueba la Directiva N º 002-2019-CG/NORM "Servicio de Control Simultáneo", que establece
er marco normativo del servicio de control simultáneo a cargo de la Contraloría General de la
� qepública y de los Órganos de Control Institucional en las entidades sujetas al Sistema
(V?B·'/I Jacional de Control, que permitan contribuir oportunamente con la eficiencia, eficacia,
ransparencia, economía y legalidad en el uso y destino de los recursos y bienes del Estado, la
Firmadc diqitetrnente por ,nisma que fue modificada con Resoluciones de Contraloría Nº 100-2020-CG,
�fi��,;��,'¡,��AloosoNº 144-2020-CG, Nº 200-2020-CG, Nº 228-2021-CG Y Nº 264-2021-CG;

Fecha: 23-05-2022 20:33:05 -05.00
Que, mediante Memorando Nº 000032-2022-CG/GCSPB, la
Gerencia de Servicios Públicos Básicos sustenta y propone la modificación de la Directiva
Nº 002-2019-CG/NORM "Servicio de Control Simultáneo", a fin de garantizar el suministro
oportuno de la información y/o documentación que requieren las Comisiones de Control en el
esarrollo de los servicios de control simultáneo; propuesta que cuenta con la conformidad de
1 Vicecontraloría de Control Sectorial y Territorial, a través del Memorando
º 0 0 0 1 1 8 - 2 0 2 2 - C G /V C S C G ;
Firmado digitalmente por HAJI
SHIRONOSHITA Susana FAU
00�!��::�:f¿tBueno
i Que, con Memorandos Nº 000099-2022-CG/SESNC y
20--0S·2022192
Feohat "'ª� 000158-2022-CG/SESNC, la Subgerencia de Seguimiento y Evaluación del Sistema
. ·;B·' Jacional de Control señala la necesidad de actualizar los formatos publicados en el marco de
d :1
.juarden
Directiva Nº 002-2019-CG/NORM "Servicio de Control Simultáneo", con la finalidad de que
relación con lo dispuesto en la Resolución de Contraloría Nº 264-2021-CG, que
��,��",',�tu�:o.,numodificó los numerales 6 . 3 . 9 y 6 . 3 . 1 O, y la Sexta Disposición Complementaria Final de la citada

FAU 20131378972 soft • , , , ,
�;;��,fs"ói�;�::::1°, astrrusrno, con Memorando Nº 000231-2022-CG/SESNC, dicha Subqerencia

2.--0Jto1rect1va;
sustenta y propone incorporar en la Directiva Nº 002-2019-CG/NORM los criterios de
f.VJ.. . . . a s i f i c a c l ó n para determinar el monto asociado a la consecuencia de las situaciones adversas
� 01 entificadas en el servicio de control simultáneo a la ejecución de obras;

8
��7.�t'G'�i'r�;:�o"¡';,,MaouelF, Que, asurusrno, mediante Hoja Informativa
�º0\��'�;;e,:;;'0°.,0 Nº 000034-2022-CG/SESNC 1
la Subgerencia de Seguimiento y Evaluación del Sistema
Fecha. 19-05-2022 12.24 04 -05:00
Nacional de Control sustenta y propone la modificación de la Directiva N º 002-2019-CG/NORM
:-
·· e\ Servicio de Control Simultáneo", respecto al plazo máximo para la corrección de las
ºJ :ituaciones adversas, precisando que en virtud de la oportunidad del servicio del control
V
'-- . i rn u l t á n e o , la entidad o dependencia tiene un plazo máximo de cuarenta y cinco (45) días
9
��c;:�':c� �,',�f;it.";�,, .. calendario desde la notificación del informe del servicio de control simultáneo para corregir las
2' 0•
�i,;,�i;;º�t?;,;'��!�,; situaciones adversas identificadas, el mismo que puede ser ampliado hasta por cuarenta y
Fecha: 19-05-2022 08:04:17 --OS·OQ
cinco (45) días calendario adicionales a solicitud de la entidad o dependencia, previa
FAU 20131378972 hard
Fecha: 26-05-2022 16:33:35 -05:00

CONTRALORÍA GENERAL
aprobación del Jefe de Comisión u Órgano de Control Institucional responsable del
seguimiento; propuesta que cuenta con la conformidad de la Gerencia de Modernización y
Planeamiento, a través del Memorando N° 000195-2022-CG/GMPL;
Que, adicionalmente, con Hoja Informativa
Nº 000076-2022-CG/NORM, la Subgerencia de Normatividad en Control Gubernamental
advierte la necesidad de incorporar una Disposición Complementaria Final en la Directiva
Nº 002-2019-CG/NORM "Servicio de Control Simultáneo" aprobada mediante Resolución de
�ontraloría Nº 1 1 5 - 2 0 1 9 - C G , y modificatorias, vinculada a la modalidad de control concurrente
n el marco de la Ley Nº 31358, Ley que establece medidas para la expansión del control
oncurrente;
0
::,�!�,e:F:�";�f3��:.��;rt Que, en dicho contexto, y con los aportes de la Vicecontraloría
:!;,ooo,v;"ºª"•"º de Integridad y Control y de la Vicecontraloría de Control Sectorial y Territorial, la Subgerencia

2'·0'·20221751 0
Fecha 'º'· cl'e Normatividad en Control Gubernamental, mediante Hoja Informativa
t...J º 000123-2022-CG/NORM, formula una nueva Directiva que regula el servicio de control
V;Bº a fin de contar con un solo documento normativo que incorpore todas las
@
. i rn u l t á n e o ,
nodificaciones antes señaladas; en ese sentido, propone su aprobación y que se deje sin
Firmado diqitalmente pcr efecto la Resolución de Contraloría Nº 115-2019-CG que aprobó la Directiva
�fi��,��,';,��;�Alº"'ºNº 002-2019-CG/NORM "Servicio de Control Simultáneo", y modificatorias;

Fecha: 23-05-2022 20:33:05 -05:00
Que, conforme a lo opinado por la Gerencia de Asesoría
Jurídica y Normatividad en Control Gubernamental en la Hoja Informativa
N° 000185-2022-CG/GJNC, estando a lo expuesto por la Subgerencia de Normatividad en
Control G ubername n t al , en la Hoja Informativa Nº 000123-2022-CG/NORM, resulta
nídlcamente viable la emisión del acto resolutivo q u e aprueba la Directiva "Servicio de Control
imultáneo" y que deja sin efecto la Resolución de Contraloría Nº 1 1 5 - 2 0 1 9 - C G / N O R M que
probó la Directiva Nº 002-2019-CG/NORM "Servicio de Control Simultáneo" y modificatorias;

��!��ª::t¡!fo\ueno De conformidad con la normativa antes señalada, y en uso de

2 0 2022"21
Fecha 0- s- 'ª·r�s facultades previstas en el artículo 32 de la Ley N º 27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional
B le Control y de la Contraloría General de la República, y modificatorias;
v:..::; SE RESUELVE:
LEON CHEMPEN Ursula Desilu
3
�:�,!'.�º� �f,;;��º Artículo 1.- Aprobar la Directiva Nº O 1 3 -2022-CG/NORM
1 202214'1''2'·0
F•"'" 9--0'· 'i'P§ervicio de Control Simultáneo", que en Anexo forma parte integrante de la presente
esolución.
v·;a'�
@ Artículo 2.- Dejar sin efecto la Resolución de Contraloría
Fkmadodtgnatmea]epo, I\Jº 115-2019-CG que aprobó la Directiva Nº 002-2019-CG/NORM "Servicio de Control

PORTUGAL LOZANO Luis Minliel F,
3
�ºº\�� 6";;t;:f:.,.,o Simultáneo", y modificatorias.
Fecha: 19-05-2022 12.24:04 -05:00
Artículo 3.- Disponer que los servicios de control simultáneo
Iue se encuentren en proceso a la fecha de entrada en vigencia de la Directiva aprobada en el
ut í c u l o 1 de la presente Resolución, continúan realizándose hasta su conclusión, considerando
��;'ic'ó'��¡;:;:;�,," las disposiciones establecidas en la normativa de control vigente a la fecha de su inicio.

Miguel FAU 20131378972 sofl
Fecha: 19-05-2022 08:04:17-05:00
Artículo 4.- Encargar a la Subgerencia de Seguimiento y
E " "' " • � �;<>tema Nacional de Control, unidad orgánica responsable de proponer mejoras
�
FAU 20131378972 hard
Fecha: 26-05-2022 16:34:05 -05:00

en los servicios de control gubernamental realizados por los órganos del Sistema N a ci o n a l de
Control, la actualización de los Anexos de la Directiva aprobada en el artículo 1 de la presente
Resolución, en coordinación con la Subgerencia de Normatividad en Control Gubernamental.
Artículo 5.- Disponer que la Gerencia de Tecnologías de la
Información realice las adecuaciones a los aplicativos informáticos que correspondan, en un
plazo de quince (15) días calendario contados a partir de la publicación de la presente
Resolución en el Diario Oficial El Peruano.
� Artículo 6.- Publicar la presente Resolución en el Diario Oficial

1
�··t3 J :1 Peruano, y a su vez esta con su Anexo en el Portal del Estado Peruano (www.gob.pe/contraloria)
Fi,madodigHa>nootepo,- y en la Intranet de la Contraioría General de la República.

RAMIREZ TRUCIOS Humberto
Bernardo FAU 20131378972
,oft
Fecha: 25-05-2022 17:51:05-05:00
Regístrese, comuníquese y publíquese.
ROBAS SANCHEZ Luis Alonso
FAU 20131378972 hard
Motivo: Coy Visto Bueno
Fecha: 23-05-2022 20:33:05 -05:00
20131378972 soft
Pvkltivo Doy Visto Bueno
Fecha: 20-05-2022 19:27:38 -05:00
LEON CHEMPEN Ursula Dedu
FAU 20131378972 sen

Fecha: 19-05-2022 14:15:29-05:00
-
PORTUGAL LOZANO Luis Manuel F,
20131378972 son
Fecha: 19-05-2022 12:24:04 -05:00
CANSECO QUEIROLO Edgar
Miguel FAU 20131378972 soft
Fecha: 19-05-2022 08:04:17-05:00
FAU 20131378972 hard
Fecha: 26-05-2022 16:34:25 -05:00

Aprobada con Resolución de
CONTRALORÍA G E N E R A L DE LA REPÚBLICA Contraloría Nº .2 1 9 -2022-CG de
fecha 3o / 05 /2022
To�N��E�!�!� 2 �!ÚA
DIRECTIVA N º O 1 3 -2022-CG/NORM
" S e rv i c i o de Control S i m u l t á n e o "
NOMBRES Y
CARGO O PUESTO FIRMA Y FECHA
APELLIDOS
Firmado digitalmente por GRIS LUYO
Especialista de la Subgerencia de ------., Laura Betzabeth FAU 20131378972 soft
Laura Gris Luyo �: Motivo· Soy e! autor del documento
Normatividad en Control Fecha: 18-05-2022 16:07:36 -05:00

LA CONTRALORÍA
t"''10,\l!M!,\Mll'l,OU<,\l)" .-,,q,
Gubernamental
Elaborado
por:
Firmado d191talmente por LEON
Lisbeth León Especialista de la Subgerencia de VARGAS Lrsbeth Magaly FAU

-�
20131378972 soft
Vargas Normatividad en Control Motivo: Soy el autor del documento
L�.��.�!,�t��!A Fecha: 18-05-2022 16 18.31 -05 00

Gubernamental
Jeanpierre
Firmado dI9Italmente por LUGAR
Subgerente de la Subgerencia de -,2 MERCADO Jeanprerre Fernando FAU
Fernando Lúcar
20131378972 soft
Normatividad en Control
LA C-ONTRALORÍA Motivo Soy el autor del documento
Mercado ,,,.,. • .,.,,,u11•1.;:!lMU...,,,.,•
Fecha 18-05-2022 17 osoo -05 oo

Gubernamental
E dgar Miguel Firmado d1g1talmente por CANSECO

Gerente de la Gerencia de Asesoría
QUEIROLO Edgar Miguel FAU
Canseco
20131378972 soft
Jurídica y Normatividad en Control
Motivo· Soy el autor del documento
Queirolo LA CONTRALORÍA
Fecha: 18-05-202217 42·17 -05·00
Revisado Gubernamental t,f'-'<A• "° ' A " n ••K�1"1'"'"-
por:
Firmado d1g1ta!mente por ROBAS
SANCHEZ Luis Alonso FAU 20131378972

Luis Alonso Vicecontralor de Control Sectorial y
� hard
Motivo Soy el autor del documento

Robas Sánchez Territorial
LA CONTRALORÍA
Fecha: 23-05-2022 20:33"42 -05 00
U"1<'" o, ,�1"111'"(� • l>U>'t<1,
Firmado dIgItalmente por RAMIREZ
TRUCIOS Humberto Bernardo FAU

Humberto ·;;---,
Vicecontralor de Integridad y Control (1,,. . 20131378972 soft

Ramírez Trucios
l��$:g,,r:i!.��g�.tA Fecha 25-05-2022 17 48:32 -05:00
Firmado dIgItalmente por SHACK

Aprobado Nelson Shack
YALTA Nelson Eduardo FAU
Contralor General de la República
·�. 20131378972 soft
por: Yalta
Fecha: 26-05-2022 18 28.22 -05:00

L�,7.9,.�!.�.��2�!A
DIRECTIVA Nº 013 -2022-CG/NORM
"SERVICIO DE CONTROL SIMULTÁNEO"
Í N DI C E
1. FINALIDAD 3
------------------------------
2. _____________________________ 3
OBJETIVOS
3. ALCANCE ______________________________ 3
4. SIGLAS Y R E F E R E N C I A S ________________________ 3
5. BASE NORMATIVA 4
--------------------------
______________________ 4
6. D I S P O S I C I O N E S GENERALES
6.1 Servicio de Control Simultáneo 4
6.1.1 Características del Servicio de Control Simultáneo 4
6 . 1 .2 Acciones de Planeamiento en el Servicio de Control Simultáneo 5
6.1.3 Etapa de Planificación en el Servicio de Control Simultáneo 5
6 . 1 .4 Etapa de Ejecución en el Servicio de Control Simultáneo 5

Firmado d1g1talmente por

6 . 1 .4 . 1 Control sobre Hechos con Presunta Responsabilidad 5
soft
Motivo Doy Visto Bueno
Fecha 25-05-2022 17 47 36 -05 00

6.1.5 Etapa de elaboración del Informe en el Servicio de Control Simultáneo 6
6.1.6 Documentación del Servicio de Control S i m u l t á n e o 6
6.1.7 Publicidad de los Informes emitidos como resultado de desarrollo del Servicio de
Control Simultáneo 6
Firmado dIgItalmente por
ROBAS SANCHEZ LUIS Alonso
FAU 20131378972 hard
Motivo Doy Visto Bueno 6.1.8 Seguimiento y Evaluación de Acciones respecto a las situaciones adversas
Fecha· 23-05-2022 20 35 53 -05 00
comunicadas a la entidad o dependencia 7
6.1.8.1 Situaciones adversas en el Reporte de Avance ante Situaciones Adversas 7
6.1.8.2 Situaciones adversas de los Informes emitidos como resultado del desarrollo del
Servicio de Control S i m u l t á n e o 7
6.1.9 Obligaciones del Titular de la Entidad o Responsable de la Dependencia 1O

Miguel FAU 20131378972 soft 6.1.1 o Comunicaciones y not i fi c a ci ones e l ect r ó n i ca s 1 o

Fecha 18-05-20221743:24-05:0�. D I S P O S I C I O N E S ESPECÍFICAS 1 1
7.1 Control Concurrente 11

¡t:�"t:�.. -----------------------
K \ , º r � - .: , 7. 1 . 1 Etapas en el Control Concurrente 11
\ '1 u l
l''-._�,;.<,l/
7.1.1.1 Etapa d e P lani f icaci ó n 11
Firmado d1g1talmente por LUGAR
MERCADO Jeanp.erre Fernando FAL
20131378972 soft 7. 1 . 1 . 2 Etapa de E j ecución 13

Fecha 18-05-2022 17 07 06 -05 00
7.1.1. 3 Eta p a de El a boración de In fo rmes en el Control Concurrente 15
7.2 Visita de Co ntrol 1 7
7.2.1 Etapas en la Visita de Control 17
Firmado d1g1talmente por 7.2.1.1 E tapa d e Pla ni fi c a c i ó n 1 7
LEON VARGAS Lrsbeth Magaly
FAU 20131378972 soft

7.2.1.2 Etapa de E j ecución 19
Fecha 18-05-202216 20 47 -05 00
7.2.1.3 Etapa de Elaboración de Informe de Visita de Control 20
7.3 Or ientación de Ofi cio 2 1
7.3.1 Etapa de Ejecución de la O rientación de O fi cio 22

Firmado drqrtalmente por
GRIS LUYO Laura Betzabeth
FAU 20131378972 soft
Fecha 18-05-202216 08 58 -05 00

1 de 1 0 1
7.3.2 Informe de Orientación de Oficio 22
7.4 Operativo del Servicio de Control Simultáneo 22
7 .4 . 1 Etapas del Operativo del Servicio de Control Simultáneo 23
7 .4 . 1 . 1 Etapa de Planificación 23
7 .4 . 1 . 2 Etapa de Ejecución 23
7 .4 . 1 . 3 Etapa de Elaboración del I n fo r m e del Operativo del Servicio de Control Simultáneo
24
8. DI S P O S I C I O N E S COMPLEMENTARIAS FINALES 24
Primera.- Excepcionalidad en la aplicación de plazos del Servicio de Control Simultáneo _24
S e g u n d a . - Plazos en caso de Estado de Emergencia 24
Tercera.- Servicios de Control Simultáneo en el marco de encargos legales 25
9. DI S P O S I C I Ó N COMPLEMENTARIA TRANSITORIA 25
Única.- Servicios de Control Simultáneo en proceso 25
1 O. ANEXOS 25
-
Anexo Nº 1 : Glosario de Términos 27
@
o
Anexo Nº 2 : Esquema del proceso en curso 29

Firmado d191talmente por

Anexo Nº 3: Oficio de Notificación a otras Instancias u Organismos 32
soft
Motivo Doy Vrsto Bueno
Fecha 25-05-2022 17.47 36 -05 00

Anexo Nº 4: Criterios de clasificación para determinar el monto asociado a la consecuencia de
las Situaciones Adversas identificadas en el Servicio de Control Simultáneo a la ejecución de

obras 33
ffi
Anexo Nº 5: Plan de Control Concurrente 38
�
Frrmado dtqrtalmente por

Anexo Nº 6: Comunicación de inicio del servicio a cargo del OCI 46
FAU 20131378972 hard
Fecha: 23-05-2022 20:35.53 -05 00 Anexo Nº 7: Oficio de Acreditación de la C o m i s i ó n de Control 47
Anexo Nº 8: C é d u l a de Trabajo 48
Anexo Nº 9 : Reporte de Avance ante Situaciones Adversas 51

.
@
o
Anexo Nº 1 O: Oficio de Comunicación - Reporte de Avance ante Situaciones Adversas_53
Anexo Nº 1 1 : Informe de Hito de Control 54

��!1EFG,_� ��j�f7��7�di;� Anexo Nº 1 2 : Oficio de Notificación - Informe de Hito de Control 64

Motivo Doy Visto Bueno -----------
Fecha 18-05-2022 17 43·24 -05 00
Anexo Nº 1 3 : Informe de Control Concurrente 65
Anexo Nº 1 4 : Oficio de Notificación - Informes de Servicio de Control Simultáneo 75
�
Anexo Nº 1 5 : Plan de Visita de Control 76
� Anexo Nº 1 6 : Informe de Visita de Control 83

Frrmado digitalmente por LUGAR
MERCADO Jeanprerre Fernando FAL
20131378972 soft Anexo Nº 1 7 : Informe de Orientación de Oficio 90

Motivo; Doy Visto Bueno
Fecha 18-05-2022 17.07:06-05.00
Anexo Nº 1 8 : Plan del Operativo del Servicio de Control Simultáneo 97
@
o
LEON VARGAS Llsbeth Magaly
FAU 20131378972 soft
Motivo. Doy Visto Bueno
Fecha 18-05-2022 16.20 47 -05 00
8
�
FAU 20131378972 soft
Fecha 18-05-202216 08·58-05 00 2 de 101

1. F I N A LI D A D
Establecer el marco normativo del Servicio de Control Simultáneo a cargo de la Contraloría
General de la República y de los Órganos de Control Institucional en las entidades sujetas
al Sistema Nacional de Control, que permita contribuir oportunamente con la eficiencia,
eficacia, transparencia, economía y legalidad en el uso y destino de los recursos y bienes
del Estado.
2. OBJETIVOS
Desarrollar las disposiciones generales q u e regulan el Servicio de Control S i m u l t á n e o ,
sus etapas de planificación, ejecución y elaboración de informe, así como el seguimiento
de s u s resultados.
Establecer las disposiciones especificas que regulan las modalidades del Servicio de
Control Simultáneo, así como las particularidades de sus respectivas etapas,
responsables y plazos para su realización.
3. ALCANCE
Las disposiciones contenidas en la presente Directiva son de obligatorio c u m p l i m i e n t o para:
Las unidades orgánicas y órganos, incluidos los desconcentrados, de la Contraloría
General de la República, de acuerdo a su competencia funcional.
Firmado digitalmente por Los Órganos de Control Institucional.

Bernardo FAU 20131378972 Las entidades sujetas al Sistema Nacional de Control, de acuerdo a lo establecido en el
soft
Motivo Doy Visto Bueno artículo 3 de la Ley Nº 2 77 8 5 , Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la
Fecha 25-05-2022 17 47 36 -05 00
Contraloría General de la República, y sus modificatorias.

,�: .
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tvckºf 4. SIGLAS Y R E F E R E N C I A S
\ "' ¡,. i,
,-...,t,.,1.>""1'
Firmado cnqnafmente por Contraloría Contraloría General de la R e p ú b l i c a .

FAU 20131378972 hard
Motivo Doy Visto Bueno Comisión de Control Comisión de Control del órgano desconcentrado o de la unidad
Fecha 23-05-2022 20 35 53 -05 00
orgánica de la Contraloría, o del OCI a cargo del Servicio de
Control Simultáneo.
/f:=��--\
Dependencia Órgano, unidad orgánica que forma parte o se encuentra
hrBº1 adscrita a u n a entidad y q u e , por su dimensión o la magnitud de

\ f'
.
....,_,,,·
las actividades a su cargo, cuenta con un grado de gestión
propia que le permite adoptar decisiones e interactuar

directamente con los órganos del Sistema Nacional de Control
Fecha 18-05-202217 43 24-05 00

durante la realización de los Servicios de Control Simultáneo.
Entidad Entidad sujeta al Sistema Nacional de Control de acuerdo a lo
establecido en el artículo 3 de la Ley Nº 2 77 8 5 , Ley Orgánica
del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de
la República, y sus modificatorias.

Firmado drqnalrnente por LUGAR
MERCADO Jeanpierre Fernando FAL
20131378972 soft
Motivo, Doy Visto Bueno Ley Nº 27785 Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la
Fecha· 18-05-202217 07 06-05 00
Contraloría General de la República, y sus modificatorias.
OCI Órgano de Control Institucional.
Responsable de la Servidor a cargo de u n a dependencia de la entidad, que tiene

LEON VARGAS Lrsbeth Magaly dependencia capacidad de dirección e interactúa con los órganos del Sistema
FAU 20131378972 soft

Nacional de Control durante la realización de los Servicios de
Fecha 18-05-2022 16.20 47 -05 00
Sistema Sistema Nacional de Control.
FAU 20131378972 soft
Fecha 18-05-2022 16 oe-ss .os-oo

3 de 1 0 1
Titular de la entidad Máxima autoridad jerárquica institucional de carácter
unipersonal o colegiado en una entidad. En caso de órganos
colegiados, se entenderá por titular a q u i e n lo preside.
5. BASE NORMATIVA
Constitución Política del Perú.
Ley Nº 27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría
General de la República, y sus modificatorias.
Ley Nº 31170, Ley que dispone la implementación de mesa de partes digitales y
notificaciones electrónicas.
Resolución de Contraloría Nº 392-2020-CG que aprueba la Directiva
Nº 020-2020-CG/NORM "Directiva de los Órganos de Control Institucional", y su
modificatoria.
Resolución de Contraloría Nº 295-2021-CG, q u e aprueba las Normas Generales de
Control Gubernamental.
Resolución de Contraloría Nº 102-2022-CG que aprueba la Directiva
Nº 007-2022-CG/DOC "Notificaciones electrónicas en el Sistema Nacional de Control".
Reglamento de Organización y Funciones de la Contraloría General de la República,
vigente.
B
6. DISPOSICIONES GENERALES
�

6.1 Servicio de Control S i m u l t á n e o
soft
Fecha 25-05-2022 17:47:36 -05 00 El Servicio de Control Simultáneo forma parte de control gubernamental, el cual consiste
en examinar de forma objetiva y sistemática los hitos de control o las actividades de u n
proceso en curso, con el objeto de identificar y comunicar oportunamente a la entidad o
dependencia de la existencia de hechos q u e afecten o pueden afectar la continuidad, el
resultado o el logro de los objetivos del proceso, a fin de que esta adopte las acciones

preventivas y correctivas q u e correspondan, contribuyendo de esta forma a q u e el uso
FAU 20131378972 hard
Motivo Doy Visto Bueno y destino de los recursos y bienes del Estado se realice con eficiencia, eficacia,
Fecha. 23-05-2022 20·35 53 -05.00
transparencia, economía y legalidad.
La Contraloría define los alcances de sus intervenciones a través del Servicio de Control
Simultáneo, con base en su autonomía funcional y los criterios q u e estime pertinentes;

8 en ningún caso conlleva a la injerencia en los procesos de gestión, no supone la
conformidad de los actos a cargo de la administración de la entidad o dependencia, ni

�
Firmado d1g1talmente por limita el ejercicio de otros servicios de control gubernamental por parte de los órganos
Miguel FAU 20131378972 soft conformantes del Sistema.

Fecha 18-05-2022 17 43·24 -05 00
El Servicio de Control Simultáneo no paraliza la continuidad del proceso en curso objeto
de control; tampoco se requiere de pronunciamiento previo o validación por parte de la
Contraloría o de c u a l q u i e r otro órgano d e l Sistema, para adoptar decisiones o efectuar

�
acciones de gestión, las cuales son de exclusiva competencia de la entidad o
� dependencia.
Firmado digitalmente por LUGAR
20131378972 soft
Motivo Doy Visto Bueno Este servicio de control es ejercido por la Contraloría y por el O C I , se efectúa de manera
Fecha' 18-05-2022 17 07 06 -05 00
selectiva a través de las modalidades establecidas en la presente Directiva y conforme
a sus disposiciones. Excepcionalmente, cuando así lo determine la Contraloría, las
Sociedades de Auditoría pueden ejercer el Servicio de Control S i m u l t á n e o .

�
� 6.1.1 Características d e l S e rv i c i o de Control S i m u l t á n e o

Firmado dlgItalmente por
LEON VARGAS Lisbeth Magaly
FAU 20131378972 soft
Motivo' Doy Visto Bueno El Servicio de Control Simultáneo se caracteriza por ser:
Fecha 18-05-2022 16 20 47 -osoo
a) O p o rt u n o : Se desarrolla en el mismo o más próximo espacio de tiempo en
B que ocurre la actividad o actividades del proceso objeto de control.
�
FAU 20131378972 soft
Fecha: 18-05-2022 16 08.58 -05 00

4 de 101
b) Célere: Se realiza en plazos breves y expeditivos, impulsando el máximo
d i n a m i s m o para el logro de sus objetivos.
c) S i n c r ó n i c o : Su desarrollo y la emisión de sus resultados se efectúan durante
el proceso en curso, lo que permite a la entidad o d e p e n d e n c i a , y de ser el
caso, a las instancias competentes, adoptar a tiempo las acciones que
correspondan.
d) Preventivo: Permite a la entidad o dependencia la oportuna adopción de
acciones que correspondan, con la finalidad de asegurar la continuidad, el
resultado o el logro de los objetivos del proceso.
6.1.2 Acciones de Planeamiento en el S e rv i c i o de Control Simultáneo
Las acciones de planeamiento en el Servicio de Control Simultáneo comprenden
la obtención y análisis de información de diversas fuentes, entre estas, los
requerimientos de información a la entidad o dependencia, por parte de la u n i d a d
orgánica o del órgano desconcentrado de la Contraloría, o del OCI competente, a
fin de tomar conocimiento de los procesos en curso para el desarrollo del Servicio
de Control Simultáneo.
Con d i c h a información, y considerando los criterios de materialidad, evaluación de
riesgos de los procesos en curso, situaciones de coyuntura o de relevancia
Fumado d1g1talmente por nacional, regional o local, encargos legales, entre otros, la u n i d a d orgánica o el
Bernardo FAU 20131378972 órgano desconcentrado de la Contraloría, o el O C I , c u a n d o corresponda, identifica

soft
Motivo Doy Visto Bueno o selecciona el proceso que será sujeto al servicio de control y elabora un
Fecha, 25-05-2022 17 47 36 -05 00
esquema del proceso en curso en el que se establecen sus fases o etapas, y

.s�'"-'""��,.,i
actividades de mayor impacto para su c o n t i n u i d a d , su resultado o el logro de sus

r·��.-;�·o\
objetivos. (Ver Anexo Nº 2: Esquema del proceso en curso).
't y t{'
_; ,1
''1,._._..,,•.•.J'...
Firmado d1g1talmente por 6.1.3 Etapa de Planificación en el S e rv i ci o de Control S i m u l t á n e o

FAU 20131378972 hard
Fecha 23-05-2022 20 35,53 -05:00 Es la etapa en la que se elabora el Plan de Control por la Comisión de Control;
este se aprueba por el órgano desconcentrado o la unidad orgánica de la
Contraloría, o por el OCI de la entidad o dependencia a cargo del Servicio de
Control Simultáneo, conforme a las disposiciones específicas que establece la

l�:·�t;:) presente Directiva.
� \;'
,. t) i
.
·��......
:•�:r,•-�4'
El Plan de Control contiene, entre otros, los objetivos, el alcance y los


procedimientos que definen la estrategia de intervención del Servicio de Control

Simultáneo a realizar.
Fecha 18-05-202217:43:24 -05.00
6 . 1 .4 Etapa de Ejecución en el Servicio de Control S i m u l t á n e o
Es la etapa en la q u e se desarrollan y documentan los procedimientos de cada
modalidad de Servicio de Control Simultáneo, con el objeto de obtener la evidencia
Firmado d,gItalmente por LUCAR que determine la existencia o no de situaciones adversas, según sus
MERCADO Jeanp.erre Fernando FAl
20131378972 soft particularidades, las cuales se desarrollan en la presente Directiva.

Fecha 18-05-2022 17 07:06 -05.00
6 . 1 .4 . 1 Control sobre Hechos con Presunta Responsabilidad
Si durante la etapa de la ejecución del Servicio de Control Simultáneo, la Comisión
de Control identifica hechos con presunta responsabilidad administrativa funcional,
Firmado d1g1talmente por civil o penal, sin perjuicio de la continuación del mismo, elabora y remite la
FAU 20131378972 soft comunicación debidamente fundamentada y documentada, al nivel jerárquico del
Fecha. 18-05-2022 16 20 47 -05 00

cual dependa, para que este evalúe y disponga el inicio del servicio de control q u e
corresponda, de acuerdo a las disposiciones q u e para ello emite la Contraloría.
FAU 20131378972 soft
Fecha 18-05-202216"08 58-05 00

5 de 1 0 1
6.1.5 Etapa de elaboración del Informe en el Servicio de Control Simultáneo
Es la etapa en la q u e se elabora el informe q u e corresponda en cada modalidad
de Servicio de Control Simultáneo, según sus particularidades, las cuales se
desarrollan en la presente Directiva. El informe en el Servicio de Control
Simultáneo considera, según corresponda, el contenido incluido en el respectivo
Plan de Control, el listado de los documentos e instrumentos sobre la base de los
cuales se ha efectuado el an á l i s i s y evaluación de las actividades o hitos de
control, la identificación de las situaciones adversas, y de corresponder, el
respectivo estado de las mismas, así como las conclusiones y la(s)
recomendación(es) a la q u e hubiere lugar.
En caso de que se adviertan situaciones adversas de competencia de otras
instancias u organismos, una copia del Informe resultante del Servicio de Control
Simultáneo se comunican oportunamente a estos para los fines que correspondan.
(Ver Anexo Nº 3: Oficio de Notificación a otras Instituciones y Organismos).
Respecto a las situaciones adversas identificadas en el Servicio de Control
Simultáneo a la ejecución de obras, la Comisión de Control clasifica las situaciones
adversas considerando los criterios señalados en el Anexo N º 4 de la presente
Directiva, a fin de establecer el monto asociado a la consecuencia de dichas

8 situaciones adversas, las mismas que se registran en el sistema informático
correspondiente. (Ver Anexo Nº 4: Criterios de clasificación para determinar

�
el monto asociado a la consecuencia de las situaciones adversas
RAMIREZ TRUCJOS Humberto

identificadas en el S e rv i c i o de Control S i m u l t á n e o a la ejecución de obras).
soff
Fecha: 25-05-2022 17.47·36 -05 00
6.1.6 Documentación del Servicio de Control Simultáneo
B La documentación del Servicio de Control Simultáneo comprende el Plan
correspondiente, la evidencia obtenida (a través de la aplicación de las técnicas

�
Firmado digitalmente por de inspección, observación, comprobación, comparación, análisis cualitativo y
FAU 20131378972 hard cuantitativo, indagación, conciliación, entrevistas, entre otras), los documentos
Fecha. 23-05-2022 20.35 53 -05 00 generados y utilizados, que contienen el análisis y conclusiones respecto a la
evidencia obtenida, así como los informes y demás documentos que son emitidos
como resultado del Servicio de Control S i m u l t á n e o .
� 6.1.7 Publicidad de los Informes emitidos como resultado de desarrollo del
Servicio de Control S i m u l t á n e o
�
Firmado drqrtafmente por
CANSECO QUEIROLO Edgar La publicidad de los Informes emitidos como resultado del desarrollo del Servicio
Motivo Doy Vlsto Bueno

de Control Simultáneo se rige por lo dispuesto en los literales n) y p) del artículo 9
Fecha 18-05-2022 17 43:24 -05 00
de la Ley Nº 2 77 8 5 , y las disposiciones que sobre el particular emite la Contraloría,
respecto a la publicación de los mismos.
Para efectos de la publicación de los Informes emitidos como resultado del
desarrollo d e l Servicio de Control Simultáneo, la notificación de los mencionados
Firmado dtgitalmente por LUGAR informes se entiende efectuada con la comunicación del mismo al Titular de la
20131378972 soft entidad o al responsable de la dependencia sujeta al Servicio de Control

Fecha 18-05-2022 17 07 06-05 00 Simultáneo, con excepción de aquellos que contengan información clasificada
como secreta o reservada, y demás de s i m i l a r naturaleza, en el marco de las
disposiciones legales y criterios aplicables a dichas materias.

�
La remisión de los Informes emitidos como resultado del desarrollo del Servicio de
�
Firmado digitalmente por Control Simultáneo para su publicación en el Portal del Estado Peruano
FAU 20131378972 soft (www.gob.pe/contraloria), se realiza dentro de los tres (3) días hábiles siguientes
Fecha 18-05-2022 16 20 47 -05 00 de la notificación de los mismos al Titular de la entidad o al responsable de la
dependencia; la publicación de los Informes de Control Simultáneo en el citado

.
Portal, se efectúa en un plazo máximo de dos (2) días hábiles de recibidos por
@
o
parte de la unidad orgánica de la Contraloría a cargo de dicha labor. La publicación
que no se realice dentro de los plazos antes mencionados, genera responsabilidad

FAU 20131378972 soft
Fecha 1a-os-2022 isosss -05 oo 6 de 1 0 1

por parte del órgano desconcentrado o de la u n i d a d orgánica de la Contraloría, o
por el OCI de la entidad o dependencia que no ejecute las funciones que le
corresponda, para el cumplimiento de dicha obligación.
6.1.8 S e g u i m i e n t o y Evaluación de Acciones respecto a las situaciones adversas
c o m u n i c a d a s a la entidad o d e p e n d e n c i a
El Titular de la entidad o el responsable de la d e p e n d e n ci a , o quien estos
designen, comunica a la Comisión de Control o al O C I , según corresponda, las
acciones preventivas o correctivas respecto de las situaciones adversas
identificadas y comunicadas en el Reporte de Avance ante Situaciones Adversas,
Informe de Hito de Control, Informe de Control Concurrente, Informe de Visita de
Control e Informe de Orientación de Oficio, conforme a las siguientes
disposiciones.
6.1.8.1 Situaciones adversas en el Reporte de Avance ante Situaciones
Adversas
En u n plazo máximo de dos (2) días hábiles de recibido el Reporte de
Avance ante Situaciones Adversas, se comunica a la Comisión de
Control las acciones preventivas o correctivas adoptadas respecto de
la(s) situación(es) adversa(s) identificada(s). La Comisión de Control
realiza el seguimiento y evaluación de dichas acciones durante la etapa

Firmado d�1talmente por
de ejecución del Control Concurrente y de la Visita de Control hasta q u e

se emita el I n fo r m e de Hito de Control, I n fo r m e de Control Concurrente,
soft

o el Informe de Visita de Control, s e g ú n corresponda.
Fecha 25-05-2022 17 47 36 -05 00
6.1.8.2 Situaciones adversas de los Informes emitidos como resultado del
desarrollo d e l Servicio de Control S i m u l t á n e o
ROBAS SANCHEZ LUIS Alonso El seguimiento, evaluación y registro de las acciones preventivas o
FAU 20131378972 hard

correctivas respecto a las situaciones adversas de los informes como
Fecha 23-05-2022 20:35:53 -05.00
resultado del desarrollo del Servicio de Control Simultáneo, se realiza de
acuerdo a lo siguiente:
i. El plazo máximo para la corrección de las situaciones adversas
identificadas en el Informe de Hito de Control, Informe de Control
Concurrente, Informe de Visita de Control o Informe de
Firmado drqitalmente por Orientación de Oficio es de cuarenta y cinco (45) días calendario

contados desde la notificación del informe a la entidad o a la
Fecha. 18-05-2022 17,43 24 -05 00

dependencia. El referido plazo, por única vez, puede ser ampliado
hasta por cuarenta y cinco (45) días calendario adicionales, a
solicitud del Titular de la entidad o responsable de la dependencia

¡<::�[�>\
y previa aprobación por parte del Jefe de Comisión u OCI a cargo
:¡ \ / G 1 f: ) º ]
i ., . ¡ de su seguimiento.
·, ...�"'.,,,/
MERCADO Jearuxerre Fernando FAL Si antes del vencimiento de los cuarenta y cinco (45) días
20131378972 soft
Motivo Doy Visto Bueno calendario para la corrección de las situaciones adversas, se
Fecha 18-05-2022 17 07 06 -05.00
emite u n nuevo Informe de Hito de Control o Informe de Control
Concurrente, según corresponda, la Comisión de Control debe

/�:�?>,
dejar constancia de e l l o en el nuevo Informe, a fin de q u e el Titular
f \f º ' R º }
\i-: D } de la entidad o responsable de la dependencia corrija dichas
,.,,,,..../
situaciones adversas en el plazo pendiente.
Firmado duntatmente por
FAU 20131378972 soft
Motivo· Doy Visto Bueno

ii. El Titular de la entidad, el responsable de la dependencia o el
Fecha 18-05-2022 16 20 47 -05 00
funcionario o servidor público designado remite al Jefe de
Comisión, o al O C I , s e g ú n corresponda, las acciones correctivas
o preventivas adoptadas, acompañando el sustento documental
respectivo.
Firmado drqitalmente por
FAU 20131378972 soft
Monvc' Doy Visto Bueno
Fecha 18-05-2022 16 08 58 -05 00

7 de 1 0 1
La primera comunicación efectuada por la entidad o la
dependencia debe contener las acciones adoptadas o por adoptar
y se remiten al Jefe de Comisión o al O C I , según corresponda, en
el plazo máximo de cinco (5) días hábiles desde la recepción del
respectivo Informe de Servicio de Control Simultáneo.
Las acciones a cargo de la entidad o dependencia son medidas
concretas, posibles, verificables y oportunas, definidas en función
a la naturaleza y características de las situaciones adversas
contenidas en el Informe de Hito de Control, Informe de Control
Concurrente, Informe de Visita de Control o Informe de
Orientación de Oficio, para garantizar la continuidad, el resultado
o el logro de los objetivos de sus procesos.
El Jefe de Comisión o el O C I , según corresponda, puede orientar
de manera puntual a la entidad o dependencia, acerca de las
acciones preventivas o correctivas adoptadas o por adoptar. Dicha
orientación se circunscribe a brindar alcances respecto al
contenido de los citados informes, para que la entidad o
dependencia determine las acciones preventivas o correctivas a
adoptar, s i n intervenir n i interferir en las decisiones técnicas o de

'
@
o gestión de la entidad o dependencia, sobre las que esta última
tiene discrecionalidad.

iii. En un plazo máximo de tres (3) días hábiles siguientes a las
soft
Motivo Doy Visto Bueno comunicaciones remitidas por la entidad o dependencia o la

Fecha· 25-05-2022 17.47 36 -05 00
información q u e se obtenga a través de medios oficiales, respecto
a las acciones correctivas o preventivas adoptadas en relación

8 con las situaciones adversas, el Jefe de Comisión o el O C I , según
'(.!:) corresponda, evalúa la información recibida, y registra el estado
Firmado dtqrtalmente por

que corresponda a la situación adversa en el aplicativo informático
FAU 20131378972 hard de la Contraloría, de acuerdo a lo siguiente:

Monvo. Doy Visto Bueno
Fecha· 23-05-2022 20 35 53 -0S·00
• Corregida: Cuando se ha determinado que las acciones
preventivas o correctivas adoptadas e n m i e n d a n la situación
adversa dentro del plazo máximo establecido para su
corrección.
• Con acciones: C u a n d o la entidad o dependencia, dentro del
plazo máximo establecido para su corrección ha comunicado

CANSECO QUE!ROLO Edgar

que ha efectuado o viene efectuando acciones preventivas o
M,guel FAU 20131378972 soft

correctivas; s i n embargo, la situación adversa aún no ha sido
Fecha 18-05-2022 17,43 24 -05 00
corregida.
• S i n acciones: C u a n d o la entidad o dependencia, dentro del
plazo máximo establecido para su corrección, no ha

�
comunicado o efectuado acciones preventivas o correctivas
'(.!:) para corregir la situación adversa.

• Desestimada: C u a n d o el Titular de la entidad o responsable
20131378972 soft
de la dependencia comunica con el respectivo sustento, al
Fecha· 18-05-2022 17:07 06 -05:00

Jefe de Comisión del Servicio de Control Simultáneo o al O C I ,
según corresponda, que no va a adoptar alguna acción
preventiva o correctiva, asumiendo las consecuencias de

�
dicha acción.
'(.!:) • No corregida: Cuando se determine que las situaciones
adversas con estado "Sin acciones" o "Con acciones" han
FAU 20131378972 soft
Motrvo· Doy Visto Bueno

superado el plazo máximo establecido para su corrección y no
Fecha 18-05-2022162047-0500
han sido corregidas.
8 Adicionalmente, para el seguimiento y evaluación de las acciones
'(.!:) preventivas o correctivas respecto a las situaciones adversas de los
informes, se tiene en cuenta lo siguiente:

FAU 20131378972 sott
Fecha: 18-05-2022 16 08.58 -05 00

8 de 101
a) Situaciones adversas del Informe de Hito de Control
El s e g u i m i e n t o y evaluación de las acciones preventivas o correctivas
respecto de las situaciones adversas del Informe de Hito de Control
está a cargo del Jefe de C o m i s i ó n que desarrolla dicho Servicio de
Control S i m u l t á n e o , q u i e n es responsable de determinar el estado de
las situaciones adversas con base en la documentación que remita la
entidad o la dependencia, o la que obtenga a través de medios
oficiales; para ello, la Contraloría emite las disposiciones que
correspondan.
C o n c l u i d o el plazo máximo para corregir las situaciones adversas y
si estas se encuentren con estado " N o corregida", el Jefe de Comisión
elabora y suscribe la hoja informativa para determinar si corresponde
efectuar u n servicio de control posterior.
La referida hoja informativa es aprobada por el órgano
desconcentrado o la u n i d a d orgánica de la Contraloría, o el O C I de la
entidad o dependencia sujeta al Servicio de Control Simultáneo.
Adicionalmente, c u a n d o la hoja informativa es aprobada por el O C I ,
esta deba remitirse a la u n i d a d orgánica u órgano desconcentrado de
la Contraloría del cual depende dicho órgano.

soft El plazo m á x i m o para a p r o b a c i ó n , y cuando corresponda, la remisión

Fecha: 25-05-2022 17 47 36 -05 00 de la hoja informativa es de q u i n c e ( 1 5 ) días hábiles desde concluido
¡¡.��<!:� el plazo m á x i m o para la corrección de las situaciones adversas. En
la hoja informativa puede evaluarse m á s de una situación adversa
(§ registrada con estado "No corregida".
ROBAS SANCHEZ Luis Alonso b) Situaciones adversas del I n fo r m e de Control Concurrente,

FAU 20131378972 hard
Motivo Doy Visto Bueno Informe de Visita de Control y del Informe de Orientación de
Fecha 23-05-2022 20 35 53 -05 00
Oficio
El seguimiento y evaluación de las acciones preventivas o correctivas
respecto de las situaciones adversas comunicadas a la entidad o
dependencia en el Informe de Control Concurrente, Informe de Visita
de Control o en el Informe de Orientación de Oficio está a cargo del
Firmado d,g1talmente por O C I ; siendo efectuado por personal especializado en control de d i c h o


órgano.
Fecha 18-05-202217 43 24 -05 00
Asimismo, para efectos del citado seguimiento y evaluación, las
unidades orgánicas y los órganos desconcentrados de la Contraloría

/��>� q u e emiten informes resultantes de cada una de las modalidades del
{ \JóF{º\
Servicio de Control S i m u l t á n e o , los remiten al O C I de la entidad o de
\��:�-.i'
la dependencia q u e estuvo sujeta al Servicio de Control Simultáneo,
Firmado d1g1talrnente por LUGAR
MERCADO Jeanpterre Fernando FAL o al que la Contraloría designe para tal fi n , en un plazo m á x i m o de
20131378972 soft
Motivo Doy Visto Bueno tres (3) días hábiles de efectuada su c o m u n i c a c i ó n .

Fecha 18-05-2022 17 07 06 -05.00
Cuando la entidad o dependencia adopte acciones preventivas o
correctivas respecto a las situaciones adversas de los citados
informes, las comunica al OCI, en un plazo no mayor de (5) días
hábiles.
FAU 20131378972 soft
Motivo, Doy Visto Bueno

El OCI efectúa el seguimiento y evaluación respecto a todas las
Fecha 18-05-2022 16 20 47 -05 00
situaciones adversas hasta que se determinen los estados
"Corregida", "Desestimada" o "No corregida"; o hasta finalizado el
plazo m á x i m o señalado en el acápite i. del presente n u m e r a l.
FAU 20131378972 soft
Fecha· 18-05-2022 16 08 58 -05 00

9 de 1 0 1
C o n cl u i d o dicho plazo m á x i m o para corregir las situaciones adversas,
el personal especializado en control del OCI proyecta una hoja
informativa para determinar si sobre las situaciones adversas con
estado "No corregida" corresponde efectuar un servicio de control
posterior, la cual es aprobada por el Jefe del OCI, y remitida a la
unidad orgánica u órgano desconcentrado de la Contraloría del cual
depende, en un plazo no mayor de quince ( 1 5 ) días hábiles. En la
hoja informativa puede evaluarse más de una situación adversa
registrada con estado "No corregida".
6.1.9 O b l i g a c i o n e s del Titular de la Entidad o Responsable de la Dependencia
Durante el desarrollo del Servicio de Control S i m u l t á n e o , el Titular de la entidad o
el responsable de la dependencia tiene las siguientes obligaciones:
a) Brindar las facilidades necesarias para la instalación de la C o m i s i ó n de Control
en la entidad o dependenci a.
b) D i s p o n e r y asegurar la entrega de la documentación e información requerida
en el marco del Servicio de Control Simultáneo, en la forma y plazos
solicitados por la Comisión de Control. La disposición para asegurar la entrega
de la documentación e información debe ser puesta en conocimiento de la
8 Comisión de Control, al día hábil siguiente de haberse acreditado o de la
comunicación del inicio del servicio, s e g ú n corresponda.

�
El i n c u m p l i m i e n t o de la entrega de la documentación e información requerida

constituye una infracción al ejercicio del control sujeta a la potestad
soft
Monvo. Doy Visto Bueno

sancionadora de la Contraloría, de conformidad con lo dispuesto en la Ley
Fecha 25-05-2022 17:47 36 -05.00
Nº 2 77 8 5 .
Adicionalmente, para el Control Concurrente, dentro de un plazo máximo de
8 dos (2) días hábiles de la acreditación de la Comisión de Control o de la
comunicación del inicio del servicio, según corresponda, designa un

�
representante de la entidad o dependencia que se encargue de coordinar,
FAU 20131378972 hard

facilitar la atención de requerimientos y otros, y participar en las reuniones de
Motivo Doy Visto Sueno
Fecha 23-05-2022 20 35.53 -05 00

coordinación demandadas por la Comisión de Control. De existir rotación,
cambio o situación que impida la permanencia del citado representante, el
titular de la entidad o el responsable de la dependencia debe hacer de
conocimiento a la C o m i s i ó n de Control y reemplazarlo en un plazo m á x i m o de

'
dos (2) días h á b i l e s de ocurrido el evento.
o
®
c) Disponer la asignación de los recursos logísticos solicitados por la Comisión
de Control.
CANSECO QUEJROLO Edgar d) Autorizar y facilitar el acceso a los ambientes de la entidad o dependencia, o
Motivo; Doy Visto Bueno cualquier otro lugar, donde se desarrolla la o las actividades objeto del Servicio
Fecha. 18-05-2022 17:43:24 -05.00
e) Disponer y asegurar que se adopten las acciones preventivas o correctivas
que considere pertinentes, respecto de las situaciones adversas

'
o comunicadas.
®
f) Comunicar
acciones
a
preventivas
la Comisión
y correctivas
de Control o
adoptadas
al OCI, según
o por adoptar,
corresponda,
adjuntando
las
la
MERCADO Jeenprerre Fernando FAL
20131378972 soft
documentación de sustento respectiva q u e corresponda.
Fecha. 18-05-2022 1 7 07 06-05.00

g) Cautelar que las acciones preventivas y correctivas adoptadas para corregir
las situaciones adversas, sean concretas, posibles, verificables y oportunas.
� 6 . 1 . 1 0 C o m u n i c a c i o n e s y notificaciones electrónicas
�
Las c o m u n i c a ci o n e s y notificaciones que efectúa la Contraloría o el OCI al
FAU 20131378972 soft

Titular de la entidad o el responsable de la dependencia respecto a la
Fecha 18-05-202216 20.47 -05.00 acreditación de la C o m i s i ó n de Control, la comunicación de i n i c i o d e l Servicio
de Control S i m u l t á n e o , y la remisión de los I n fo r m e s emitidos como resultado
.
del desarrollo del Servicio de Control S i m u l t á n e o , se realizan obligatoriamente
@
o
a través de la casilla electrónica a s i g n a d a por la Contraloría, considerando la
normativa aplicable para dicho efecto.
FAU 20131378972 soft
Fecha· 18-05-2022 16 08:58 -05 00 10 de 101

Excepcionalmente, c u a n d o no sea posible efectuar la notificación electrónica, de
acuerdo a los supuestos previstos en la Ley Nº 30742, la Ley Nº 3 1 1 7 0 , Ley q u e
dispone la implementación de mesa de partes digitales y notificaciones
electrónicas y, en los demás criterios objetivos establecidos en la normativa
respectiva, la C o m i s i ó n de Control realiza las comunicaciones y notificaciones a
que se refiere el presente numeral a través de otros medios que aseguren la
efectividad y oportunidad de su entrega.
7. D I S P O S I C I O N E S ESPECÍFICAS
El Servicio de Control Simultáneo se realiza a través de las siguientes m o d a l i d a d e s :
Control Concurrente.
Visita de Control.
Orientación de Oficio.
7.1 Control Concurrente
Es la modalidad del Servicio de Control Simultáneo que se realiza a modo de
acompañamiento sistemático multidisciplinario, y tiene por finalidad realizar la

¡t:.�1�.'.:\
¡ ¡ ¡ t t. o o t evaluación, a través de la aplicación de diversas técnicas, de un conjunto de hitos de

\ ti r.t.) ?
control pertenecientes a un proceso en curso, de forma ordenada, sucesiva e
\,�"'"Bl¿i'
interconectada, en el momento de su ejecución.

Firmado drqrtalrnente por
soft

La evaluación consiste en verificar si las actividades sujetas a revrsion han sido
Fecha 25-05-2022 17 47 36 -05 00
realizadas conforme a la normativa aplicable, las disposiciones internas, estipulaciones
contractuales u otras análogas que les resultan aplicables, e identificar de ser el caso,
la existencia de situaciones adversas que afecten o pueden afectar la continuidad, el
resultado o el logro de los objetivos d e l proceso, y comunicarlas oportunamente a l a
entidad o d e p e n d e n c i a a cargo del proceso, a efecto de que se adopten las acciones

FAU 20131378972 hard

preventivas o correctivas que correspondan.
Fecha 23-05-2022 20 35 53 -05 00
El Control Concurrente se efectúa de acuerdo a las disposiciones que emita la
Contraloría, atendiendo a los criterios establecidos para los Servicios de Control
Simultáneo, así como aquellos v i n c u l a d o s con la complejidad de los procesos, mayor

�/::i::.:�,�
significación económica, relevancia o por la duración prolongada de los m i s m o s .

i ,1 •'f.�"�
\� 'J
.)
�,z;¡,,,��..
7.1.1 Etapas en el Control Concurrente
Mtguel FAU 20131378972 soft
Motivo Doy Visto Bueno Las etapas del Control Concurrente son las siguientes:
Fecha. 18-05-202217 43 24-05 00
7.1.1.1 Etapa de Planificación
C;I�rj a) I n i c i o de la Etapa de P l a n i fi c a c i ó n
'\,.�,,./
La etapa de la Planificación del Control Concurrente se inicia, luego de

Firmado dtgItalmente por LUGAR
20131378972 soft
determinada su realización, desde el día en que se efectúa el registro d e l Servicio
Fecha 18-05-2022 17 07 06-05.00

de Control S i m u l t á n e o en el aplicativo informático de la Contraloría, y tiene por
objeto elaborar el Plan de Control Concurrente (Ver Anexo Nº 5: Plan de Acción
Concurrente), sobre la base de la información obtenida en las acciones de
planeamiento descritas en la presente Directiva, y considerando la naturaleza
del proceso en curso.
Firmado drqttalmente por
FAU 20131378972 soft

b) Plazo de la Etapa de Planificación
Fecha 18-05-2022 16 20 47 -05 00
El plazo para la elaboración y aprobación del Plan de Control Concurrente es de
hasta dos (2) días hábiles de iniciada la etapa de Planificación.
FAU 20131378972 soft
Fecha- 18-05-2022 16 08·58 -05 00

11 de 101
c) Contenido del Plan de Control Concurrente
El Plan de Control Concurrente contiene, como m í n i m o , el siguiente detalle:
i) O r i g e n : Describe si el Control Concurrente se encuentra programado o no
en el plan correspondiente de la unidad orgánica o del órgano
desconcentrado de la Contraloría, o del OCI a cargo del Control
Concurrente.
ii) Información de la entidad o dependencia: Indica el nombre de la
entidad o de la dependencia y el órgano o u n i d a d orgánica que está a
cargo del proceso en curso, objeto del Control Concurrente; asimismo,
menciona, según sea el caso, el sector y el nivel de gobierno al cual
pertenece, e incorpora un gráfico q u e identifica a los órganos o unidades
orgánicas q u e intervienen en el mencionado proceso.
iii) Datos del proceso: Señala la denominación o identifica el proceso en
curso objeto del Control Concurrente, fecha de su inicio y c u l m i n a ci ó n .
iv) Alcance: Define los hitos de control objeto del Control Concurrente, los
.
cuales, además en conjunto, permiten evaluar el proceso en curso de
o
manera integral.
®
v) Objetivos: Según la naturaleza del proceso objeto del Control
Bernardo FAU 20131378972 Concurrente, se debe determinar el objetivo general que se pretende
soft
Motivo Doy Visto Bueno lograr con el desarrollo del Control Concurrente; asimismo, se establecen
Fecha· 25-05-2022 17:47:36 -05_00
los objetivos específicos q u e correspondan.
vi) Plazo del Control Concurrente y Cronograma: El plazo del Control
Concurrente debe considerar lo previsto en la presente Directiva. El
Firmado digitalmente por cronograma comprende las fechas de realización del servicio en cada hito
FAU 20131378972 hard de control.

Fecha 23-05-2022 20 35 53 -05:00
vii) Base normativa: Precisa la normativa q u e la entidad o dependencia debe
c u m p li r para la ejecución del proceso en curso objeto del Control
Concurrente.
a
viii)Procedimientos: Se detallan los procedimientos a aplicar para el
�
cumplimiento del objetivo establecido en el Control Concurrente.
CANSECO QUEJROLO Edgar

ix) Información administrativa: Se detallan los miembros de la Comisión de
Fecha 18-05-2022 1 7 43·24 -05 00
Control y costos directos estimados.
x) Documentos a emitir: I n d i c a que se emite un Informe de Hito de Control
@
o
por cada hito de control evaluado y un Informe de Control Concurrente al
finalizar dicho servicio de control.
Firmado d191talmente por LUGAR
20131378972 soft xi) Firmas: El Plan de Control Concurrente es suscrito por el Supervisor y el
Fecha; 18-05-202217;07·06 -05·00 Jefe de C o m i s i ó n , así como por el responsable del órgano desconcentrado
o de la unidad orgánica de la Contraloría, o del OCI a cargo del Control
'
Concurrente.
o
®
d) Modificación del Plan de Control Concurrente
FAU 20131378972 soft El Plan de Control Concurrente puede ser modificado por razones debidamente
Fecha· 18-05-2022 16·20 47 -05 00 justificadas, en todo aquello q u e no afecte el objetivo general y la pertinencia de
su ejecución para el cumplimiento de la finalidad de esta modalidad de Servicio
e de Control S i m u l t á n e o .
\:e:)
FAU 20131378972 soft
Fecha 18-05-2022 16·08 58 -05:00 1 2 de 101

La modificación del Plan de Control Concurrente, respecto a u n a ampliación del
plazo establecido para u n hito de control, se realiza por ú n i c a vez y máximo hasta
el plazo establecido inicialmente para la ejecución de dicho hito de control,
tomando en consideración a su vez lo mencionado en el párrafo precedente.
La solicitud de modificación del Plan de Control Concurrente se efectúa por la
Comisión de Control y se dirige al órgano desconcentrado o a la u n i d a d orgánica
de la Contraloría, o al OCI de la entidad o dependencia, a cargo del Control
Concurrente, el cual es responsable de su evaluación, así como de su
aprobación o denegatoria. Para el caso de modificaciones del P l a n de Control
Concurrente por ampliaciones de plazo, las solicitudes se evalúan y elevan por
el órgano desconcentrado o la unidad orgánica de la Contraloría, o por el OCI de
la entidad o dependencia, al nivel superior jerárquico del cual d e p e n d a , para su
aprobación.
La evaluación y aprobación o denegatoria de una modificación del Plan de
Control Concurrente, se lleva a cabo en un plazo de hasta un ( 1 ) día hábil de
presentada la solicitud correspondiente, caso contrario se da por aprobada, ello
sin perjuicio de la responsabilidad que corresponda al nivel superior jerárquico
del cual dependa el órgano desconcentrado o la unidad orgánica de la

,(,:::·��>\�
Contraloría, o el OCI de la entidad o dependencia.
í \¡':'.',[:;)-0\
t ,¡; Lt} !
1
'
\ ,
,.#
7.1.1.2 Etapa de Ejecución

'�'>1,.-,•�••r
Bernardo FAU 20131378972 La ejecución del Control Concurrente es la etapa en la que se desarrollan y
soft
Motivo Doy Visto Bueno documentan de forma sistemática e iterativa, los procedimientos establecidos en
Fecha 25-05-2022 17 47 36 -05 00
el Plan de Control Concurrente, con el objeto de obtener la evidencia que
determine la existencia o no de situaciones adversas. El plazo de la etapa de
ejecución en el Control Concurrente se contabiliza por cada hito de control de
forma independiente, por un máximo de cinco (5) días hábiles por hito de
Firmado drqitalmente por control.

FAU 20131378972 hard
Fecha: 23-05-2022 20 35 53 -05 00

a) I n i c i o de la Etapa de Ejecución
La etapa de ejecución del Control Concurrente se inicia con la acreditación de la
Comisión de Control ante el Titular de la entidad o el responsable de la

/<,;:��::\.
dependencia, c u a n d o el servicio está a cargo de una unidad orgánica u órgano
�3' desconcentrado de la Contraloría, y con la comunicación de i n i ci o del servicio de
Control Concurrente, cuando éste se encuentre a cargo del O C I. La acreditación


de la C o m i s i ó n de Control o comunicación de inicio se realiza por ú n i c a vez en

el primer hito de control, y el inicio de la ejecución del servicio de los siguientes
Fecha 18-05-202217 43 24 -05 00
hitos de control se efectúa según las fechas establecidas en el respectivo Plan
de Control. (Ver Anexo Nº 6: Oficio de Acreditación de la Comisión de
Control y Anexo Nº 7 : C o m u n i c a ci ó n de i n i ci o del servicio a cargo d e l O C I ) .
Para el c u m p l i m i e n t o de las labores de la Comisión de Control, el Titular de la
Firmado drqitalmente por LUCAR entidad, el responsable de la dependencia, o a quien se designe, dispone y
20131378972 soft cautela q u e , desde el mismo día de la acreditación o c o m u n i c a c i ó n de inicio, se

Fecha 18-05-2022 17 07 06 -05 00 cumplan oportunamente conforme a las obligaciones establecidas en el n u m e r a l
6 . 1 . 9 de la presente Directiva. El i n c u m p l i m i e n t o de las disposiciones respecto a
la entrega de información o documentación requerida por la Comisión de Control
constituye infracción al ejercicio del control sujeta a la potestad sancionadora de
la Contraloría, de conformidad con lo señalado en la Ley N º 27785.
FAU 20131378972 soft

b) Desarrollo de Procedimientos en la Etapa de Ejecución
Fecha. 18-05-2022 16 20 47 -05 00
Los procedimientos contenidos en el Plan de Control Concurrente se desarrollan
de forma sistemática e iterativa, aplicando técnicas de obtención de evidencias
como la inspección, observación, comprobación, comparación, análisis
cualitativo y cuantitativo, indagación, conciliación, entrevistas, entre otras, q u e a

FAU 20131378972 soft
Fecha 18-05-2022 16 08 58 -05 00

1 3 de 1 0 1
criterio de la Comisión de Control resulten necesarias para determinar la
existencia o no de situaciones adversas.
La Comisión de Control puede diseñar y utilizar actas, listas de verificación,
formatos de entrevistas, entre otros, en función a la naturaleza del proceso objeto
del Control Concurrente; y registra el desarrollo de los procedimientos a través
de Cédulas de Trabajo (Ver Anexo Nº 8 : Cédulas de Trabajo). La Comisión de
Control puede desarrollar procedimientos alternativos y complementarios, de
estimarlo necesario.
Las evidencias obtenidas son evaluadas a efecto de determinar si estas son
suficientes y apropiadas para sustentar adecuadamente las conclusiones del
Control Concurrente.
La Comisión de Control tiene acceso, cuando así lo requiera, a los ambientes de
la entidad o dependencia, a los lugares en los q u e se desarrolla el proceso en
curso, y a cualquier otro relacionado al objeto de evaluación, así como a la
información o documentación original, la misma que es devuelta al servidor
público de la entidad o dependencia que la proporcionó, durante o a la
culminación de la etapa de ejecución, elaborando el Acta de Devolución
.
correspondiente .
@
o
Cuando exista incumplimiento en la entrega de información o documentación en

los plazos señalados por la Comisión de Control, el Supervisor o Jefe de
Bernardo FAU 20131378972 Comisión realiza las acciones que correspondan, de acuerdo al procedimiento
soft
Motivo Doy Visto Bueno administrativo sancionador por infracción al ejercicio del control, establecido por
Fecha 25-05-2022 17 47 36 -05 00
la Contraloría.
8 c) Reporte de Avance ante Situaciones Adversas durante la Etapa de
Ejecución
�
FAU 20131378972 hard Durante la etapa de ejecución del Control Concurrente y c u a n d o se identifica la
Fecha· 23-05-2022 20 35 53 -05.00 existencia de situaciones adversas respecto de las cuales la entidad o
dependencia debe adoptar de manera inmediata las acciones q u e correspondan
a fin de asegurar la continuidad, el resultado o el logro de los objetivos del
proceso en curso, se emite un Reporte de Avance ante Situaciones Adversas.

'
(Ver Anexo Nº 9 : Reporte de Avances ante Situaciones Adversas).
®
1
Este reporte es elaborado por la Comisión de Control para dar cuenta, de manera
puntual, abreviada, con detalles sucintos de la existencia de una o varias

situaciones adversas identificadas, respecto de las cuales la entidad o
Fecha 18-05-2022 17 43 24 -05 00
dependencia debe adoptar de manera inmediata las acciones q u e correspondan,
proceso en curso. El plazo máximo para su elaboración es de dos (2) días hábiles
� de identificada la situación adversa; el i n c u m p l i m i e n t o de dicho plazo genera
responsabilidad por parte de los miembros de la Comisión de Control, según

� corresponda.
20131378972 soft

El Reporte de Avance ante Situaciones Adversas es aprobado y suscrito por el
Fecha 18-05-2022 17 07:06 -osioo
Supervisor y el Jefe de Comisión; este último es el encargado de comunicar el
reporte al Titular de la entidad o al responsable de la dependencia sujeta al

.
Control Concurrente, el m i s m o día de su emisión. (Ver Anexo N° 1 0 : Oficio de

o
®
C o m u n i c a c i ó n - Reporte de Avances ante Situaciones Adversas).
Las situaciones adversas identificadas y comunicadas, y las acciones adoptadas

FAU 20131378972 soft respecto de las mismas, se incluyen en el respectivo Informe de Hito de Control
Fecha 18-05-2022 16 20.47 -05:00 y en el Informe del Control Concurrente.
d) Reunión de C o o r d i n a ci ó n
B
Durante la etapa de ejecución, e identificada las posibles situaciones adversas,
�
la Comisión de Control puede llevar a cabo una o varias reuniones de
FAU 20131378972 soft
Fecha 18-05•2022 16 08.58 .os 00

1 4 de 101
coordinación previas a la elaboración del informe que corresponda, con el Titular
de la entidad o responsable de la dependencia, o con q u i e n estos d e s i g n e n , y
los funcionarios o servidores públicos de las mismas, vinculados a las
actividades del hito de control, para brindar alcances de su evaluación y obtener
sus comentarios al respecto.
Este tipo de reuniones previas a la elaboración del informe que corresponda, a
su vez permite q u e la entidad o dependencia, al conocer la identificación de las
posibles situaciones adversas, adopte las acciones preventivas o correctivas
inmediatas que correspondan.
7.1.1.3 Etapa de Elaboración de Informes en el Control Concurrente
La Comisión de Control, como resultado del desarrollo del Control Concurrente,
elabora los siguientes tipos de informes:
Informe de Hito de Control.
Informe de Control Concurrente.
a) Informe de Hito de Control
r:,-:1.::��
�, ;_-noJ'
1.: Este tipo de informe es elaborado por la Comisión de Control al concluir la
._ fI._1,
'"-,,.��.J,l>«·F-,1' evaluación de cada hito de control y contiene la descripción objetiva, clara y
Firmado d¡gItalmente por precisa de la(s) situación(es) adversa(s) identificada(s) y de s u s elementos, las
Bernardo FAU 20131378972 evidencias q u e la(s) sustenta(n), sus conclusiones y la recomendación general
soft
Motivo. Doy Visto Bueno a la q u e haya lugar (Ver Anexo Nº 1 1 : Informe de Hito de Control). En caso
Fecha 25-05-2022 17 47 36 -05 00
de q u e no se hayan identificado situaciones adversas, se deja constancia de ello,
,�:r.�::\, dando cuenta de la evaluación realizada.

h,r, ..i o �
.,_� e,/
El plazo máximo para la elaboración del I n fo r m e de Hito de Control es de tres (3)
-""'
Firmado drqttalmente por días hábiles de c o n cl u i d a la etapa de ejecución, según el cronograma
FAU 20131378972 hard establecido en el Plan de Control Concurrente; el incumplimiento de dicho plazo
Fecha 23-05-2022 20 35.53 -05 00 genera responsabilidad por parte de los miembros de la Comisión de Control,
según corresponda.
Si durante la ejecución del Control Concurrente en u n hito de control se emiten
Reportes de Avance ante Situaciones Adversas, el detalle de éstos debe ser
considerado en el respectivo I n fo r m e de Hito de Control, dando cuenta si las
situaciones adversas identificadas en los mismos subsisten, o de ser el caso,


detallando las acciones q u e al respecto han sido adoptadas y comunicadas por
Miguel FAU 2 0 1 3 1 3 7 8 9 72 soft

la entidad o dependencia sujeta al Control Concurrente.
Fecha. 18-05-2022 17.43 24 -05 00
Por su parte, los Informes de Hitos de Control también contienen el detalle de las
acciones preventivas y correctivas q u e han sido adoptadas y comunicadas por
la entidad o dependencia, y de forma acumulativa las situaciones adversas
contenidas en los Informes de Hitos de Control anteriores, respecto de las cuales
Firmado dI9Italmente por LUCAR a ú n no han realizado acciones preventivas y correctivas.

20131378972 soft
Fecha 18-05-2022 17.07 06 -05 00 El Informe de Hito de Control es suscrito por el Supervisor y el Jefe de C o m i s i ó n
y es elevado para la revisión y aprobación por parte del responsable del órgano
desconcentrado o de la u n i d a d orgánica de la Contraloría o del O C I , a cargo del
Control Concurrente, en un plazo máximo de dos (2) días h á b i l e s contados a
partir del día h á b i l siguiente de recibido; vencido el plazo antes mencionado sin
Firmado digitalmente por la correspondiente aprobación del Informe de Hito de Control, este se da por
FAU 20131378972 soñ aprobado, s i n perjuicio de las responsabilidades a las que haya lugar. El Informe
Fecha 18-05-2022 16 20 47 -05 00

de Hito de Control se considera emitido, en la fecha de su aprobación.
Emitido el Informe de Hito de Control, el órgano desconcentrado o la unidad
orgánica de la Contraloría o el O C I , a cargo del Control Concurrente, notifica el
Informe de Hito de Control al Titular de la entidad o al responsable de la

Fumado digitalmente por
FAU 20131378972 soft
Fecha· 18-05-2022 16 08 58 -05 00

1 5 de 1 0 1
dependencia sujeta al Control Concurrente. La notificación debe efectuarse
hasta el día hábil siguiente de su aprobación, a través de la casilla electrónica
asignada por la Contraloría. (Ver Anexo Nº 12: Oficio de Notificación -
Informe de Hito de C o n t r o l ) .
Una copia del Informe de Hito de Control se remite para conocimiento, al Titular
del Sector, al Titular del Despacho Ministerial, al Presidente del Poder J u d i c i a l ,
al Titular del Organismo Constitucionalmente Autónomo, al Gobernador Regional
o al Alcalde del Gobierno Local, así como a los consejeros regionales y regidores
municipales encargados de la fiscalización de la gestión regional o m u n i c i p a l ,
según corresponda, y siempre que la entidad o dependencia sujeta a control,
dependa de estos o se encuentre bajo su ámbito de competencia.
Asimismo, en el caso de las empresas del Estado q u e se encuentran bajo el
ámbito o dependan de Fondo Nacional de Financiamiento de la Actividad
Empresarial del Estado- FONAFE, se remite para conocimiento, una copia del
Informe de Hito de Control, al presidente del directorio de la misma.
b) Informe de Control Concurrente
El Informe de Control Concurrente es elaborado por la Comisión de Control una
vez concluida la etapa de ejecución del Control Concurrente y corresponde a la
evaluación del último hito de control; en el que se detallan las situaciones

adversas identificadas en este, de forma objetiva, clara y precisa; asimismo se
RAMIREZ TRUCJOS Humberto
Bernardo FAU 20131378972 identifican elementos de las situaciones adversas, la evidencia q u e las sustentan
sott
Motivo Doy Visto Bueno e incluyendo sus conclusiones y la recomendación a la que haya lugar (Ver
Fecha 25-05-2022 17,47 36 -05 00
Anexo Nº 1 3 : Informe de Control Concurrente). De igual forma, en caso de
'
que no se hayan identificado situaciones adversas, se deja constancia de ello,
o
dando cuenta de la evaluación realizada.
®
Firmado digitalmente por El plazo máximo para la elaboración del Informe de Control Concurrente es de
FAU 20131378972 hard diez (1 O) días hábiles desde concluida la etapa de ejecución, según el
Motivo: Doy Vrsto Bueno
Fecha 23-05-2022 20 35.53 -05 00 cronograma establecido en el Plan de Control Concurrente; el incumplimiento de
dicho plazo genera responsabilidad por parte de los miembros de la Comisión de
Control, según corresponda.
8 El Informe de Control Concurrente también incluye el listado de las situaciones
adversas identificadas en cada uno de los Informes de Hito de Control

'C:J previamente emitidos, detallando las acciones preventivas y correctivas
Firmado drqita'mente por

adoptadas y comunicadas por la entidad o dependencia, y aquellas situaciones

adversas sobre las cuales la entidad o dependencia no ha comunicado acción
Fecha 18-05-202217 43 24 -05 00
alguna.
El Informe de Control Concurrente es suscrito por el Supervisor y el Jefe de

'
o Comisión y es elevado para la revisión y aprobación, bajo responsabilidad, por
®
Firmado drqitalmente por LUCAR
parte del responsable del órgano desconcentrado o de la u n i d a d orgánica de la
Contraloría o del O C I , a cargo del Control Concurrente, en un plazo máximo de

20131378972 soft cinco (5) días hábiles contados a partir del día hábil siguiente de recibido; vencido
Fecha' 18-05-202217 07 06-05 00 el plazo antes mencionado s i n la correspondiente aprobación del Informe del
Control Concurrente, este se da por aprobado, sin perjuicio de las
a responsabilidades a las q u e haya lugar.
considera emitido, en la fecha de su aprobación.

El Informe de Control Concurrente se
�
Firmado digitalmente por Emitido el Informe de Control Concurrente, el órgano desconcentrado o la unidad
FAU 20131378972 soft orgánica de la Contraloría o el O C I , a cargo del Control Concurrente notifica el
Fecha· 18-05-202216 20 47 -05 00 Informe de Control Concurrente al Titular de la entidad o al responsable de la
dependencia. La notificación debe efectuarse hasta el día h á b i l siguiente de su
8 aprobación, a través de la casilla electrónica asignada por la Contraloría. (Ver
Anexo Nº 14: Oficio de Notificación - Informe de Servicios de Control
'C:J Simultáneo).
FAU 20131378972 soft
Fecha. 18-05-2022 16:08.58 -05 00

16de101
Una copia del Informe de Control Concurrente se remite para conocimiento, al
Titular del Sector, al Titular del Despacho Ministerial, al Presidente del Poder
J u d i ci a l , al Titular del O r g a n i s m o Constitucionalmente Autónomo, al Gobernador
Regional o al Alcalde del Gobierno Local, así como a los consejeros regionales
y regidores municipales encargados de la fiscalización de la gestión regional o
m u n i c i p a l , según corresponda, y siempre que la entidad o dependencia sujeta a
control, dependa de estos o se encuentre bajo su ámbito de competencia.
Asimismo, en el caso de las empresas del Estado q u e se encuentran bajo el
ámbito o dependan de Fondo Nacional de Financiamiento de la Actividad
Empresarial del Estado- FONAFE, se remite para conocimiento, u n a copia del
Informe de Control Concurrente, al presidente del directorio de la m i s m a .
7.2 Visita de Control
Es la modalidad de Servicio de Control Simultáneo, en la cual se aplica p r i n ci p a l m e n t e ,
las técnicas de inspección u observación de una actividad o un único hito de control que
forma parte de u n proceso en curso, en el l u g a r y momento de su ejecución, a efecto de
constatar si se efectúa conforme a la normativa aplicable, disposiciones internas o
estipulaciones contractuales u otra análoga q u e resulten aplicables, e identificar, de ser
el caso, a l g u n a situación adversa q u e afecte o puede afectar la continuidad, el resultado
o el logro de los objetivos del proceso, y comunicarla a la entidad o dependencia a cargo
Firmado d,gltalmente por del proceso en curso, para la adopción de las acciones preventivas o correctivas que
Bernardo FAU 20131378972 correspondan.

soft
Fecha 25-05-2022 17 47 36 -05 00
Asimismo, se aplican Visitas de Control, cuando por disposición legal se requiera la
presencia de los órganos del Sistema, y se realizan principalmente, entre otros, a la
prestación de servicios, la ejecución de obras, el estado y mantenimiento de la
infraestructura p ú b l i c a , así como la recepción, almacenamiento, distribución y entrega
Firmado drqttalmente por de b i e n e s .

FAU 20131378972 hard
Fecha. 23-05-2022 20 35.53 -05.00 7.2.1 Etapas en la Visita de Control
Las etapas de la Visita de Control son las siguientes:
7.2.1.1 Etapa d e P l a n i fi c a c i ó n
a) I n i c i o de la Etapa de P l a n ifi c a c i ó n

La etapa de la Planificación de la Visita de Control se inicia desde el d í a en q u e
Fecha: 18-05-202217 43 24-05 00
se efectúa el registro del servicio de control en el aplicativo informático de la
Contraloría, y tiene por objeto elaborar el Plan de Visita de Control (Ver Anexo
Nº 1 5 : P l a n de Visita de Control) sobre la base de la información obtenida en
las acciones de planeamiento descritas en la presente Directiva, y considerando
la naturaleza del proceso en curso.
20131378972 soft b) Plazo de la Etapa de P l a n i fi c a c i ó n

Fecha. 18-05-202217 07 06-05 00
El plazo para la elaboración y aprobación del Plan de Visita de Control es de
hasta dos (2) días hábiles de iniciada la etapa de Planificación.
c) Contenido del P l a n de Visita de Control
Firmado d,g1talmente por
FAU 20131378972 soft El P l a n de Visita de Control contiene, como m í n i m o , el siguiente detalle:

Fecha 18-05-2022 16 20 47 -05 00
i) O r i g e n : Describe si la Visita de Control se encuentra programada o no en
el plan correspondiente de la unidad orgánica o el órgano desconcentrado
de la Contraloría u OCI a cargo de la Visita de Control.
FAU 20131378972 soft
Fecha 18-05-202216 08 58-05"00

1 7 de 1 0 1
ii) I n fo r m a c i ó n de la entidad o dependencia: Indica el nombre de la
en t i d a d o de la d e p e n d e n ci a , y del órgano o unidad orgánica que está a
cargo del proceso en curso, objeto de la Visita de Control; asimismo,
m e n ci o n a , según sea el caso, el sector y el nivel de g o b i e rn o al cual
p e rt e n e c e , e incorpora un gráfico que i d e n t i fi c a a los órganos o unidades
orgánicas que intervienen en el mencionado proceso.
iii) Datos del proceso: Señala la denominación o i d e n t i fi c a el proceso en
curso objeto de la Visita de Control, fecha de su inicio y c u l m i n a ci ó n .
iv) Alcance: Define la actividad o hito de c o n t ro l del proceso en c u r s o.
v) Objetivos: Según la naturaleza del proceso objeto de la Visita de Control,
se debe determinar el objetivo general que se pretende lograr con el
desarrollo de la misma, y se establecen los objetivos específicos que
c o r r e s p o n d a n.
vi) Plazo de la Visita de Control y Cronograma: El plazo de la Visita de
C o n t ro l debe considerar lo previsto en la presente Directiva. El
cronograma comprende las fechas de ejecución del s e rv i c i o en la actividad
o hito de control.
vii) Base normativa: Precisa la normativa que la entidad o dependencia debe
cumplir para la ejecución del proceso en curso objeto de la Visita de

Bernardo FAU 20131378972 C o n t ro l.
soft
Fecha 25-05-2022 17:47 36 -05 00
viii)Procedimientos: Se d e t a ll a n los procedimientos a aplicar para el
cumplimiento del objetivo e s t a b l e ci d o para la Visita de Control.

-
o
®
ix) I n fo r m a c i ó n
C o n t ro l y costos
a d m i n i s t r a ti v a :
directos estimados.
Se detallan los miembros de la Comisión de
FAU 20131378972 hard
Fecha 23-05-2022 20·35 53 -05 00 x) Documento a emitir: Indica que se emite un i n fo r m e como resultado de
la Visita de C o n t r o l.
xi) Firmas: El Plan de Vista de Control es suscrito por el S u p e rv i s o r y el Jefe
@
de Comisión, así como por el responsable del órgano desconcentrado o
'
de la unidad orgánica de la Contraloría, o del OCI a cargo de la Visita de
Control.
Motivo' Doy Visto Bueno

d) M o d i fi c a ci ó n del Plan de Visita de Control
Fecha 18-05-202217 43 24 -05 00
El Plan de la Visita de Control puede ser modificado por razones debidamente
j u s t i fi c a d a s , en todo aquello que no afecte el objetivo general y la p e rt i n e n ci a de

'
o su ejecución para el cumplimiento de la fi n a l i d a d de esta m o d a li d a d de Servicio
®
20131378972 soft La m o d i fi c a ci ó n del Plan de la Visita de Control, respecto a la ampliación del
Fecha· 18-05-202217:07 06-05 00 plazo se realiza por única vez y máximo hasta por el plazo inicialmente
e s t a b l e ci d o , tomando en c o n s i d e r a ci ó n a su vez lo m e n ci o n a d o en el párrafo
precedente.
'(::) La solicitud de m o d i fi c a ci ó n del Plan de Visita de Control se efectúa por la
Firmado digitalmente por Comisión de Control y se dirige al órgano desconcentrado o a la unidad orgánica
FAU 20131378972 soft de la Contraloría, o al OCI de la entidad o d e p e n d e n ci a , a cargo de la Visita de
Fecha 18-05-2022 16:20.47 -05 00 Control, el cual es responsable de su evaluación, así como de su a p r o b a ci ó n o
denegatoria. Para el caso de m o d i fi c a c i o n e s del Plan de Visita de Control por
e ampliaciones
desconcentrado
de
o
plazo,
la unidad
las s o l i ci t u d e s
orgánica de la
se evalúan
Contraloría,
y
o
elevan
por el OCI
por
de
el
la
órgano
entidad
'(::) o d e p e n d e n ci a , al nivel superior jerárquico del cual dependa, para su aprobación.
FAU 20131378972 soft
Fecha 18-05-2022 16 08 58 -05 00

1 8 de 1 0 1
La evaluación y aprobación o denegatoria de una modificación del Plan de la
Visita de Control, se lleva a cabo en u n plazo máximo de dos (2) días hábiles de
presentada la solicitud correspondiente, caso contrario se da por aprobada, ello
sin perjuicio de la responsabilidad que corresponda al nivel superior jerárquico
del cual dependa el órgano desconcentrado o la unidad orgánica de la
Contraloría, o el OCI de la entidad o dependencia.
7.2.1.2 Etapa de Ejecución
La etapa de Ejecución de la Visita de Control es aquella en la q u e se desarrollan
y documentan de forma sistemática e iterativa, los procedimientos establecidos en
el Plan de la Visita de Control, con el objeto de obtener la evidencia que determine
la existencia o no de situaciones adversas. El plazo máximo para la etapa de
Ejecución de la Visita de Control es de cinco (5) días hábiles.
a) I n i c i o de la Etapa de Ejecución
La etapa de ejecución de la Visita de Control i n i ci a con la acreditación de la
Comisión de Control ante el Titular de la entidad o el responsable de la
./�'.\ dependencia, cuando el servicio está a cargo de u n a u n i d a d orgánica u órgano

� l J ".) t-' ::, �
desconcentrado de la Contraloría, y con la comunicación de inicio de la Visita de
t J 't 1 J
t:�;;'�,-,;#�· Control, cuando esta se encuentre a cargo del OCI. (Ver Anexo Nº 6 : Oficio de
Firmado digitalmente por Acreditación de la Comisión de Control y Anexo Nº 7 : C o m u n i c a ci ó n de

Bernardo FAU 20131378972 i n i c i o del servicio a cargo del O C I ) .

sofi
Fecha 25-05-2022 17 47 36 -05 00
Para el c u m p l i m i e n t o de las labores de la Comisión de Control, el Titular de la
entidad, el responsable de la dependencia, o a quien se designe, dispone y
cautela q u e , desde el m i s m o día de la acreditación o comunicación de i n i ci o , se
cumplan oportunamente, conforme a las obligaciones establecidas en el numeral
Firmado d191talmente por 6 . 1 . 9 de la presente Directiva. El incumplimiento de las disposiciones respecto a

FAU 20131378972 hard la entrega de información o documentación requerida por la Comisión de Control
Motivo- Doy Visto Bueno
Fecha 23-05-2022 20 35_53 -05:00 constituye infracción al ejercicio del control sujeta a la potestad sancionadora de
la Contraloría, de conformidad con lo señalado en la Ley N° 27785.
b) Desarrollo d e Procedimientos en la Etapa de Ejecución
Los procedimientos contenidos en el P l a n de la Visita de Control se desarrollan
de forma sistemática e iterativa, aplicando técnicas para la obtención de


evidencias, principalmente mediante la inspección y observación, entre otras,

que a criterio de la C o m i s i ó n de Control resulten necesarias para determinar la
Fecha 18-05-2022 17 43 24 -05 00
existencia o no de situaciones adversas.
,t�:��:f-." La Comisión de Control puede diseñar y utilizar actas, listas de verificación,

' '
� V ' ' >j � U } formatos de entrevistas, entre otros documentos, en función a la naturaleza del
\,,_ '·-" /
proceso objeto de Visita de Control; y registra el desarrollo de los procedimientos
"'•�,:,;¡p.:-4
Firmado d1g1talmente por LUGAR a través de Cédulas de Trabajo (Ver Anexo Nº 8: Cédulas de Trabajo). La
20131378972 soft Comisión de Control puede desarrollar procedimientos alternativos y

Fecha 18-05-2022 17 07 06 -05.00 complementarios, de estimarlo necesario.
·'" ��-
/: '.>,. Las evidencias obtenidas son evaluadas a efecto de determinar si estas son
� , ¡ r r · ¡ Q 'l:
'
; '. . �; I
suficientes y apropiadas para sustentar adecuadamente las conclusiones de la
:.,.,,,,,,...Q.1;:'.{:-éi'; Visita de Control.
FAU 20131378972 son: La C o m i s i ó n de Control tiene acceso, cuando así lo requiera, a los ambientes de
Fecha 18-05-202216 20 47 -05 00 la entidad o dependencia, a los lugares en los que se desarrolla el proceso en
curso, y a c u a l q u i e r otro relacionado al objeto de evaluación, así como a la
información o documentación original, la misma que es devuelta al servidor
público de la entidad o dependencia que la proporcionó durante o a la
FAU 20131378972 soft
Fecha· 18-05-2022 16·03·53 -05 oo

1 9 de 1 0 1
culminación de la etapa de ejecución, elaborando el Acta de Devolución
correspondiente,
Cuando exista incumplimiento en la entrega de información o documentación en
los plazos señalados por la Comisión de Control, el Supervisor o Jefe de
Comisión realiza las acciones que correspondan, de acuerdo al procedimiento
administrativo sancionador por infracción al ejercicio del control, establecido por
la Contralorla,
c) Reporte de Avance ante Situaciones Adversas durante la Etapa de
Ejecución
Durante la etapa de Ejecución de la Visita de Control y cuando se identifica la
existencia de situaciones adversas respecto de las cuales la entidad o
dependencia debe adoptar de manera inmediata las acciones que correspondan
proceso en curso, se emite un Reporte de Avance ante Situaciones Adversas,
(Ver Anexo Nº 9: Reporte de Avance ante Situaciones Adversas),
Este reporte es elaborado por la Comisión de Control para dar cuenta, de manera
puntual, abreviada, con detalles sucintos de la existencia de una o varias
situaciones adversas identificadas, respecto de las cuales la entidad o
dependencia debe adoptar de manera inmediata las acciones q u e correspondan,

Bernardo FAU 20131378972 proceso en curso, El plazo máximo para su elaboración es de dos (2) días hábiles
soft
Motivo Doy Visto Bueno de identificada la situación adversa; el incumplimiento de dicho plazo genera
Fecha 25-05-2022 17 47 36 -05 00
responsabilidad por parte de los miembros de la Comisión de Control, según
corresponda,
El Reporte de Avance ante Situaciones Adversas es aprobado y suscrito por el
Supervisor y el Jefe de C o m i s i ó n ; este último es el encargado de comunicar el


reporte al Titular de la entidad o al responsable de la dependencia sujeta a la
FAU 20131378972 hard

Visita de Control, el mismo día de su emisión, (Ver Anexo Nº 10: Oficio de
Fecha. 23-05-2022 20 35 53 -05:00
C o m u n i c a c i ó n - Reporte de Avance ante Situaciones Adversas),
Las situaciones adversas identificadas y comunicadas, y las acciones adoptadas
respecto de las mismas, se incluyen en el Informe de Visita de Control,
d) R e u n i ó n de Coordinación
CANSECO QUEIROLO Edgar Durante la etapa de Ejecución, e identificada las posibles situaciones adversas,

la Comisión de Control puede llevar a cabo una o varias reuniones de
Fecha 18-05-202217 43 24 -05·00
coordinación previas a la elaboración del Informe de Visita de Control con el
Titular de la entidad o responsable de la dependencia, o con quien éstos
d e s i g n e n , y los funcionarios o servidores de las mismas, vinculados a la actividad

8 o hito de control objeto de la Visita de Control, para brindar alcances de su
'Z::J evaluación y obtener sus comentarios al respecto,
Firmado digitalmente por LUCAR
MERCADO Jeanp!erre Fernando FAL
20131378972 soft Este tipo de reuniones previas a la elaboración del Informe de Visita de Control
Fecha. 18-05-202217.07 06-05 00 a su vez permite que la entidad o dependencia, conocida la identificación de las
posibles situaciones adversas, adopte las acciones preventivas o correctivas
'
inmediatas que correspondan,
@
o
7.2.1.3 Etapa de E l a b o r a c i ó n de I n fo r m e de Visita de Control
FAU 20131378972 soft El Informe de Visita de Control es elaborado por la C o m i s i ó n de Control una vez
Fecha· 18-05-2022 16 20 47 -05 00 concluida la etapa de Ejecución, en un plazo máximo de tres (3) días hábiles, y
contiene el detalle de las situaciones adversas identificadas en la actividad o hito
B de control objeto de la Visita de Control, las cuales se describen de forma objetiva,
clara y precisa, identificando sus elementos, la evidencia que la sustenta e
'Z::J incluyendo sus conclusiones y la recomendación general a la q u e haya lugar (Ver

FAU 20131378972 soft
Fecha 18-05-2022 16:08·58 -05 00

20 de 1 0 1
Anexo Nº 1 6 : Informe de Visita de Control). De i g u a l forma, en caso no se hayan
identificado situaciones adversas, se deja constancia de ello, dando cuenta de la
evaluación realizada.
Si durante la etapa de Ejecución de la Visita de Control se emiten Reportes de
Avance ante Situaciones Adversas, el detalle de estos debe ser considerado en el
Informe de Visita de Control, dando cuenta si las situaciones adversas
identificadas en estos subsisten, o de ser el caso, detallando las acciones que al
respecto han sido adoptadas y comunicadas, con la documentación de sustento
correspondiente, por la entidad o dependencia sujeta a la Visita de Control.
El Informe de Visita de Control es suscrito por el Jefe y el Supervisor de la
C o m i s i ó n de Control y elevado para la revisión y aprobación, bajo responsabilidad,
por parte d e l órgano desconcentrado, la u n i d a d orgánica de la Contraloría o el
O C I , a cargo de la Visita de Control, en un plazo máximo de dos (2) días hábiles
contados a partir del día hábil siguiente de recibido; vencido el plazo antes
mencionado sin la correspondiente aprobación del Informe de Visita de Control,
éste se da por aprobado, sin perjuicio de las responsabilidades a las que haya
lugar. El Informe de Visita de Control se considera emitido, en la fecha de su
aprobación.
Emitido el Informe de Visita de Control, el órgano desconcentrado, la unidad
orgánica de la Contraloría o el OCI, a cargo de la Visita de Control notifica el
Firmado d1g1talmente por Informe de Visita de Control al Titular de la entidad o al responsable de la

Bernardo FAU 20131378972 dependencia. La notificación debe efectuarse hasta el día h á b i l siguiente de su
soft
Motivo: Doy Visto Bueno aprobación, a través de la casilla electrónica asignada por la Contraloría. {Ver
Fecha 25-05-2022 17 47 36 -05 00
Anexo Nº 14: Oficio de Notificación - Informe de Servicio de Control
Simultáneo).
U n a copia del Informe de Visita de Control se remite para conocimiento, al Titular
Firmado d191talmente por del Sector, al Titular del Despacho M i n i s t e r i a l , al Presidente del Poder J u d i ci a l , al
FAU 20131378972 hard Titular d e l Organismo Constitucionalmente Autónomo, al Gobernador Regional o

Fecha 23-05-2022 20 35.53 -05'00 al Alcalde del G o b i e rn o Local, así como a los consejeros regionales y regidores
municipales encargados de la fiscalización de la gestión regional o m u n i ci p a l ,
según corresponda, y siempre que la entidad o dependencia sujeta a control,
dependa de estos o se encuentre bajo su ámbito de competencia.
A s i m i s m o , en el caso de las empresas del Estado que se encuentran bajo el ámbito
o dependan de Fondo Nacional de Financiamiento de la Actividad Empresarial del


Estado- FONAFE, se remite para conocimiento, u n a copia del Informe de Visita de
MIguet FAU 20131378972 soft

Control, al presidente del directorio de la m i s m a .
Fecha 18-05-2022 17 43 24-05 00
7.3 Orientación de Oficio
Es la modalidad del Servicio de Control Simultáneo por la cual se efectúa principalmente
la revisión documental y el análisis de información vinculada a una o más actividades
Firmado d1g1talmente por LUGAR de u n proceso en curso, con la finalidad de verificar si estas se efectúan conforme a la
20131378972 soft normativa aplicable, disposiciones internas o estipulaciones contractuales u otra

Fecha 18-05-2022 1 7 07 06 -05 00 análoga que resulten aplicables, e identificar a l g u n a situación adversa que afecte o
puede afectar la continuidad, el resultado o el logro de los objetivos del proceso, y
comunicarla a la entidad o dependencia a cargo del proceso en curso, a fin de que esta
adopte las acciones preventivas y correctivas q u e correspondan.
Firmado d191talmente por Esta modalidad de Servicio de Control Simultáneo no conlleva a la conformación de una
LEON VARGAS Lisbeth Maga!y
FAU 20131378972 soft C o m i s i ó n de Control con todos sus miembros, por lo que es realizada por u n profesional
Fecha 18-05-202216 20 47 -05.00 con el rol de integrante de la Comisión de Control; la Orientación de Oficio no i m p l i c a
necesariamente el desplazamiento físico del mencionado profesional.
La Orientación de Oficio se realiza a p a rt i r de información proveniente u obtenida de
diversas fuentes, no requiriendo para ello estrictamente realizar acciones de

FAU 20131378972 soft
Fecha 18-05-2022 16 os-se -05 oo

2 1 de 1 0 1
planeamiento o contar con una etapa de Planificación, ni está sujeta a plazos
predeterminados.
7.3.1 Etapa de Ejecución de la Orientación de Oficio
La Orientación de Oficio se inicia con el registro en el aplicativo informático que
corresponda, y se ejecuta conforme a lo siguiente:
a) Se determina una o varias actividades de un proceso en curso, q u e ameritan
la aplicación de la Orientación de Oficio.
b) De ser el caso, se requiera información a ser proporcionada por la entidad o
dependencia sujeta a la Orientación de Oficio, se cursa la solicitud respectiva
al Titular de la entidad o al responsable de la dependencia.
c) Con la información necesaria, se procede a la revisión y a n á l i s i s de la m i s m a
para identificar la existencia o no de situaciones adversas respecto de las
actividades determinadas.
Para los casos en los cuales la entidad o dependencia haya propiciado la realización
de la Orientación de Oficio, sobre materias en las cuales no exista evidencia de
a l g u n a situación adversa, se debe emitir una comunicación al Titular de la entidad
o responsable de la dependencia, detallando los documentos e información

B evaluados, y d a n d o cuenta de la no identificación de situaciones adversas.
�
7.3.2 Informe de Orientación de Oficio
RAMJREZ TRUCIOS Humberto
soff
Motivo Doy Visto Bueno Como resultado de la etapa de Ejecución de la Orientación de Oficio, siempre y
Fecha: 25-05-2022 17 47 36 -05,00
cuando se identifique alguna situación adversa, se prepara el Informe de
Orientación de Oficio, el cual se caracteriza por ser abreviado y contener el detalle

8 sucinto de la actividad o actividades evaluadas dentro de los alcances de la
Orientación de Oficio, el listado de la documentación proporcionada y obtenida

�
Firmado d1g1talmente por durante el servicio de control, la descripción de forma objetiva, clara y precisa de
FAU 20131378972 hard las situaciones adversas, identificando sus elementos, la evidencia que las
Fecha. 23-05-2022 20.35 53 -05 00 sustentan, incluyendo sus conclusiones y la recomendación general a la que haya
lugar. (Ver Anexo Nº 1 7 : Informe de Orientación de Oficio).
El Informe de Orientación de Oficio es elaborado y suscrito por el profesional con
B rol integrante de la Comisión de Control y es aprobado por el responsable del
órgano desconcentrado o d e , la u n i d a d orgánica de la Contraloría o el O C I , a cargo

�
de la Orientación de Oficio. El Informe de Orientación de Oficio se considera
CANSECO QUEIROLO Edgar emitido, en la fecha de su aprobación.

Fecha 18-05-2022 17 43 24 -05:00
El Informe de Orientación de Oficio se notifica de forma oportuna al Titular de la
entidad o al responsable de la dependencia, a través de la casilla electrónica
asignada por la Contraloría. (Ver Anexo Nº 1 4 : Oficio de Notificación - Informe

� de Servicio de Control Simultáneo) .
�
Firmado drqitalmente por LUGAR 7.4 Operativo del Servicio de Control S i m u l t á n e o
20131378972 soft
Fecha· 18-05-2022 17 07·06 -05 00 Es una intervención de carácter masivo que se realiza en paralelo, de forma
estandarizada y con un objetivo común, a un conjunto previamente determinado de
'
entidades o dependencias, respecto de un mismo hito de control o actividad de un
o
proceso en curso, empleando la modalidad de Visita de Control.
®
Firmado dtg1talmente por El Operativo del Servicio de Control Simultáneo se desarrolla por las unidades orgánicas
FAU 20131378972 soft u órganos desconcentrados de la Contraloría y por los OCI seleccionados para tal fin
Fecha 18-05-2022 16 20 47 -05 00 por el órgano, i n cl u i d o s los desconcentrados, o la unidad orgánica de la Contraloría, que
asume la calidad de responsable del Operativo del Servicio de Control Simultáneo, el
'
cual, en función a la materia o temática de la intervención, lidera el mencionado
@
o
operativo.
FAU 20131378972 soft
Fecha 18-05-2022 16 08 58 -05 00

22 de 1 0 1
El Operativo del Servicio de Control Simultáneo se desarrolla en el marco de las
disposiciones de la presente Directiva y aquellas específicas q u e se establezcan para
cada operativo.
El responsable del Operativo del Servicio de Control Simultáneo establece el plazo para
su desarrollo teniendo en cuenta, entre otros aspectos: la naturaleza del proceso en
curso objeto de control, el n ú m e ro de entidades involucradas y el objetivo común
establecido, observando para tal fi n lo establecido en la presente Directiva.
7.4.1 Etapas del Operativo d e l Servicio de Control Simultáneo
El Operativo del Servicio de Control Simultáneo se desarrolla en las siguientes
etapas:
7.4.1.1 Etapa de Planificación
El responsable del Operativo del Servicio de Control Simultáneo elabora el Plan
del Operativo, q u e es el marco general a partir del cual se elaboran los planes de
Visita de Control para las entidades o dependencias comprendidas en su alcance.
(Ver Anexo Nº 1 8 : Plan del Operativo del Servicio de Control S i m u l t á n e o ) .

?�---"�(,;,,
(�,"'/;:·◊, El Plan del Operativo contiene, entre otros aspectos, los datos del proceso, la
t, < r...� i
\.,, ,.
finalidad, los objetivos, la base normativa, el alcance, la información de las
..,.�--,/
Firmado drqitalmente por entidades o dependencias comprendidas en el operativo (en los casos que
Bernardo FAU 20131378972 corresponda, se indica la técnica de muestreo utilizada), los procedimientos a
sort
Motivo Doy Visto Bueno ejecutar, los plazos y los recursos necesarios para la realización del Operativo del
Fecha 25-05-2022 17 47 36-05 00
Servicio de Control Simultáneo.
El Plan del Operativo es aprobado por el órgano o unidad orgánica superior de la
cual depende el responsable del Operativo d e l Servicio de Control Simultáneo.
FAU 20131378972 hard 7.4.1.2 Etapa de Ejecución

Fecha 23-05-2022 20 35 53 -05 00
La realización del Operativo del Servicio de Control Simultáneo y el inicio de su
ejecución, es comunicada por el Contralor General de la República al Titular de
cualquiera de los Poderes del Estado, sectores u organismos constitucionalmente

/:�:\
autónomos en cuyo ámbito se encuentran las entidades o dependencias
1
� �. ! ª � ;¡ 0 1 �
'\tt � ,
, ;
comprendidas en el Operativo del Servicio de Control Simultáneo.

�"",,._�.,r

A su vez, las unidades orgánicas u órganos desconcentrados de la Contraloría

acreditan a las Comisiones de Control o los OCI comunican el inicio de la
Fecha 18-05-202217'43 24 -05 00
ejecución del Operativo del Servicio de Control Simultáneo ante el Titular de cada
entidad y los responsables de las dependencias comprendidas en el Operativo d e l

/'""''� Servicio de Control S i m u l t á n e o .
{."�;•·'-"'\
\VºB;
...,,_,.. Cuando las entidades o dependencias comprendidas en el Operativo d e l Servicio
Firmado d1g1talmente por LUCAR de Control Simultáneo no pertenecen a ningún Poder del Estado, sector u
20131378972 soft organismo constitucionalmente autónomo, la comunicación del inicio de la

Fecha 18-05-2022 17.07:06 .osoo ejecución del Operativo del Servicio de Control Simultáneo es efectuada por la
unidad orgánica u órgano desconcentrado de la Contraloría o por el O C I , según

:':>,. corresponda.
� c r, o 1
V L) ;
�C Efectuada la acreditación o comunicación de inicio de la ejecución del Operativo

��-.�✓'
Fumado d1g1talmente por del Servicio de Control S i m u l t á n e o , se desarrollan los procedimientos contenidos
FAU 20131378972 soft en el Plan del Operativo con la fi n a l i d a d de obtener y evaluar las evidencias q u e
Fecha. 18-05-2022 16.20 47 -05 00

correspondan.
Firmado d1gItalmente por
FAU 20131378972 soft
Fecha 18-05-2022 16 08.58 -05 00

23de101
7.4.1.3 Etapa de Elaboración del Informe del Operativo del Servicio de
Control Simultáneo
Concluida la etapa de Ejecución del Operativo del Servicio de Control Simultáneo,
los correspondientes Informes de Visita de Control emitidos y tramitados conforme
a lo dispuesto en la presente Directiva, son remitidos al día siguiente de su
aprobación al responsable del Operativo del Servicio de Control Simultáneo.
El responsable del Operativo de Servicio de Control Simultáneo en un plazo
máximo de diez ( 1 O) días hábiles contados a partir del día hábil siguiente de
recibidos los Informes de Visita de Control, elabora y suscribe el Informe del
Operativo del Servicio de Control Simultáneo, dando cuenta de los detalles
consolidados de las principales situaciones adversas identificadas y datos
relevantes del Operativo de Servicio de Control Simultáneo realizado,
considerando para ello, en lo que corresponda, el contenido de un Informe de
Visita de Control, el cual es elevado para la revisión y aprobación por parte del
nivel superior jerárquico del cual depende, en u n plazo máximo de cinco (5) días
hábiles contados a partir del día hábil siguiente de recibido; vencido el plazo antes
mencionado sin la correspondiente aprobación del Informe del Operativo del
Servicio de Control Simultáneo, este se da por aprobado, sin perjuicio de las
responsabilidades a las q u e haya lugar. El Informe del Operativo del Servicio de

8 Control Simultáneo se considera emitido, en la fecha de su aprobación.
'C9
El Informe del Operativo d e l Servicio de Control Simultáneo se notifica según los
Bernardo FAU 20131378972 criterios establecidos para la comunicación de inicio del Operativo d e l Servicio de
soft
Motivo Doy Visto Bueno Control Simultáneo.

Fecha 25-05-2022 17 47 36 -05 00
'
8. DI S P OS I C I ON E S COMPLEMENTARIAS F I N A L E S
o
®
Primera.-
Simultáneo
Excepcionalidad en la aplicación de plazos del Servicio de Control
FAU 20131378972 hard
Fecha 23-05-2022 20 35:53 -05 00 Para el caso de Proyectos de Inversión con componente de Infraestructura, mayores a
trescientos (300) millones de soles, el nivel superior jerárquico del cual dependa la unidad
orgánica de la Contraloría a cargo del Servicio de Control Simultáneo puede aprobar plazos
distintos a los establecidos en la presente Directiva, en función a las características de cada
B proyecto, respetando estrictamente las características establecidas en el numeral 6 . 1 . 1 de
la presente Directiva.
'C9

Asimismo, excepcionalmente y por razones debidamente fundamentadas en atención a la

materialidad, la complejidad, o por la extensión temporal en el desarrollo de los hitos y las
Fecha 18-05-2022 17 43 24 -05 00
actividades del proceso objeto del Servicio de Control Simultáneo, el nivel superior
jerárquico del cual dependa el órgano desconcentrado, la unidad orgánica de la Contraloría,
o el OCI de la entidad o dependencia a cargo del Servicio de Control S i m u l t á n e o , puede
aprobar plazos distintos a los que dispone la presente Directiva, siempre y cuando no se
afecte el objetivo general, y respetando estrictamente las características establecidas en el
Firmado digitalmente por LUGAR numeral 6 . 1 . 1 de la m i s m a .

20131378972 soft
Fecha. 18-05-2022 17.07 06 -05 00 S e g u n d a . - Plazos en caso de Estado de Emergencia
En los casos en los que se decrete el Estado de Emergencia, de conformidad con lo dispuesto
�
en la Constitución Política del Perú, el plazo máximo para la corrección de las situaciones
adversas identificadas en los Informes del Servicio de Control Simultáneo como resultado de
�
Firmado digitalmente por la evaluación de los hitos de control o actividades de un proceso en curso vinculados al
FAU 20131378972 soft Estado de Emergencia, debe darse antes q u e se concrete un daño para la entidad o en un
Fecha. 18-05-2022 16:20·47 -05:00 plazo máximo de quince ( 1 5 ) días calendario contados desde la notificación del informe a la
entidad o dependencia.
8
'(V
FAU 20131378972 soft
Fecha 18-05-202216 08:58 -05;00

24 de 1 0 1
Tercera.- Servicios de Control Simultáneo en el marco de encargos legales
De conformidad con la Ley Nº 31358, Ley que establece medidas para la expansión del
Control Concurrente, la ejecución de inversiones que genere el desembolso de recursos
públicos y/o garantías financieras o no financieras por parte del Estado, lo que incluye a las
obras públicas, las inversiones mediante los mecanismos de obras por impuestos y
asociaciones público privadas u otros mecanismos de inversión, cuyos montos superen los
diez (1 O) m i l l o n e s de soles; así como toda ejecución de cualquier iniciativa de contratación
de bienes y servicios q u e no constituyan inversión, cuyos montos convocados superen los
diez (1 O) millones de soles, son objeto de Control Concurrente de acuerdo a las disposiciones
emitidas por la Contraloría.
Asimismo respecto a otros encargos legales establecidos en una Ley o normas con rango de
Ley, q u e deba efectuar la Contraloría o el O C I , se realizan de acuerdo a las disposiciones de
la presente Directiva.
Para el desarrollo del Control Concurrente q u e se efectúe en el marco de la Ley Nº 3 1 3 5 8 y
de otros encargos legales, el nivel superior jerárquico del cual dependa el órgano
desconcentrado, la unidad orgánica de la Contraloría, o el OCI de la entidad o dependencia
a cargo del servicio, puede determinar plazos distintos a los establecidos en la presente
Directiva, respetando estrictamente las características previstas en el numeral 6 . 1 . 1 de la
misma.
Firmado d1g1talmente por 9. D I S P O S I C I Ó N COMPLEMENTARIA TRANSITORIA

soft
Motivo. Doy Visto Bueno Ú n i c a . - Servicios de Control S i m u l t á n e o en proceso

Fecha 25-05-2022 1 7 47,36 -05 00
Los Servicios de Control Simultáneo que a la entrada en vigencia de la presente Directiva se
encuentren en proceso, continuarán rigiéndose hasta su culminación por las disposiciones
de la Directiva Nº 002-2019-CG/NORM "Servicio de Control Simultáneo", aprobada por
Resolución de Contraloría Nº 1 1 5 - 2 0 1 9 - C G , y s u s modificatorias.
ANEXOS
Anexo N° 1 Glosario de Términos.
Anexo Nº 2 Esquema del proceso en curso.
(��)
Firmado dtqttalmente por
Anexo Nº 3 Oficio de Notificación a otras Instituciones y O r g a n i s m o s .
Fecha 18-05-2022 17 43 24-05 00 Anexo Nº 4 Criterios de clasificación para determinar el monto asociado a la
consecuencia de las Situaciones Adversas identificadas en el Servicio de
....,,, Control Simultáneo a la ejecución de obras .
G��ri�·) Anexo Nº 5 Plan de Control Concurrente.
-.._��/
Firmado drqitalmente por LUGAR

Anexo Nº 6 Comunicación de inicio del servicio a cargo del OCI.
MERCADO Jeanorerre Fernando FAL
20131378972 soft
Fecha 18-05-2022 17 07 06 -05.00

Anexo Nº 7 Oficio de Acreditación de la Comisión de Control.
Anexo Nº 8 Cédula de Trabajo.
Anexo Nº 9 Reporte de Avances ante Situaciones Adversas.

Firmado dlgitalmente por
FAU 20131378972 sofl
Motivo Doy Visto Bueno Anexo Nº 1 0 Oficio de Comunicación - Reporte de Avance ante Situaciones
Fecha. 18-05-2022 16 20 4 7 -05 00
Adversas.
Anexo Nº 1 1 Informe de Hito de Control.
FAU 20131378972 soft
Fecha 18-05-2022 16 08 58 -05 00

25 de 1 0 1
Anexo Nº 1 2 Oficio de Notificación - Informe de Hito de Control.
Anexo Nº 1 3 Informe de Control Concurrente.
Anexo Nº 1 4 Oficio de Notificación - Informes de Servicios de Control Simultáneo.
Anexo Nº 1 5 Plan de Visita de Control.
Anexo Nº 1 6 Informe de Visita de Control.
Anexo Nº 1 7 Informe de Orientación de Oficio.
Anexo Nº 1 8 Plan del Operativo del Servicio de Control Simultáneo.
8
'(Y
soft
Fecha: 25-05-2022 17:47.36 -05 00
®
FAU 20131378972 hard
Fecha. 23-05-2022 20 35 53 -05 00
B
'(Y
Fecha 18-05-2022 17 43 24-05 00
'(Y
Firmado d191tafmente por LUGAR
20131378972 soft
Fecha; 18-05-2022 17·07;06 -05;00
e
0
FAU 20131378972 soft
Fecha 18-05-2022 16:20.47 -05 00
8
'(Y
FAU 20131378972 soft
Motivo_ Doy Visto Bueno
Fecha. 18-05-2022 16 08 58-0S·oo

26 de 101
Anexo Nº 1 : Glosario de Términos
Constituyen conceptos básicos para efectos de esta Directiva, los siguientes:
1. C o m i s i ó n de Control: Es el equipo multidisciplinarios de profesionales a cargo del servicio
de control. Está conformada por un Supervisor, un Jefe de Comisión e integrantes, y su
labor es supervisada por el órgano desconcentrado o la u n i d a d orgánica de la Contraloría o
el OCI, a cargo del servicio de control. La Comisión de Control puede contar con la
participación de expertos.
La Comisión de Control está conformada por:
a) Supervisor: Es el profesional responsable de realizar el seguimiento y verificar la calidad
del desarrollo del Servicio de Control Simultáneo, cautelando el cumplimiento de las
normas, procedimientos y técnicas de control. Coordina y supervisa en forma
permanente las labores del Jefe de C o m i s i ó n e integrantes de la Comisión de Control,
en cada una de las etapas del citado servicio de control. Brinda asesoramiento y
asistencia técnica a la Comisión de Control, en forma oportuna, facilitando la
comprensión de los objetivos, así como de la naturaleza y el alcance de los
procedimientos del Servicio de Control Simultáneo, entre otros. Revisa y suscribe el
informe del Servicio de Control S i m u l t á n e o , conjuntamente con el Jefe de Comisión.
El rol de Supervisor puede ser asumido por el Jefe de OCI de la entidad o dependencia
sujeta al control.
b) Jefe de Comisión: Es el profesional responsable de dirigir el desarrollo de las
actividades que comprende el Servicio de Control Simultáneo, cautelando que las
mismas se enmarquen dentro de las normas, procedimientos y técnicas de control
aplicables y ejecutando el control de la calidad correspondiente. Brinda asesoramiento y
asistencia técnica a los integrantes de la Comisión de Control de forma oportuna, y
gestiona los requerimientos y las coordinaciones con los funcionarios o servidores de la
entidad o dependencia sujeta a control. Está a cargo de elaborar los Informe resultantes
del desarrollo del Servicio de Control Simultáneo, según lo establecido en la presente
Directiva, suscribir el m i s m o conjuntamente con el Supervisor, y registrar oportunamente
la información en el respectivo aplicativo informático de la Contraloría. El Jefe de
Comisión está bajo la supervisión directa del Supervisor.
c) Integrante: Es el profesional que se encuentra a cargo de desarrollar y documentar, de
Firmado drqrtalmente por forma integral y ordenada, los procedimientos establecidos para la realización del
Miguel FAU 20131378972 soft Servicio de Control Simultáneo, así como custodiar la documentación del mismo.
Fecha 18-05-2022 17:43 24 -05 00 Coordina con el Jefe de C o m i s i ó n y está bajo su supervisión directa.
2. Evidencia: Es la información obtenida mediante la aplicación de técnicas tales como:
e:;��. inspección,
indagación,
observación,
conciliación,
comprobación,
entrevistas,
comparación,
confirmación externa,
análisis
entre otras,
cualitativo y cuantitativo,
y que sirven para

,,.._./ sustentar las conclusiones del Servicio de Control S i m u l t á n e o .
Firmado drqrtalrnente por LUCAR
20131378972 soft

La evidencia debe c u m p l i r con los requisitos s i g u i e n t e s :
Fecha 18-05-2022 17.07:06-05 00
a) Ser suficiente: Es la medida cuantitativa de la evidencia que sustenta el resultado del
citado servicio de control. La C o m i s i ó n de Control debe determinar, si existe la cantidad
de evidencia necesaria para sustentar sus conclusiones.
LEON VARGAS Ltsbeth Magaly

b) Ser apropiada: Es la medida cualitativa de la evidencia del Servicio de Control
FAU 20131378972 soft

Simultáneo; es decir, de su pertinencia o relevancia, la validez y la fi a b i l i d a d o
Fecha 18-05-2022 16 20 47 -05.00
confiabilidad. para sustentar las conclusiones de la Comisión de Control.
3. Acciones correctivas: Medida o conjunto de medidas orientadas a corregir u n a o varias
situaciones adversas identificadas en el Servicio de Control Simultáneo.
FAU 20131378972 soft
Fecha 18-05-2022 16·08 58 -05 00

27 de 1 0 1
4. Acciones preventivas: Medida o conjunto de medidas orientadas a prevenir la ocurrencia
de una afectación negativa a la continuidad, el resultado o el logro de los objetivos de un
proceso, en atención a una o varias situaciones adversas identificadas en el Servicio de
5. Actividad: Es el conjunto articulado de tareas permanentes, continuas, interrelacionadas y
secuenciales que utilizan los insumos necesarios (recursos humanos, tecnológicos y
financieros) para la generación de los productos (bienes y servicios) en la gestión de las
entidades.
6. Hito de Control: Es la oportunidad q u e abarca u n a o varias actividades de un proceso en
curso, el cual es seleccionado en base a su relevancia, para la realización del Control
Concurrente o Visita de Control, según corresponda.
7. Proceso: Es el conjunto de actividades de la entidad o dependencia q u e están relacionadas
y q u e transforman i n s u m o s en un producto.
8. Proceso en curso: Es el proceso cuyas actividades están en ejecución.
9. Situación adversa: Es la identificación de uno o varios hechos q u e , luego del respectivo
análisis, se determinan como situaciones que afectan o pueden afectar la continuidad, el
resultado o el logro de los objetivos del proceso en curso. Para el Servicio de Control
Simultáneo solo se considera como situación o situaciones adversas, a q u e l l o s hechos que
permiten adoptar acciones preventivas o correctivas por parte de la entidad o dependencia.
Son elementos de la situación adversa los siguientes:
a) Condición: Es la narración objetiva, concreta y cronológica de los hechos advertidos.
Se redacta empleando un lenguaje sencillo, preciso y claro, identificando la evidencia
obtenida en forma ordenada, detallada y vinculada a ésta.
Puede ser complementada con gráficos, cuadros, fotografías u otros instrumentos, q u e
permitan su mejor comprensión.
b) Criterio: Es la normativa, disposiciones internas, estipulaciones contractuales, términos
de referencia, bases administrativas u otra análoga aplicable a la condición.
e
c) Consecuencia: Es la explicación concreta de cómo la condición afecta o puede afectar
�
negativamente, en relación con las características, o p o rt u n i d a d , alcance, calidad y/o

precio, entre otros, la continuidad o resultado de una o varias actividades o logro de los

objetivos del proceso.
Fecha 18-05-202217 43 24 -05.00
'
®
20131378972 soft
Fecha 18-05-2022 17.07 06 -05 00
B
�
Firmado d1g1ta!mente por
FAU 20131378972 soft
Mouvc Doy Visto Bueno
Fecha· 18-05-2022 16:20.47 -05 00
8
�
FAU 20131378972 soft
Fecha. 18-05-2022 16.08 58 -05 00

28 de 101
Anexo Nº 2 : E s q u e m a d e l proceso en curso
LOGO INSTITUCIONAL
{Los órganos desconcentrados, las unidades orgánicas de la Contraloría y OCI incorporados usan lago de la
Contraloría. Los OCI no incorporados usan lago de la Contraloría al lado izquierdo y el lago de la entidad/dependencia
FORMATO Nº 1 - ESQUEMA D E L PROCESO EN C U R S O
l!.>l,(•l:J!l.��>mJ](,jfil®:•
Entidad/
[Nombre de la Entidad/ Dependencia sujeta a Servicio de Control Simultáneo]
Deoendencia
[De corresponder, indicar el nombre al que pertenece la

Nivel de Poder/ Sector/
[Nacional, R e g i o n a l , Local] entidad o dependencia, que se encuentra a cargo de
gobierno: Organismo:
ejecutar el proceso]
Pliego: [De corresponder] Unidad ejecutora: [De corresponder]
•· •,ff�m!i¡¡¡�{3,¡ ��
Proceso [Indicar la d e n o m i n a c i ó n del proceso]
Objetivo del proceso [Detallar el objetivo del proceso]
Norma o documento
donde se identifique el [De corresponder]
proceso
Producto resultante [Indicar el producto resultante]
Fecha inicio - fecha fin del

Del [dia] de [mes] de [año] hasta el [dia] de [mes] de [año]
proceso
. . . f:
'
�•·fiIDmL.. • - :, " '\+ I• ::, ::
····•�::,;--w-�,�
-·�·
Selección de la{s)
Subproceso actividad(es) de
Proceso Actividades
(Fase/Etapa) mayor impacto
(Marcar con u n a X)
Actividad 1 : [Denominación]

[De corresponder,
[ C o n s i g n a r el n o mb r e del
consignar el s u b p ro c e s o : Actividad 2: [Denominación]
Fecha. 18-05-2022 17 43 24 -05 ( o
proceso]
fase o etapa]
Actividad n: [ D e n o m i n a ci ó n ]
,,.•. � ....
'"' :;- "' \
\:.�:)·
Firmado dtqrtalmente por LUCAR
20131378972 soft
Fecha 18-05-202217 07 06 - 0 5 00
FAU 20131378972 soft
Fecha 18-05-2022 16·20 47 -05 00
Firmado d191ta\mente por
FAU 20131378972 soft
Fecha 18-05-202216 08 58-05 00

29 de 1 0 1
FORMATO Nº lA - HITO DE CONTROL(*)
Hito de Control Actividad de Mayor Impacto Potencial situaciones adversas Comentarios
[Potenciales situaciones adversas identificadas
[De corresponder, i n cl u i r comentarios
l. [Denominación de la actividad] preliminarmente en el hito de control o
adicionales]
actividad]
2. [Denominación de la actividad] preliminarmente en el hito de control o
adicionales]
[Denominación del
actividad]
hito de control]
n. [Denominación de la actividad] preliminarmente en el hito de control o
adicionales]
actividad]
[ ... ] [ ... ] [ ... ]
[ ... ] [ ... ] [ ... ]
[ ... ] [ ... ] [ ... ] [ ... ]
[ ... ] [ ... ] [ ... ] [ ... ]
(') Este formato será utilizado para el Control Concurrente y para la Visita de Control al hito de control.
Fecha; 18-05-2022 17-43 24 -05 00
MERCADO Jeanpterre Fernando FAL
20131378972 soft
Motivo· Doy Vtsto Bueno
Fecha 18-05-2022 17 07:06 -05 00
®
FAU 20131378972 soft
Fecha: 18-05-2022 16 20 47 -05 00
B
�
FAU 20131378972 soft
Fecha 18-05-2022 16 08.58 -05.00

30 de 1 0 1
FORMATO N° 1B · ACTIVIDAD DE MAYOR IMPACTO(*)
Actividad de mayor impacto Potenciales situaciones adversas Comentarios
[Potenciales situaciones adversas identificadas [De corresponder, i n cl u i r comentarios
l. [ D e n o m i n a ci ó n de la actividad]
preliminarmente en la actividad] a d i ci o n a l e s ]
2. [ D e n o m i n a ci ó n de la actividad]
preliminarmente en la actividad] a d i ci o n a l e s ]
n. [Denominación de la actividad]
preliminarmente en la actividad] adicionales]
[ .. ,] [ .. ,] [ ..,]
[ .. ,] [ ..,] [ .. ,]
[ ..,] [ .. ,] [ .. ,]
[, ..] [ ..,] [ .. ,]
(*) Este formato sería utilizado para la Visita de Control a la actividad.
Fecha 18-05-2022 17'43 24 -05 00
,¡:,,._.,,..•!'.?;,�.
t\·;�·�;·o)
\ ·, u
.,,,__�"
MERCADO .Jeanprerre Fernando FAL
20131378972 soft
Fecha: 18-05-2022 17,07 06 -05.00
Firmado drqrtalrnente por
FAU 20131378972 soft
Fecha. 18-05-2022 16 20 47 -05 00
FAU 20131378972 soft
Fecha 18-05-2022 16 08 58 -05 00

31 de 1 0 1
Anexo Nº 3: Oficio de Notificación a otras Instancias u Organismos
-�---¡n
�-
LA C O N T R A L O R Í A
GENDl.Al DE LA REPÚBLICA OEL PERÚ
[Los órganos desconcentrados y unidades orgánicas de la Contraloría y OCI incorporados usan logo de la
Contraloría. Los OCI no incorporados usan logo de la Contraloría al lado izquierdo y el logo de la
entidad/dependencia al lado derecho)
[Ciudad), [día] de [mes) de [año]
OFICIO N° [Número Correlativo]-[Año]-[CG/OCl]/[Siglas de Órgano Desconcentrado o UO de la CGR/Código de la
Entidad del OCI]
Señor(a)
[Nombres y Apellidos]
[Cargo]
[Nombre de la Instancia u Organismo]
[Dirección¡
[D istrito/Provi n ci a!Departamento]
ASUNTO Notificación de Informe de [Hito de Control/Control Concurrente/Visita de
Control/Orientación de Oficio] n.º [NÚMEROJ-[AÑOJ-[CG/OCl]/[SIGLAS ÓRGANO
DESCONCENTRADO o UO DE LA CONTRALORÍA/CÓDIGO DE LA ENTIDAD DEL
OCI]- [Siglas del Servicio de Control Simultáneo: SCC/SVC/SOOJ
REF. a) Artículo 8º de la Ley n . º 27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y
de la Contraloría General de la República, y sus modificatorias.
b) Directiva n . º [número-año-CG/NORMJ, "Servicio de Control Simultáneo", aprobada
con Resolución de Contraloría n . º [número-año-CG], del [día] de [mes] de [año].
.
Me dirijo a usted en el marco de la normativa de la referencia, que regula el Servicio de
@
o
Control Simultáneo por parte de los órganos del Sistema Nacional de Control, en virtud de la cual se ha
llevado a cabo el/la[Control Concurrente/Visita de Control/Orientación de Oficio] al [denominación del

CANSECO QUEIROLO Edgar proceso en curso] de la [entidad/dependencia].

Miguel FAU 20131378972 sol't
Fecha- 18-05-2022 17 43:24 -05:00
Al respecto, como resultado de dicho Servicio de Control Simultáneo, se ha emitido el
Informe de [Hito de Control/Control Concurrente/Visita de Control/Orientación de Oficio] n . º [NÚMERO]
[AÑO]-[CG/OCl]/[SIGLAS ÓRGANO DESCONCENTRADO o UO DE LA CONTRALORÍA/CÓDIGO DE LA

�
ENTIDAD DEL OCI]- [Siglas del Servicio de Control Simultáneo: SCC/SVC/SOO], en el cual se ha
� identificado que [especificar la situación adversa o aspecto que amerite intervención de un tercero], aspecto
��txi�'J:';i;,��;,�r.��;,��FAque resulta de [competencia, interés o amerita la intervención] de la [instancia u organismo] a su cargo,

20131376972 soft 1 1 ' ' ' 1 ' d I f 'd I f 1 ' d 1
�;¿�; �eºbs��6�f�;�\06 _05 00 por o cua es pertinente remitir e copia e re en o n orme para as acciones que corres pon an en e marco
de sus competencias.
o
Es propicia la oportunidad para expresarle las seguridades de mi consideración.
®
Fi,mado digitalmente por
Atentamente,
FAU 20131378972 sott
Fecha· 18-05-202216:20:47--05 00
8 [Cargo del Responsable de la UO o del Órgano Desconcentrado
a cargo del desarrollo del Control Simultáneo/Jefe del OCI]

�
Firmado dígitalmente por
FAU 20131378972 soft
Fecha 1s.os.2022 16 08 58 •05 00

32 de 101
Anexo N° 4: Criterios de clasificación para determinar el monto asociado a la
consecuencia de las Situaciones Adversas identificadas en el Servicio de Control
Simultáneo a la ejecución de obras
1
1. CONSIDERACIONES GENERALES
1 . 1 . Situación adversa: Es la identificación de uno o varios hechos q u e , luego del respectivo
a n á li s i s , se determinan como situaciones que afectan o pueden afectar la c o n t i n u i d a d ,
el resultado o el logro de los objetivos del proceso en curso. Para el Servicio de Control
Simultaneo solo se considera como situación o situaciones adversas, aquellos hechos
que permiten adoptar acciones preventivas o correctivas por parte de la entidad o
dependencia.
Son elementos de la situación adversa los siguientes:
a) Condición: Es la narración objetiva, concreta y cronológica de los hechos
advertidos. Se redacta empleando un lenguaje sencillo, preciso y claro,
identificando la evidencia obtenida en forma ordenada, detallada y v i n c u l a d a a
ésta.
Puede ser complementada con gráficos, c u a d ro s , fotografías u otros
instrumentos, q u e permitan su mejor comprensión.
b) Criterio: Es la normativa, disposiciones internas, estipulaciones contractuales,
términos de referencia, bases administrativas u otra análoga aplicable a la
condición.
c) Consecuencia: Es la explicación concreta de cómo la condición afecta o puede
afectar negativamente, con relación a las características, o p o rt u n i d a d , calidad y
precio, entre otros, la continuidad o resultado de u n a o varias actividades o logro
de los objetivos del proceso.
1 . 2 . Monto asociado a la c o n s e c u e n ci a : Es el valor vinculado a uno de los elementos de
la situación adversa (consecuencia), identificada en los Informes del Servicio de Control
Simultáneo a la ejecución de obras.
Durante la identificación de los elementos de la situación adversa podría no determinarse
Firmado digitalmente por el monto asociado a la consecuencia, por lo que dicha situación adversa no estaría

vinculada al concepto definido en el párrafo precedente.
Fecha. 18-05-2022 17:43.24 -0S·00
El conjunto de los montos asociados a la consecuencia, conforman el monto total de la
materia comprometida.
2
2. CRITERIOS

Clasificación de situaciones adversas (Tipología)
20131378972 soft
Fecha. 18-05-2022 17:07:06 -05:00
Para el presente anexo, se establecen dos (2) categorías agrupadas acuerdo a las
/��7�::f, consecuencias negativas q u e podrían generar las situaciones adversas identificadas. Estas
son de tipo: "Cuantitativo" y "Cualitativo".

� 'V º í i º �
\�.,;/
Es importante precisar que, en la Tipología "Cuantitativo" se deben clasificar todas aquellas

situaciones adversas identificadas en el Servicio de Control Simultáneo a la ejecución de obras,
FAU 20131378972 soft

que son medibles en términos monetarios (monto asociado a la consecuencia). En el caso de la
Fecha 18-05-202216:20:47-05.00
Tipología "Cualitativo" se deben clasificar las situaciones adversas que no son medibles en
términos económicos.
1 2
El presente Anexo ha sido elaborado por la Subgerencia de Seguimiento y Evaluación del Sistema Nacional de Control,
correspondiéndole la absolución de consultas que devengan del presente Anexo.
FAU 20131378972 soft
Fecha; 18-05-202216:08.58-0S·00
33de101
2.1 Situaciones adversas de tipo "Cuantitativo"
Esta categoría se clasifica como de tipo "Cuantitativo" debido a que incluye a las
situaciones adversas identificadas en el Servicio de Control Simultáneo a la ejecución de
obras, que son medibles en términos monetarios, reflejando los montos asociados a las
consecuencias relacionadas a las m i s m a s .
A fin de establecer criterios adecuados y uniformes para la cuantificación de las
consecuencias de las situaciones adversas identificadas en el Servicio de Control
Simultáneo a la ejecución de obras, se ha definido una subclasificación que permite dar
un tratamiento diferenciado a las situaciones adversas agrupadas en esta categoría. Así,
se ha subdividido en siete (7) subcategorías: i). Penalidades no ejecutadas, i i ) . Pago por
partidas/servicios no ejecutados de acuerdo con el contrato, parcialmente ejecutadas o
no sustentadas, i i i ) . Garantía de Fiel Cumplimiento no retenidas, iv). Intereses legales a
reconocer, v). Adicionales de obra no sustentados, vi). Ampliaciones de plazo no
sustentados, vii). Otros.
Tabla Nº 1
A p li c a b l e s al contratista:
• Ausencia durante la ejecución de la Obra de parte del
personal clave ofrecido por el contratista.
• Ausencia del personal ofertado por el contratista, a causa de
que la relación contractual con este último haya c u l m i n a d o .
• Por cambio de los profesionales propuestos s i n aprobación
de la entidad.
• Por no encontrarse el cuaderno de obra, en el momento de
la inspección por parte del personal de la entidad.
• Cuando el contratista no permita el acceso al cuaderno de

B obra al inspector o Supervisor, impidiéndole anotar las
ocurrencias.
�
Firmado drqnalmente por
• Por retraso injustificado en la ejecución de las prestaciones
Miguel FAU 20131378972 soft objeto del contrato, se aplica penalidad por mora por cada
Fecha 18-05-202217.43.24-05:00 día de retraso.
• Ausencia de señalizaciones en obra, personal obrero sin
implementos de seguridad, y carencia del Plan de seguridad
y salud en el trabajo aprobado.

�
P e n a l i d a d e s no • Carencia de póliza de seguro contra todo riesgo (CAR) y la
� ejecutadas póliza del seguro complementario de trabajo de riesgo

(SCTR).
MERCADO Jeanprerre Fernando FAl
20131378972 soft
• Ejecución de la obra con ausencia del equipo mecánico
Fecha 18-05-202217:07 06-05 00

m í n i m o exigidas en las bases integradas o en los términos
de referencia, así como en el expediente técnico conforme a
8 su propuesta técnica.
• Cuando se ejecuten trabajos incumpliendo las

C) especificaciones técnicas.
• C u a n d o el contratista e m p l e e materiales que no cumplan los
FAU 20131378972 soft

requisitos de las especificaciones técnicas.
Fecha 18-05-2022 16 20 47 -05 00
• C u a n d o el contratista no coloque el cartel de la obra dentro
del plazo establecido en las especificaciones técnicas y/o el
a contrato.
�
FAU 20131378972 soft
Fecha: 18-05-2022 16.08:58 -05:00

34 de 101
• Cuando el Contratista no cumpla con la presentación del
Cronograma valorizado de Obra, adecuada a la fecha de
inicio contractual de la obra.
A p l i c a b l e s al s u o e rv i s o r :
• Inasistencia injustificada en la obra por parte de Jefe de
Supervisor.
• Inasistencia injustificada en la obra, por parte del asistente
del supervisor o de algún miembro del equipo de
especialistas requerido.
• Información errada y/o recomendaciones que afecten los
intereses institucionales o que no se ajusten a las normas y
reglamentos vigentes.
• Demora en la remisión del informe semanal, m e n s u a l , y de
liquidación.
• No tener al d í a el cuaderno de obra o no tenerlo físicamente
en la obra.
• Cuando el supervisor da conformidad a trabajos que no
cumplan con las especificaciones técnicas.
• C u a n d o incumplen los requisitos del personal q u e conforma
el equipo técnico señalado en las bases.
Pago de los adelantos
• Pago del adelanto directo por un monto mayor al establecido
en el contrato o cuando la solicitud de parte del contratista
fue presentada fuera del plazo legal.
• Pago de adelantos para materiales e i n s u m o s por montos
que no corresponden y en la oportunidad que no
corresponden.
Partidas no eiecutadas d e acuerdo a contrato
• Existencia de partidas que no fueron ejecutadas en su
totalidad y/o su porcentaje de avance ejecutado es inferior al
valorizado por el contratista; sin embargo, fueron aprobadas
Firmado digitalmente por Pago por partidas o y presentadas a la entidad por la supervisión; ocasiona q u e

servicios no la valorización sea acada en su totalidad.
Fecha 18-05-2022 17 43 24 -05 00

Servicios no prestados
ejecutados de
acuerdo con el
• Valorizaciones que contienen gastos de personal y
contrato,
maquinaria que no prestaron servicios, por parte del
parcialmente
contratista y/o por la empresa supervisora.
ejecutados o no • Ausencia durante la ejecución de la Obra del personal clave
Firmado d1g1talmente por LUCAR
MERCADO Jeanprerre Fernando FAL sustentados ofrecido por el contratista y/o supervisión, advertidos en las
20131378972 soft
Motivo Doy Visto Bueno visitas de control, causan que la entidad efectúe pagos por
Fecha 18-05-2022 17 07 06 -05 00
personal q u e no presta servicios.
Partidas s i n sustento
_._ Aprobación de valorización por parte de la Entidad,

LEON VARGAS Llsbeth Magaly considerando metrados no aprobados por la supervisión.

FAU 20131378972 soft
Motivo Doy Visto Bueno • Valorizaciones presentadas por la supervisión que no

Fecha 18-05-2022 16 20 47 -05 00
contienen los sustentos de los metrados valorizados, ni los
procedimientos de ley (informe de valorización aprobado y
completo o fuera de plazo).
FAU 20131378972 soft
Fecha 18-05-2022 16:08 58 -05 00

35 de 101
Partidas pagadas s i n c u m p li r estándares técnicos
• La entidad no cautela q u e el contratista ejecute la partida
conforme las especificaciones técnicas del expediente
técnico, cuyos trabajos presentan deficiencias, lo q u e pone
en riesgo la calidad y durabilidad de los trabajos.
Deficiencias en la aprobación v pago de valorizaciones
• Aprobación y pago de valorizaciones con errores en el
cálculo de los reajustes de precios que corresponde
reconocer.
• Aprobación y pago de valorizaciones que contiene errores
en el cálculo de las amortizaciones por el adelanto directo y
adelanto ara materiales e insumos otor actos
• Cuando la entidad no efectúa retención del diez por ciento
(10%) del monto contractual como garantía de fiel
cumplimiento del servicio de consultoría para la supervisión
de la obra, incumpliendo lo establecido en el contrato;

Garantía de F i e l
situación que genera el riesgo que la Entidad quede
C u m p l i m i e n t o no
desprotegida ante el incumplimiento contractual atribuible a
retenidas
la supervisión y/o contratista.
• Cuando la entidad efectúa u n a retención menor al 1 0 % del
monto contractual como garantía por fiel cumplimiento,
generando el riesgo de perjuicio económico ante u n eventual
incumplimiento de contrato.
• Retrasos en los pagos de las valorizaciones a la consultoría

Intereses legales a
de obra (Supervisión o Inspección).
reconocer
• Retrasos en los pagos de las valorizaciones al contratista
responsable de la obra.
• Pago de presupuestos adicionales de obra, mayores al 1 5 %
del monto contractual sin haber obtenido la aprobación de la
Contraloría.
B A d i c i o n a l e s de Obra • Pago de presupuestos adicionales que superan el 1 5 % del
� no sustentados monto contractual, fuera de las consideraciones

establecidas en la resolución de aprobación de la

Contraloría.
Fecha: 18-05-2022 17"43 24 -05 00

• Aprobación de adicionales de obra inferiores el 15% del
monto contractual sin sustento.
Reconocimiento de ampliación de plazo sin estar
8 adecuadamente sustentado
• Falta de disponibilidad de terrenos, que genera
� reconocimientos de ampliación de plazo al contratista y

Ampl iaciones de
MERCADO Jeanpierre Fernando FAL mayores gastos generales.
20131378972 soft plazo no
Motivo· Doy Visto Bueno • Aprobación de ampliaciones de plazo con un exceso de días.
Fecha 18-05-2022 17 07 06 -05.00
sustentados
• Demora en absolución de consultas por parte de la entidad
y conlleva a ampliación de plazo y mayores gastos
8 generales.
• I n c u m p l i m i e n to de los procedimientos y plazos en la

�
desi nación del Comité de Recepción de Obra.

• Relacionados con temática diversa asociada a pagos no
FAU 20131378972 soft
Otros
sustentados, resarcimiento al contratista por diversas
Fecha 18-05-2022 16.20 47 -05 00
causales atribuibles a la entidad, su ervisor, entre otros.
Elaboración: Subgerencia de Seguimiento y Evaluación del Sistema Nacional de Control.
B Nota: La relación consignada en el cuadro es detallada. pero no limita a que se puedan considerar otros casos
no previstos en cada subcategoría.
�
FAU 20131378972 soft
Fecha: 18-05-2022 16.08:58 -05 00

36 de 1 0 1
Como se ha señalado anteriormente, con la clasificación presentada en el cuadro
anterior, permitirá a la C o m i s i ó n de Control, determinar un monto (cuantificación) a la
consecuencia de la situación adversa comunicada en el Informe del Servicio de Control
Simultáneo a la ejecución de obras.
Con base en la casuística presentada en la Tabla Nº 1 "Subcategorías de las Situaciones
adversas de tipo "Cuantitativo", la Comisión de Control debe definir la subcategoría que
a su criterio se adecúe a la situación adversa identificada. Si producto del análisis, la
situación adversa pueda enmarcarse en más de una subcategoría, deberá determinarse
solo u n a de ellas para establecer su cuantificación.
2.2 Situaciones adversas de tipo "Cualitativo"
Es esta categoría se encuentran todas las situaciones adversas que tienen un enfoque
cualitativo respecto a la calidad de la obra, a la legalidad y los procedimientos en la
ejecución de la obra, y que no se pueden medirse en términos monetarios; entre estos,
podemos m e n c i o n a r a q u e ll o s relacionados con presentación de documentos, registros
en los aplicativos informáticos, adecuadas prácticas de almacenamiento, entre otros, que
a manera de listado se presentan a continuación:
• Deficiencia del registro en los aplicativos informáticos ( m a l registro, no se registra,
en I N F O B R A S , SEACE, entre otros).
• Carencia de seguro de riesgo ( S C T R ) .
• Las actas de suspensión de plazo no fueron suscritas por el funcionario competente
i n c u m p li e n d o lo establecido en la normatividad.
• Ausencia o condiciones deficientes de almacenamiento de materiales, insumos y
equipamiento.
• El asistente de supervisión no se encuentra habilitado para el ejercicio de la
profesión, así como, el consorcio supervisor no adjunta los respectivos certificados
de h a b i li d a d en sus informes mensuales para el pago de sus valorizaciones.
• Ausencia del cartel de obras, señaléticas y otro relacionados.
• Otros.
Firmado dtqitalmente por
Fecha, 18-05-202217 43 24-05 00
,...-�-.-.,---�
G;�iio)
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Firmado dIg1talmente por LUCAR
20131378972 soft
Fecha 18-05-2022 17 07:06 -05 00
LEON VARGAS L\sbeth Magaly
FAU 20131378972 soft
Fecha 18-05-2022 16 20 47 -05 00
FAU 20131378972 soft
Fecha 18-05-2022 1fr08 58 -05 00

37de101
Anexo N° 5: Plan de Control Concurrente
LOGO
[Los órganos desconcentrados y unidades orgánicas de la Contraloría y los OCI incorporados usan logo de la
entidad/dependencia al lado derecho]
[ÓRGANO D E S C O N C E N T R A D O , UO U O C I R E S P O N S A B L E D E L
CONTROLCONCURRENT�
Arial Narrow 1 6 , mayúscula, en negrita, centrada, color de fuente negro
PLAN D E C O N T R O L C O N C U R R E N T E
Arial Narrow 20, mayúscula, en negrita, subrayado, centrada, color de fuente negro
[ENTIDAD/ DEPENDENCIA]
[UBICACIÓN GEOGRÁFICA]
(Indicar el distrito, provincia y departamento)
" [ P R O C E S O OBJETO D E L C O N T R O L C O N C U R R E N T E ] "

(Concordante con el objetivo, redactado en forma breve y específica)
Frrmado d191talmente por

PERÍODO DE EVALUACIÓN:

D E L [DÍA] DE [MES] DE [AÑO] AL [DÍA] DE [MES] DE [AÑO]
Fecha 18-05-2022 17 43·24 -05 00
'
®
[LUGAR, FECHA DE APROBACIÓN]
Arial Narrow 14, mayúscula, en negrita, centrada, color de fuente negro
20131378972 soft
Fecha 18-05-2022 17 07 06 -05.00
["Denominación oficial del decenio"]
� ["Denominación oficial del año"]
'ZV Aria! Narrow 9, altas y bajas, centrada, color de fuente negro
FAU 20131378972 soft
Fecha. 18-05-202216 20 47 -05.00
e
�
FAU 20131378972 soft
Fecha. 18-05-2022 16·08 58 -05 00

38 de 1 0 1
LOGO
[Los órganos desconcentrados y unidades orgánicas de la Contraloría y los OCI incorporados usan lago de la
Contraloría. Los OCI no incorporados usan lago de la Contraloría al lado izquierdo y el lago de la entidad/dependencia
al lado derecho]
PLAN DE CONTROL C O N C U R R E N T E
CONTROL C O N C U R R E N T E A LA [ENTIDAD/DEPENDENCIA]
[UBICACIÓN GEOGRAFICA]
"[PROCESO OBJETO DEL CONTROL CONCURRENTE]"
ÍNDICE
DENOMINACIÓN Nº Pág.
l. ORIGEN
1 1. I N FO R M A C I Ó N DE LA E N T I D A D / D E P E N D E N C I A
2.1 Datos de la Entidad / Dependencia
2.2 [Reconstrucción con cambios] ( I n cl u i r este numeral cuando el proceso objeto del
Control Concurrente se encuentre en el marco de la Reconstrucción con Cambios)
1 1 1. DATOS DEL PROCESO

IV. ALCANCE
Fecha. 18-05-2022 17 43 24 -05 00
V. OBJETIVOS
5.1 Objetivo General
5.2 Objetivos Específicos

VI. PLAZO DEL CONTROL CONCURRENTE Y CRONOGRAMA
20131378972 soft
Fecha 18-05-2022 1 7 07 06-05 00
V I I. BASE NORMATIVA
V I I I. P R O C ED I M I E N T O S

IX. INFORMACIÓN ADMINISTRATIVA.
FAU 20131378972 soft 9 . 1 . Comisión de Control

Fecha 18-05-2022 16 20 47 -05 00

9 . 2 . Costos directos estimados
X. DOCUMENTOS A E M I T I R
FAU 20131378972 soft
Fecha 18-05-2022 16 08 58 -05 oo

39 de 1 0 1
LOGO
Contraloría. Los OCI no incorporados usan logo de la Contraloría al lado izquierdo y el logo de la entidad/dependencia
al lado derecho]
PLAN DE CONTROL CONCURRENTE
CONTROL CONCURRENTE A LA [ E N TI D A D / DEPENDENCIA]
l. ORIGEN
El Control Concurrente al [proceso objeto del Control Concurrente] a cargo de la [nombre de la entidad
o dependencia], ubicada en [indicar distrito, provincia y departamento donde se ubica la entidad o
dependencia], es un Servicio de Control Simultáneo [programado / no programado] en el Plan
Operativo del [año] de la [nombre de la unidad orgánica/ órgano desconcentrado de la Contraloría /
Órgano de Control Institucional (OCI), responsable del Control Concurrente], registrado en el Sistema
de Control Gubernamental - SCG.
Esta modalidad del Servicio de Control Simultáneo se realiza en el marco de lo dispuesto en Ley
n. º 27785 y sus modificatorias, y la Directiva n.º[número-año-CG/NORM] "Servicio de Control
Simultáneo" aprobada mediante Resolución de Contraloría n . º [número-año-CG], de [día] de [mes] de
[año].
11. INFORMACIÓN DE LA E N T I D A D / D E P E N D E N C I A
B
2.1 Datos de la Entidad/ Dependencia
�
CANSECO QUEIROLO Edgar a) Entidad/Dependencia: (Indicar la denominación de la entidad o dependencia a cargo del

proceso sujeto al Control Concurrente.]
Fecha: 18-05-2022 17·43:24 .os-oo
b) Sector: [Indicar el sector al que pertenece la entidad o dependencia. Si no pertenece a
ningún sector consignar la frase "No Aplica"].
e) Nivel de Gobierno: [Indicar el nivel de gobierno (nacional/regional/local) al que pertenece la

�
entidad o dependencia].
� d) Estructura Orgánica:
MERCADO Jeanpierre Fernando FAL [Presentar una estructura donde se muestran los órganos y unidades orgánicas de la
20131378972 soft
entidad/dependencia que intervienen directamente en el desarrollo del proceso en curso
Fecha· 18-05-2022 17;07:06 -osoo
objeto de evaluación, incluyendo los órganos y unidades vinculadas al proceso en curso].
�
Firmado digilalmente por
FAU 20131378972 soft
Fecha: 18-05-2022 16:20:47 .05:00
®
GRIS LUYO Laura Bet?abeth
FAU 20131378972 soft
Motrvo: Doy Visto Bueno
Fecha. 18-05-2022 16:08·58 -05:00

40 de 1 01
Gráfico nº 1
Estructura Orgánica
(ejemplo)
1
GERENCIA
MUNICIPAL
Gerencia de
Admln islraclón
i
Finanzas
Subgerencla de
Loglstlca y
Control
-L
1 1 1 1
Gerencia de Gerencia de Gerencia de

Gerencia de Desarrollo Social
Desarrollo Gestión Seguridad
Urbano Ambiental Ciudadana
-l Subgerencia de -l
Operaciones
Ambientales
Fuente: [indicar la denominación, tipo, número y fecha del documento que aprueba la estructura orgánica de la entidad o
dependencia],
[En este numeral se puede incluir brevemente otros datos relevantes de la entidad o
dependencia],
2.2 [Reconstrucción con Cambios:

Motivo Doy Visto Bueno A. Eje de la intervención de la Reconstrucción con Cambios

Fecha 18-05-2022 17 43 24 -05 00
El proceso en curso objeto de Control Concurrente se enmarca dentro del siguiente eje
(Considerar sólo el eje que corresponda):
• Prevención y Desarrollo urbano
Orientado a la prevención de i n u n d a c i o n e s fl u v i a l e s , p l u v i a l e s , movimientos de
��
� masas y planes de desarrollo urbano.
Firmado drqitalmente por LUGAR
20131378972 soft • Reconstrucción con cambio de infraestructura afectada

Fecha 18-05-2022 17.07 06 -05 00 Orientado a rehabilitar y reconstruir la infraestructura dañada por el Fenómeno El
N i ñ o Costero, con componente de cambio.
Para este eje, se considera el subtítulo:
rv��1º-
' \, ' ..., - Componente de Cambio que corresponde: [Seleccionar el componente de
·,:-..,_�,-,,,,-
cambio que corresponde conforme a la Tabla Nº 02 "Componente de Cambio
Fumado d191talmente por
LEON VARGAS Ltsbeth Magaly por Sector" establecido en la Ley Nº 30556].

FAU 20131378972 soft

• Fortalecimiento de capacidades institucionales
Fecha 18-05-202216·20 47 -05 00
Orientado a mejorar las capacidades de gestión de las principales unidades
ejecutoras del proyecto integral de reconstrucción con cambios y a otras inversiones
tales como proyectos productivos, turísticos y otros.](*)

(*) Este rubro se desarrolla so/o para el servicio de Control Concurrente en el marco de la Reconstrucción con Cambios.
FAU 20131378972 soft
Fecha 18-05-202216 08 58-05 00

41 de 1 0 1
111. DATOS DEL PROCESO
El proceso [Denominación / Descripción para la identificación del proceso en curso], objeto del
Control Concurrente, se inicia el [día] de [mes] de [año], y culmina el [día] de [mes] de [año].
IV. ALCANCE
La evaluación a desarrollar comprende los hitos de control y actividades de mayor impacto siguientes:
Cuadro n . º 1
Hitos de control y actividades de mayor impacto
Fase o Etapa
Hitos de control Actividades de mayor impacto
del Proceso (*)
Hito de control n . º 1 : Actividad 1 : [ D e n o m i n a c i ó n ]
[Denominación]
Actividad 2: [ D e n o m i n a ci ó n ]
Hito de control n. º 2: Actividad 1 : [ D e n o m i n a c i ó n ]
[Denominación]
Actividad 2: [ D e n o m i n a c i ó n ]
Actividad 3 : [ D e n o m i n a ci ó n ]
(*) Cuando no existan fases o etapas pre definidas en la normativa especifica que regula el proceso en curso, la Comisión
de Control puede establecer de manera referencial etapas o fases en el proceso para fines del control gubernamental.
Elaborado por: Comisión de Control a cargo del Control Concurrente.
V. OBJETIVOS
5.1 Objetivo general
[Precisar el objetivo general que se pretende obtener con la ejecución del Control Concurrente].
5.2 Objetivos específicos
Hito de control n. º 1 :
• [Precisar el objetivo específico que se pretende obtener con la evaluación del hito de control
B n.º 1].
�
Hito de control n.º 2:

. [ .. . ]
Fecha 18-05-202217.43 24-05 00
VI. PLAZO DEL CONTROL CONCURRENTE Y CRONOGRAMA
� [Definir el plazo del Control Concurrente y elaborar el cronograma de actividades, que incluye las
fechas y plazos para la ejecución del servicio en cada hito de control.]

�
�o��t��7te:�rerre Fernando FAVII. BASE NORMATIVA

Fecha 18-05-2022 17.07·06 -05.00
La normativa aplicable al proceso en curso objeto del Control Concurrente es la siguiente:
[Según sea el caso, precisar denominación de la norma, número/documento de aprobación, fecha de
aprobación]
LEON VARGAS Lrsbeth Magaly . [ ]

FAU 20131378972 soft

. [ ]
Fecha 18-05-202216 20·47-05 00
. [ ]
.
-
@
o
FAU 20131378972 soft
Fecha· 18-05-2022 16 08 58 -0S·00

42 de 1 0 1
VIII. PROCEDIMIENTOS
Los procedimientos que se aplicarán para el cumplimiento de los objetivos establecidos para el Control
Concurrente se detallan a continuación:
[Señalar los procedimientos que se aplicarán para el cumplimiento de los objetivos establecidos para
el Control Concurrente, en forma ordenada y clasificada lógicamente, con precisión del objetivo,
procedimientos y responsables].
Cuadro n.º 2
Procedimientos
Objetivo específico del Hito de Control n. º 1 :
Hito de Control n.º 1 :
Actividad de Mayor Impacto n.º 1 :
Procedimientos (*) Responsables (**)
1.1.
1.2.
Actividad de Mayor Impacto n.º 2:
1.1.
1.2.
Objetivo específico del Hito de Control n.º 2:
Hito de Control n.º 2:
Actividad de Mayor Impacto n.º 1 :
1.1.
1.2.
��::r��:,� (*) Los procedimientos que se establezcan, deben estar orientadas al cumplimiento del objetivo específico
establecido.
(:,J ºÍ
(**) Responsable del desarrollo del procedimiento (consignar iniciales de los nombres y apellidos completos, con
'1:-i.._.;1·
letra mayúscula).
CANSECO QUE!ROLO Edgar Elaborado por: Comisión de Control a cargo del Control Concurrente.
Motivo Doy vrsto Bueno
Fecha 18-05-2022 17 43 24-05 00
IX. INFORMACIÓN ADMINISTRATIVA
,,,.;·"� ·"$,�
_I "" ''" "" -� 9.1. Comisión de Control

¡
, !'•t·"•1·
\
\.1,j J El personal designado para conformar la Comisión de Control responsable del desarrollo del
presente Control Concurrente, así como los plazos estimados de su participación por cada etapa
'""'�·"''
MERCADO Jeanprerre Fernando FAL del servicio, en función a cada hito de control, para el cumplimiento de los objetivos propuestos
20131378972 soft

se muestra a continuación:
Fecha 18-05-2022 1 7 07 06 -05 00
FAU 20131378972 soft
Fecha· 18-05-2022 16_20.47 -05.00
Firmado d,gItalmente por
FAU 20131378972 soft
Fecha 18-05-202216 08'58 -os-oo

43 de 1 0 1
Cuadro n.º 3
Comisión de Control y Plazos
Miembros de la Comisión Días hábiles
de Control (nombres y
Profesión
apellidos completos • Elaboración
Cargo Planificación Ejecución Total
iniciales) del Informe
Hito de Control n. º 1 :
Supervisor
Jefe de
Comisión
Integrante 1
Integrante[ . . . ]
Experto(*)
[ ... ]
1 1 1
(*) Cuando corresponda.
9.2. Costos directos estimados
Los costos directos estimados que demandará el desarrollo del Control Concurrente se detallan
en el cuadro siguiente:
Cuadro n.º 4
Costo Horas Hombre y Asignación
Costo Total Asignación Costo

Miembros de la
H/H 5/ total
Nº Comisión de Nivel Nº días
Bolsa de
Control Pasajes Viáticos
5/ viaje 5/
Fumado dlgItalmente por

Hito de Control n. º 1 :
Mrguel FAU 20131378972 soft
Motivo Doy Vlsto Bueno
Fecha; 18-05-2022 17 43 24 -os-co

1 Supervisor
Jefe de
2
� Comisión
� 3 1 nteg rante 1
20131378972 soft
Motivo Doy Visto Bueno 4 Integrante[ .. . ]

Fecha. 18-05-2022 17·07·06 .os-oo
5 Experto(*)
.
@
o
Firmado digrtalmente por
LEON VARGAS Lisbeth Magaly [... ]

FAU 20131378972 soft
Motivo, Doy Visto Bueno 1 1
Fecha: 18-05-2022 16.20.47 -05 00

Total
FAU 20131378972 soft
Fecha 18-05-2022 16 08 58 -05.00

44 de 1 0 1
X. DOCUMENTOS A EMITIR
Como resultado del presente Servicio de Control Simultáneo, se emitirá un Informe de Hito de Control
por cada hito de control evaluado y un Informe de Control Concurrente, que se elevarán para
aprobación a las instancias correspondientes y serán comunicados a la [entidad/dependencia] sujeta
a control.
[Lugar de suscripción], [fecha: día de mes de año de suscripción].
[Nombres y Apellidos] [Nombres y Apellidos]
Supervisor Jefe de Comisión
[Responsable del órgano desconcentrado o UO
de la Contraloría/ Jefe del OCI a cargo del
desarrollo del Control Concurrente]
.!'��:::;;\
ii v c , -.. o �
\ " ;;¡_�l<) ;;
"��.#/
Fecha 18-05-202217-43 24 -05 00
Firmado duntatmente por LUCAR
20131378972 soft
Fecha 18-05-202217 07:06-05 00
�¡-�:��:.:�,
;, v c ¡r :, o ¡
"· ., t._,'f f
'\, ,:·
'..;.•,�_.,.r
FAU 20131378972 soft
Fecha 18-05-2022 16.20.47 -05.00
FAU 20131378972 soft
Fecha 18-05-2022 16 08·58 -osoo

45 de 1 0 1
Anexo Nº 6 : C o m u n i c a c i ó n de i n i c i o del servicio a cargo d e l 0CI
-�
�-
GENERAL DE LA REPÚBLICA DEL PERÚ
[Los OCI incorporados usan logo de la Contraloría. Los OCI no incorporados usan logo de la Contraloría al lado
izquierdo y el logo de la entidad/dependencia al lado derecho]
[Ciudad], [día] de [mes] de [año]
OFICIO Nº [Número Correlativo]-[Año]-OCl/[Código de la Entidad del OCl]/[Siglas de la modalidad de
servicio de control s i m u l t á n e o : SCC/SVC]
Señor(a)
[Cargo]
[Entidad/Dependencia]
[Dirección]
[Distrito/Provincia/ Deoartamentol
ASUNTO C o m u n i c a c i ó n de inicio del Servicio de Control S i m u l t á n e o , en la m o d a li d a d de [Control
Concurrente/Visita de Control]
de la Contraloría General de la República y sus modificatorias.
b) Directiva n.º [número-año-CG/NORM "Servicio de Control Simultáneo" aprobada
mediante Resolución de Contraloría n.º [número]-[año] -CG, de [día de mes de
año
Me dirijo a usted en atención al asunto del rubro, y en aplicación de la normativa de la
referencia, que regula el Servicio de Control Simultáneo a cargo de los Órganos del Sistema N a c i o n a l de
Control, el cual tiene por fi n a l i d a d contribuir oportunamente con la eficiencia, eficacia, transparencia,
Firmado digitalmente por e c o n o m í a y legalidad en el uso y destino de los recursos y bienes del Estado.
1 05-20221743·24-05
Fecha ª- ºº Para tal efecto, este Órgano de Control Institucional ha dispuesto la realización de u n Servicio
de Control Simultáneo, en la modalidad de [Control Concurrente/Visita de Control] a [señalar el proceso en
curso, fase - etapa, o actividad objeto d e l Servicio de Control S i m u l t á n e o a realizar] habiéndose designado
@ a los señores
Comisión de Control,
[nombres y apellidos del supervisor y jefe de la
respectivamente, q u i e n e s darán inicio al servicio de control;

Comisión de Control], supervisor y jefe de la
por lo q u e agradeceré se
F,cmadod,g,talmenteporLUCAR sirva brindar las facilidades del caso para la realización del servicio antes m e n c i o n a d o .
MERCADO Jeanpierre Fernando FAL '
20131378972 soft
Fecha: 18-05-202217 07.06 -05 00

Agradeciendo de antemano su colaboración, hago propicia la o p o rt u n i d a d para expresarle
mi especial consideración.
8
'ZV Atentamente,
FAU 20131378972 soft
Fecha. 18-05-2022 16 20·47 -05.00
Jefe del Órgano de Control I n s t i t u ci o n a l
[Entidad/dependencia]
FAU 20131378972 soft
Motivo Doy visto Bueno
Fecha 18-05-2022 16 osse -05 00 46 de 1 0 1

Anexo Nº 7 : Oficio de Acreditación de la C o m i s i ó n de Control
···--·,
, , '
---�-
[ C i u d a d ], [día] de [mes] de [año]
OFICIO Nº [ N ú m e ro Correlativo]-[Año]-[CG]/[Siglas del Órgano Desconcentrado/UO de la CGR]
Señor(a)
[Cargo]
[Entidad/Dependencia]
[Dirección]
[Distrito/Provincia/Deoartamentol
ASUNTO Acreditación de la Comisión de Control del Servicio de Control Simultáneo, en la
modalidad de [Control Concurrente/Visita de Control]
REF. a) Artículo 8º de la Ley n.º 27785, Ley O r g á n i c a del Sistema Nacional de Control y
de la Contraloría General de la R e p ú b l i c a y sus modificatorias.
b) Directiva n.º [ n ú m e ro - a ñ o - C G / N O R M "Servicio de Control Simultáneo" aprobada
mediante Resolución de Contraloría n.º [númeroJ-[añoJ -CG, de [día de mes de
año
Me dirijo a usted en atención al a s u n t o del rubro, y en aplicación de la normativa de la
referencia, que regula el Servicio de Control S i m u l t á n e o a cargo de los Órganos del Sistema N a c i o n a l de
Control, el cual tiene por fi n a l i d a d contribuir o p o rt u n a m e n t e con la eficiencia, eficacia, transparencia,
economía y legalidad en el uso y destino de los recursos y bienes d e l Estado.
Para tal efecto, esta Entidad Fiscalizadora Superior ha dispuesto la realización de un
,/'.".��::, Servicio de Control Simultáneo, en la modalidad de [Control Concurrente/Visita de Control] a [señalar el
4 ié,i� º \
1
proceso en curso, f a s e - etapa, o actividad objeto d e l Servicio de Control S i m u l t á n e o a realizar]; habiéndose
1!4.\" _i,., J
�...,_...� d e s i g n a d o a los señores [nombres y apellidos del supervisor y jefe de la Comisión de Control], supervisor
Ftrrnado cnqrtatmente por y J'efe de la C o m i s i ó n de Control, respectivamente, a la cual acredito; por lo q u e agradeceré se sirva b r i n d a r
CANSECO OUEIROLO Edgar
1 2 0
��t��Ft0 ��;t� i�:;� s ft las f a c i l i d a d e s del caso, para la realización del servicio antes m e n c i o n a d o .
Fecha 18-05-202217:43 24 -05 00
Agradeciendo de antemano su colaboración, hago propicia la o p o rt u n i d a d para
expresarle mi especial consideración.
Atentamente,
MERCADO Jeanpíerre Fernando FAL
20131378972 soft
Fecha: 18-05-202217 07 06-05 00
Firmado d191talmente por [Cargo d e l Responsable de la UO u Órgano

LEON VARGAS Lssbeth Maga!y
FAU 20131378972 soft

desconcentrado de la CGR a cargo del desarrollo d e l
Fecha 18-05-202216·20 47 -05 00

Control C o n c u r r e n t e / Visita de Control]
FAU 20131378972 sofl
Fecha 18-05-202216 08 58-05 00

47de101
Anexo Nº 8 : Cédula de Trabajo
LOGO
[Los órganos desconcentrados y unidades orgánicas de la Contraloría y OCI incorporados usan logo de la Contraloría. Los
OCI no incorporados usan logo de la Contraloría al lado izquierdo y el logo de la entidad/dependencia al lado derecho]
[NOMBRE DE LA ENTIDAD/DEPENDENCIA]
SERVICIO DE CONTROL SIMULTÁNEO EN LA MODALIDAD DE
[CONTROL CONCURRENTE/VISITA DE CONTROL]
[PROCESO EN CURSO]
(Arial Narrow 12, mayúscula, en negrita, centrada)
PERÍODO: [DÍA] DE [MES] DE [AÑO] AL [DÍA] DE [MES] DE [AÑO](*)

(Arial Narrow 1 1 , mayúscula, en negrita, centrada)
(*) Indicar el plazo del servicio de control.
Objetivo específico:
[Consignar el número y texto del objetivo específico establecido en el Plan de [Control Concurrente / Visita de Control], sin
modificar su contenido.]
Referencia
Contenido Documentaría
(Considerar Nota 1)
[Consignar el texto del procedimiento incluido en el Plan de (Control Concurrente / Visita de
Control), sin modificar su contenido.]
1. Procedimiento Nº . . . :
[Consignar el desarrollo del procedimiento, en orden lógico, sistemático y concreto, según el tema
analizado, con la información que corrobore el trabajo efectuado, considerando lo siguiente:]
2. Desarrollo del orocedimiento:
[Fuentes de información: Detallar la documentación e información solicitada y recibida, y reiterativos
emitidos.]
(Considerar Nota 2, según corresponda)

[Técnicas de recopilación de evidencia: Describir la aplicación de la técnica de recopilación de

evidencia prevista en el procedimiento, u otras complementarias según las circunstancias.]
Fecha· 18-05-2022 17 43 24 -05 ( O

(Considerar Nota 3)
[Análisis de los hechos identificados: Evaluación y juicios de los hechos con las respectivas
.
evidencias, contrastando con la normativa, disposiciones internas, estipulaciones contractuales,
@
o
términos de referencia, bases administrativas u otras análogas aplicables, según el caso.]
MERCADO Jeanprerre Fernando FA

[Evidencia: Detallar, documentar y referenciar las evidencias que sean suficientes y apropiadas para
20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno sustentar el análisis y opiniones desarrollados en el procedimiento.

Fecha. 18-05-2022 17 07:06 .osoo
La documentación obtenida mediante fotocopias, cuando corresponda, debe estar debidamente
autenticada por una autoridad de la entidad (fedatario de la institución o responsable del órgano
B o de la unidad orgánica generadora del documento original).]
� [De haberse elaborado cédulas matrices y auxiliares (sumarias y analíticas), líneas de tiempo u
Firmado dlg1talmente por

otros documentos complementarios, referenciarlas y explicar su contenido y la evidencia que se
FAU 20131378972 soft
Motivo· Doy Visto Bueno ha obtenido con ello.]

Fecha 18-05-2022 16:20 47 -05 O
- Criterios empleados:
.
@
o
[Aplicación de criterios: Citar la parte pertinente de uno o más criterios transgredidos, de acuerdo
a los hechos identificados.}

FAU 20131378972 soft
Fecha 18-05-202216 08.58-05 00

48 de 1 0 1
(Considerar Nota 4)
[Ejemplo:
Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado, aprobado por Decreto Supremo n.º 344-
2018-EF, publicado el 31 de diciembre de 2 0 1 8 y vigente a partir del 30 de enero de 2 0 1 9 .
"Artículo 56. Cómputo de plazos
Los plazos en los procedimientos de selección, desde su convocatoria hasta el perfeccionamiento
del contrato, se computan por días hábiles. No son hábiles los días sábado, domingo y feriados
no laborables, y los declarados no laborables para el sector público. El plazo excluye el día inicial
e incluye el día de vencimiento, salvo disposición distinta establecida en el Reglamento."]
- Limitaciones en el desarrollo del procedimiento:
[Explicar las limitaciones que se presentaron para el desarrollo del procedimiento y no pudieron ser
superadas. Precisar los motivos y las gestiones para superarlas, tal como: el no haber obtenido las
evidencias por ausencia total o parcial de documentación.]
[De ser el caso, considerar la aplicación de procedimientos alternativos o adicionales, a efectos de
cumplir con los objetivos del Servicio de Control Simultáneo.]
(Considerar Nota 5)
[Al cierre de cada procedimiento consignar:]
3. Conclusiones
[Desarrolla la evaluación del hito de control o actividad del proceso en curso considerada en el
procedimiento; de acuerdo al análisis de los hechos identificados, evidencias suficientes y
apropiadas, y criterios aplicables.]
[Calificar los hechos de acuerdo a los supuestos siguientes:]
Conformidad.
Los hechos expuestos denotan indicios de responsabilidad administrativa funcional, civil
o penal.
-
Se advierten situaciones adversas.
Se advierten situaciones adversas de acción inmediata.
Presentan limitaciones en el desarrollo del procedimiento.
Se requiere concordar con el desarrollo de otros procedimientos.

Firmado dtgItalmente por

Otros supuestos.
Fecha 18-05-2022 17 43:24 -05 ( O
[Se considera que una cédula de trabajo está terminada, cuando tiene los contenidos precedentes y
podemos afirmar que, de su revisión, no surgirán preguntas o comentarios de las instancias revisoras
que requieren respuesta o trabajo adicional.]
Firmado d,gItalmente por LUCAR
MERCADO Jeanprerre Fernando FA
20131378972 soft
Notas del Jefe de Comisión (control de calidad):
Fecha. 18-05-2022 17 07 06 -05.00 a) La cédula de trabajo contiene información del desarrollo del procedimiento (Fuentes de información, técnicas de
recopilación, análisis de los hechos identificados, evidencia, documentos complementarios, criterios empleados,
limitaciones presentadas y procedimientos alternativos de ser el caso, referencia documentaría, conclusiones de todos los
aspectos señalados en el procedimiento).
b) De la revisión de la cédula no surgen preguntas o comentarios que requieren respuesta o trabajo adicional.
c) Conformidad con el desarrollo técnico y conclusiones del procedimiento.

FAU 20131378972 soft d) [Otros aspectos.]
Fecha 18-05-2022 16 20 47 -05 OC Documento Aprobado
Notas del Supervisor (control de calidad):
a) La cédula de trabajo contiene información del desarrollo del procedimiento (Fuentes de información, técnicas de
recopilación, análisis de los hechos identificados, evidencia, documentos complementarios, criterios empleados,
GR!S LUYO Laura Betzabeth
FAU 20131378972 soft
Fecha 18-05-2022 16 08:58 -05 00

49 de 1 0 1
limitaciones presentadas y procedimientos alternativos de ser el caso, referencia documentaria, conclusiones de todos los
aspectos señalados en el procedimiento).
b) De la revisión de la cédula no surgen preguntas o comentarios que requieren respuesta o trabajo adicional.
c) Conformidad con el desarrollo técnico y conclusiones del procedimiento.
d) [Otros aspectos.]
Documento Aprobado
Revisado Supervisado
Hecho por
por por
[SIGLAS] [SIGLAS] [SIGLAS]
(De nombres y (De nombres y (De nombres y
apellidos) apellidos) apellidos)
[CARGO EN LA JEFE DE
SUPERVISOR
COMISIÓN] COMISIÓN
CODIGO DE CODIGO DE CODIGODE
PERSONAL PERSONAL PERSONAL
FIRMA FIRMA FIRMA
dd/mm/aaaa dd/mm/aaaa dd/mm/aaaa
NOTA 1: REFERENCIA DOCUMENTARIA
COLOCAR LA REFERENCIA DE LA DOCUMENTACIÓN RESPECTIVA, SEGÚN CORRESPONDA.
NOTA 2: DOCUMENTACIÓN E INFORMACIÓN SOLICITADA Y RECIBIDA
PRE'CISAR TIPO (OFICIO, MEMORÁNDUM. CARTA U OTRO), NÚ!YERO Y FECHA DE OOCUP.ENTO, NOMBRE Y CARGO DB. FUNCIONARIO AL QUE SE REQUIERE Y DEL QUE REMITE LA
00::U'-l:NT,!,CIÓN O IM'ORM'ICION SWCITAOA, RELACIÓN DE LA OOCUME�AC.ON SOLICITADA Y RECIBIDA. Pl:AZO OTORGADO PARA LA ENTREGA DE LA DOCUMENTACIÓN O
INFORMACIÓN SOLICITADA, SEÑALAR SI LA DOCUMENTACIÓN RECIBIDA SE ENCUENTRA AUTENTICADA POR LA ENTIOAD, DETALLAR LOS DOCUMENTOS E INFORM'ICIONES NO
RECIBIDAS O INCOMPLETAS.
NOTA 3: TÉCNICAS DE RECOPILACIÓN DE EVIDENCIA
UTILIZAR COMO REFERENCIA LAS TÉCNICAS PARA LA RECOPILACIÓN DE EVIDENCIA.
NOTA 4: APLICACIÓN DE CRITERIOS

NORMATIVA (TALES COMO LEYES; DECRETOS; RESOLUCIONES; REGLAMENTOS; DIRECTIVAS), DISPOSICIONES INTERNAS (TALES COMO PROCEDIMIENTOS, LINEAMIENTOS),
TÉRMINOS DE REFERENCIA, BASES ADMINISTRATIVAS, PROPUESTA GANADORA, CONTRATOS, ADENDAS DE CONTRATOS; ÓRDENES DE COMPRA; CONVENIOS; NORMAS Y
ESTÁNDARES PROFESIONALES, DISPOSICIONES ESPECÍFICAS PARA LAS DIFERENTES ÁREAS DE LA ENTIDAD, ENTRE OTROS APLICABLES.
SEGÚN SEA EL CASO, PRECISAR TÍTULO, DOCUMENTO DE APROBACIÓN Y FECHA DE LA NORMA O CRITERIO UTILIZADO, NÚMERO Y TÍTULO DEL ARTÍCULO DE LA NORMA,
DOCUMENTO CONTRACTUAL, ENTRE OTROS, QUE PERMITA IDENTIFICAR EL CRITERIO.
NOTA 5; DESARROLLO DEL PROCEDIMIENTO
LOS PUNTOS SEÑALADOS EN EL PRESENTE RUBRO NO CONSTITUYEN UNA ESTRUCTURA DEL DESARROLLO DEL PROCEDIMIENTO, SI NO INFORMACIÓN MÍNIMA DE SU
CONTENIDO.
Fecha. 18-05-202217;43;24 -05 00
®
20131378972 soft
Fecha: 18-05-202217 07 06 .osoo
®
FAU 20131378972 soft
Fecha: 18-05-2022 16 20·47 -05 00
'
@
o
FAU 20131378972 soft
Fecha. 18-05-2022 16 08 58 -05 00 50 de 101

Anexo Nº 9 : Reporte de Avance ante S i t u a c i o n e s Adversas
LOGO
[Los órganos desconcentrados y unidades orgánicas de la Contraloría y OCI incorporados usan logo de la Contraloría.
Los OCI no incorporados usan logo de la Contraloría al lado izquierdo y el logo de la entidad/dependencia al lado
derecho]
REPORTE DE AVANCE ANTE SITUACIONES ADVERSAS
Nº [NÚMERO)-[AÑOHCG/OCl]/[SIGLAS D E L ÓRGANO DESCONCENTRADO o
UO DE LA CONTRALORÍA/CÓDIGO DE LA ENTIDAD DEL OCl]-[SCC/SVC]

(La Comisión de Control asigna una numeración propia para cada reporte a emitir)
"[PROCESO OBJETO DEL CONTROL CONCURRENTENISITA DE CONTROL]"
l. ORIGEN
El presente Reporte de Avance ante Situaciones Adversas se emite en el marco [del/ de la] [Control
Concurrente/Visita de Control] al [proceso objeto del Control Concurrente/Visita De Control],
[acreditado o comunicado] mediante [tipo de documento: oficio, memorando u otro de
acreditación/comunicación de inicio] n.º [número y fecha del documento], el cual a la fecha se
encuentra en Etapa de Ejecución.
11. SITUACIONES ADVERSAS QUE AMERITAN ACCIONES INMEDIATAS
De la revisión efectuada al [descripción del hito de control/actividad del proceso en curso objeto del
Control Concurrente/Visita de Control] se han identificado [cantidad] situaciones adversas que
ameritan la adopción de acciones inmediatas para asegurar la continuidad del proceso, el resultado o
el logro de los objetivos del [nombre del proceso en curso objeto del Control Concurrente/Visita de
Control].
La(s) situación(es) adversa(s) identificada(s) se expone(n) a continuación:
1 . [Su m ill a : Título o encabezamiento que identifica la situación adversa].

a) [Condición: Narración objetiva, concreta, cronológica de los hechos advertidos. Se redacta
Fecha 18-05-2022 17:43.24 -05 00

empleando un lenguaje sencillo, preciso y claro, identificando la evidencia obtenida en forma
ordenada, detallada (denominación, fecha, órgano emisor, entre otros) y vinculada a ésta.
Puede ser complementada con gráficos, cuadros, fotografías u otros instrumentos, que
..._,
� permitan su mejor comprensión.]
firmado digitalmente por LUGAR
20131378972 soft

b) [Criterio: Normativa, disposiciones internas, estipulaciones contractuales, términos de
Fecha 18-05-202217 07:06-05.00
referencia, bases administrativas u otra análoga aplicable a la condición. (No se considera
como criterio las normas de control interno emitidas por la Contraloría)]
c) [Consecuencia: Explicación concreta de cómo la condición afecta o podría afectar
significativamente:
Firmado dI9Italmente por
FAU 20131378972 soft
Fecha: 18-05-202216 20 47 -05 00

• La continuidad del proceso; o
• El resultado; o
• El logro de los objetivos del proceso.
FAU 20131378972 soft
Fecha 18�05-2022 16 08 58 -05 00

51 de 101
2. [ ].
3. [ ].
111. DOCUMENTACIÓN E INFORMACIÓN QUE SUSTENTA EL REPORTE
[Cuando el presente reporte se sustenta únicamente en información obtenida de la
entidad/dependencia, se debe considerar el s i g u i e n t e párrafo:
"La(s) situación(es) adversa(s) identificada(s) en el presente reporte se sustenta(n) en la revisión y
análisis de la documentación e información obtenida por la Comisión de Control, la(s) cual(es) han sido
detalladas(s) en la condición y se encuentran en el acervo documentario de la entidad/dependencia"].
[Cuando el presente reporte también se sustenta en información obtenida de terceros, se debe
considerar el siguiente párrafo:
"La(s) situación(es) adversa(s) identificada(s) en el presente reporte se sustenta(n) en la revisión y
análisis de la documentación e información obtenida por la Comisión de Control, la(s) cual(es) han sido
detalladas(s) en la condición.
Se adjunta al presente reporte únicamente a q u e ll a documentación e información que ha sido
proporcionada por terceros, por cuanto la demás documentación obra en el acervo documentario de la
[entidad/dependencia]"].
IV. CONCLUSIÓN
Durante la ejecución [del/de la] [Control Concurrente/Visita de Control] se ha(n) advertido [cantidad]
situación(es) adversa(s) q u e ameritan la adopción de acciones inmediatas para asegurar la continuidad
del proceso, el resultado o el logro de los objetivos del [nombre del proceso en curso objeto del Control
Concurrente/Visita de Control], las cuales han sido expuestas en el numeral II del presente Reporte.
V. RECOMENDACIÓN
B Hacer de conocimiento al [Titular de la Entidad/Responsable de la Dependencia] el presente Reporte
que contiene la(s) situación(es) adversa(s) identificada(s) como resultado [del/de la] de [Control
�
Firmado digitalmente por Concurrente/Visita de Control] efectuado, con la finalidad de que se adopten las acciones preventivas

o correctivas inmediatas que correspondan, debiendo comunicar dichas acciones a la Comisión de
Fecha: 18-05-2022 17 43 24 -05 00

Control en un plazo máximo de dos (2) día hábiles, adjuntando la documentación de sustento respectivo.
- [Lugar de suscripción], [fecha: día de mes de año de suscripción]

'
@
o
Firmado dtqrtalrnente por LUGAR
MERCADO Jeanpierre Fernando FAl
20131378972 soft
Fecha 18-05-2022 17 07 06 -os.oo

'
@
o
LEON VARGAS Lisbeth Maga/y
FAU 20131378972 sort
Fecha 18-05-2022 16.20 47 -05 00
B
�
FAU 20131378972 soft
Fecha 1 s-os-2022 rs.osss .osoo 52 de 1 0 1

Anexo Nº 1 0 : Oficio d e C o m u n i c a c i ó n - Reporte d e Avance ante S i t u a c i o n e s Adversas
··~;��
GENERA.l OE tA REPÚBLICA DEl PERÚ
derecho]
[ C i u d a d ], [día] de [mes] de [año]
OFICIO Nº [ N ú m e ro Correlativo]-[Año]-[CG/OCl]/[Siglas de Órgano Desconcentrado o UO de la
CGR/Código de la Entidad del OCI]
Señor(a)
[Cargo]
[Nombre de la Entidad/Dependencia]
[Dirección]
[D istrito/Provi nci a/Departa mento]
ASUNTO Comunicación de Reporte de Avance ante Situaciones Adversas N° [NÚMERO]
[AÑO]-[CG/OCl]/[SIGLAS ÓRGANO DESCONCENTRADO o UO DE LA
CONTRALORÍA/CÓDIGO DE LA ENTIDAD DEL OCl]-[Siglas del Servicio de Control
Simultáneo: SCC/SVC]
REF. a) Artículo 8º de la Ley n.º 27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y
de la Contraloría G e n e ra l de la República, y s u s modificatorias.
b} Directiva n . º [ n ú m e ro - a ñ o - C G / N O R M , "Servicio de Control S i m u l t á n e o " , aprobada
con Resolución de Contraloría n.º [ n ú m e ro - a ñ o - C G , del [día de mes de a ñ o ] .
Control Simultáneo y establece la comunicación o p o rt u n a al Titular de la entidad o responsable de la
dependencia, ante la existencia de situaciones adversas que afectan o podrían afectar la continuidad del
proceso, el resultado o el logro de los objetivos del proceso en curso, a fin que se adopten de manera

inmediata las acciones preventivas y correctivas q u e correspondan.
Fecha 18-05-2022 17.43 24 -05 00
Sobre el particular, de la revisión de la información y documentación vinculada a [Indicar
el hito de control, la o las actividades e v a l u a d a s d e l proceso en curso, objeto del Control Concurrente/Visita
/"::f::� de Control], comunicamos que se han identificado [la o las] situaciones adversas que ameritan acciones
� ve B º) inmediatas; las cuales se encuentran contenidas en el Reporte de Avance ante Situaciones Adversas
\,.,...,,/ Nº [NÚMERO]-[AÑO]-[CG/OCl]/[SIGLAS ÓRGANO DESCONCENTRADO o UO DE LA
Pirmado cnortatmente por Luc.ejé CONTRALORÍNCÓDIGO DE LA ENTIDAD DEL OCl]-[Siglas del Servicio de Control Simultáneo:
�ºo;��36":;�,:�:Bueao SCC/SVC], q u e se adjunta al presente d o c u m e n t o .

Fecha 18-05-2022 17 07 06 -05 00
En tal sentido, solicitamos informar a la Comisión de Control de [esta/este] [Entidad
Fiscalizadora Superior/OC!] en un plazo máximo de dos (2) días hábiles de comunicado el presente
Reporte, las acciones preventivas y correctivas adoptadas , adjuntando la documentación de sustento

respectiva
LEON VARGAS Ltsbeth Magaly
FAU 20131378972 soft Es propicia la o p o rt u n i d a d para expresarle las seguridades de mi c o n s i d e r a c i ó n .

Fecha 18-05-202216·20 47 -05 00
Atentamente,
Jefe de C o m i s i ó n
GR!S LUYO Laura Betzabeth
FAU 20131378972 soft
Fecha' 18-05-2022 16 08:58 -05.00

53de101
Anexo Nº 1 1 : Informe de Hito de Control
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derecho]
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1 _ • _ · · . . ! _ ·-- __ _:_._1.!_ _. - � - � . � - - · . -
[ÓRGANO D E S C O N C E N T R A D O O U O DE LA CONTRALORÍA U OCI
RESPONSABLE DEL CONTROL CONCURRENTE]

Aria! Narrow 1 6 , mayúscula, en negrita, centrada, color de fuente negro
INFORME DE HITO DE CONTROL
Nº [ N Ú M E R O ] - [ A Ñ O J - [ C G / O C l) / [ S I G L A S DEL ÓRGANO
DESCONCENTRADO O UO DE LA C O N T R A L O R Í A/ C Ó D I G O DE
LA ENTIDAD DEL O C l) - S C C
Aria! Narrow 20, mayúscula, en negrita, subrayado, centrada, color de fuente negro
(En una sola línea. Para OCI consignar numeración emitida por el SCG Web)
CONTROL CONCURRENTE
[ENTIDAD/DEPENDENCIA]
[ U B I C A C I Ó N GEOGRÁFICA]
Fecha 18-05-2022 17 43:24 -05 00

" [ P R O C E S O OBJETO D E L CONTROL C O N C U R R E N T E ] "
HITO DE C O N T R O L N º [ N Ú M E R O C O R R E L A T I V O ]
�
'(Y [DENOMINACIÓN]
Firmado d1g1ta/mente por LUGAR Aria! Narrow 1 8 , mayúscula, en negrita, centrada, color de fuente negro
20131378972 soft
Fecha. 18-05-2022 17 07 06 -05 00

PERÍODO DE EVALUACIÓN DEL HITO DE CONTROL:
DEL [DÍA] DE [MES] DE [AÑO] AL [DÍA] DE [MES] DE [AÑO]
TOMO [NÚMERO DEL TOMO] DE [TOTAL DE TOMOS]
FAU 20131378972 soft

[LUGAR, [DÍA] DE [MES] DE [AÑO]]
Fecha 18-05-2022 16:20.47 -05.00
8 ["Denominación oficial del decenio"]
'(Y ["Denominación oficial del año"]
Aria! Narrow 9, altas y bajas, centrada, color de fuente negro

FAU 20131378972 soft

Fecha. 18-05-2022 16:08 58 -05 00

54 de 101
LOGO
[Los órganos desconcentrados y u n i d a d e s orgánicas de la Contraloría y OCI incorporados usan logo de la Contraloría.
derecho]
Nº [ N Ú M E R O ] - [ A Ñ O ] - ( C G / O C l] / [ S I G L A S DEL ÓRGANO DESCONCENTRADO O
uo DE LA CONTRALORÍA/CÓDIGO DE LA E N T ID A D DEL ocn-scc

(Para OCI consignar numeración emitida por el SCG Web)
HITO DE CONTROL Nº [ N Ú M E R O CORRELATIVO]- [ D E N O M I N A C I Ó N ]
ÍNDICE
Nº Pág.
l. ORIGEN
11. OBJETIVOS
1 1 1. ALCANCE
IV. I N F O R M A C I Ó N RESPECTO DEL HITO DE CONTROL
v. S I TU A C I O N E S ADVERSAS
�it�� F6'
0
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t�;1;1�::��2 soft VI, D O C U M E N T A C I Ó N VINCULADA AL HITO DE CONTROL
Fecha 18-05-2022 17 43 24 -05 00
VII. INFORMACIÓN DEL REPORTE DE AVANCE ANTE S I T U A C I O N E S ADVERSAS

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V I I I. INFORMACIÓN DE LAS SITUACIONES ADVERSAS COMUNICADAS EN HITOS ANTERIORES

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Firmado digitalmente por LUCAR IX. CONCLUSIÓN

20131378972 soft
Fecha 18-05-2022 17 07 06-05 00 X.

RECOMENDACIÓN
APÉNDICES
FAU 20131378972 soft
Fecha 18-05-2022 16 20 47 -05 00
FAU 20131378972 soft
Fecha 18-05-202216.08 58 -05 00

55 de 1 0 1
LOGO
(Los órganos desconcentrados y unidades orgánicas de la Contraloría y OCI incorporados usan lago de la Contraloría.
Los OCI no incorporados usan lago de la Contraloría al lado izquierdo y el lago de la entidad/dependencia al lado
derecho]
Nº [ N Ú M E R O J - [ A Ñ O H C G / O C l) / [ S I G L A S DEL ÓRGANO DESCONCENTRADO O
UO DE LA C O N T R A L O R Í A/ C Ó D I G O DE LA E N T ID A D DEL O C l) - S C C
(Los OCI deben consignar numeración emitida por el SCG Web)
HITO DE CONTROL Nº [ N Ú M E R O C O R R E L A T I V O ] - [ D E N O M I N A C I Ó N ]
l. ORIGEN
El presente informe se emite en mérito a lo dispuesto por el [nombre del Órgano Desconcentrado, la
Unidad Orgánica (UO) de la Contraloría u Órgano de Control Institucional (OCI) responsable del
Control Concurrente] mediante Oficio n . º [número y fecha del documento], registrado en el Sistema
de Control Gubernamental - SCG con la orden de servicio n . º [Numeración proporcionada por el
Sistema de Control Gubernamental], en el marco de lo previsto en la Directiva
n.º [número-año-CG/NORM] "Servicio de Control Simultáneo", aprobada mediante Resolución de
Contraloría n.º[número-año-CG], de [día] de [mes] de [año].
11. OBJETIVOS
[Precisar el objetivo general previamente establecido en el Plan de Control Concurrente].
a 2.2 Objetivo(s) específico(s)
� [Precisar el objetivo específico que corresponda al hito de control, de acuerdo a lo establecido en

CANSECO QUEIROLO Edgar el Plan de Control Concurrente].

Fecha· 18-05-2022 17:43 24 -05:00
111. ALCANCE
'
El Control Concurrente se desarrolló al [consignar el hito de control del proceso en curso objeto del
o
®
control concurrente], y que ha sido ejecutado de [fecha de inicio] al [fecha de término], en [indicar el
lugar, dirección, distrito, provincia y departamento donde se desarrollan las actividades objeto del
control concurrente].
20131378972 soft
Fecha 18-05-2022 17 07·06 -05 00
IV. INFORMACIÓN RESPECTO DEL HITO DE CONTROL
[Describir en forma breve y concisa las actividades que forman parte del hito de control objeto del
Control Concurrente, el objetivo del proceso en curso, los órganos y unidades orgánicas de la entidad

o dependencia a cargo de las actividades que forman parte del hito de control, el presupuesto de las
FAU 20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno actividades de considerarlo relevante; entre otros datos que considere pertinente.]
Fecha. 18-05-2022 16:20·47 -05 00
FAU 20131378972 soft
Fecha· 18-05-2022 16 08.58 -05.00

56 de 1 0 1
V. SITUACIONES ADVERSAS
De la revisión efectuada al [consignar la denominación del hito de control objeto del Control
Concurrente] se han identificado situaciones adversas que afectan o podrían afectar la continuidad
del proceso, el resultado o el logro de los objetivos del [nombre del proceso en curso al que pertenecen
las actividades evaluadas], las cuales se exponen a continuación:
1. [Sumilla: Título o encabezamiento que identifica la situación adversa].
permitan su mejor comprensión.]
como criterio las normas de control interno emitidas por la Contraloría).]
significativamente:
• El resultado; o
2. [ ].
3. [ ].
[Cuando no se identifiquen situaciones adversas, se consigna el texto siguiente:
De la revisión y análisis efectuada a la información y documentación vinculada al [señalar la
denominación del hito de control objeto de Control Concurrente] no se han identificado situaciones
CANSECO QUEIROLO Edgar adversas que afecten o podrían afectar la continuidad del proceso, el resultado o el logro de los

objetivos del [nombre del proceso en curso].
Fecha 18-05-2022 17 43 24 -05 00
VI. DOCUMENTACIÓN VINCULADA AL HITO DE CONTROL

'l�r�..:,.
("'-º'" ... ,
. vc�o-�I
La información y documentación que la Comisión de Control ha revisado y analizado durante el

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desarrollo del Control Concurrente al hito de control [señalar la denominación del hito de control objeto

de Control Concurrente], se encuentra detallada en el Apéndice n. º 1 .
20131378972 sort
Fecha 18-05-2022 17 07 06-05 00
[Cuando el presente informe se sustenta únicamente en información obtenida de la
/��:��:.>�\ Entidad/Dependencia, se consigna el párrafo siguiente:

CI \ "C [ º -;.
\�:..,;/ "La(s) situación(es) adversa(s) identificada(s) en el presente informe se sustenta(n) en la revisión y

análisis de la documentación e información obtenida por la Comisión de Control, la cual ha sido
LEON VARGAS Lrebeth Magaly
FAU 20131378972 soft

señalada en la condición y se encuentra en el acervo documentario de la [Entidad/Dependencia]."]
Fecha: 18-05-2022 16 20 47 -05 00
[Cuando el presente informe también se sustenta en información obtenida de terceros, se consigna el
párrafo siguiente:
FAU 20131378972 soft
Fecha 18-05-2022 16 08 58 -05 00

57de101
"La(s) situación(es) adversa(s) identífícada(s) en el presente informe se sustenta(n) en la revisión y
señalada en la condición.
Se adjunta al presente informe únicamente a q u e l l a documentación e información proporcionada por
terceros, por cuanto la documentación e información de la [entidad/dependencia] obra en su acervo
documentario"].
[Asimismo, señalar brevemente los documentos a los que no se obtuvo acceso, precisando que
documentos no pudieron revisarse o no fueron proporcionados por la entidad o dependencia; de igual
forma, indicar las limitaciones que impidieron el desarrollo de algún procedimiento.]
VII. INFORMACIÓN DEL REPORTE DE AVANCE ANTE SITUACIONES ADVERSAS
Durante la ejecución del presente Control Concurrente, la Comisión de Control emitió el Reporte de
Avance ante Situaciones Adversas n.º [NÜMERO]-[AÑO]-[CG/OCl]/[SIGLAS ÓRGANO
DESCONCENTRADO o UO DE LA CONTRALOR[A/CÓDIGO DE LA ENTIDAD DEL OCl]-SCC, que
fue remitido al [Titular de la Entidad/Responsable de la Dependencia] con Oficio n. º [número y fecha
del documento de comunicación], con las situaciones adversas siguientes:
1 . [Indicar solo la sumilla de la situación adversa]
2. [ ]
n. [ ]
[Cuando la entidad o dependencia ha informado respecto de las acciones preventivas y correctivas
adoptadas, consignar el párrafo siguiente:
Al respecto, la [Entidad/Dependencia] informó a la Comisión de Control las acciones adoptadas que
se detallan en Apéndice n . º [ .. . ].]
[Cuando la entidad o dependencia no ha informado las acciones preventivas y correctivas adoptadas,
consignar el párrafo siguiente:
B Al respecto, la [Entidad/Dependencia] no ha informado a la Comisión de Control las acciones
ve:) preventivas y correctivas adoptadas respecto de las situaciones adversas comunicadas, por lo que
Firmado d1g1talmente por las mismas subsisten.]

1 174324
Fecha' s-o5-2022 -05 CVIII. INFORMACIÓN DE LAS SITUACIONES ADVERSAS COMUNICADAS EN INFORMES DE HITO DE
CONTROL ANTERIORES
[Este numeral se desarrolla a partir de la emisión del segundo Informe de Hito de Control. En el primer
Informe de Hito de Control se consigna en este punto el término " N O APLICA"]
20131378972 soft
Motivo· Doy Visto Bueno Las situaciones adversas comunicadas en los Informes de Hitos de Control anteriores respecto de las
Fecha 18-05-2022 17 07 06 -05 00
cuales la [entidad/dependencia] aún no ha adoptado acciones preventivas y correctivas, o éstas no
han sido comunicadas a la Comisión de Control, se detallan en el Apéndice n . º [ .. . ].
[Para el caso de los Informes de Hito de Control con situaciones adversas que no se hayan corregido

por no haber c u l m i n a d o el plazo máximo indicado en la Directiva "Servicio de Control Simultáneo", la
FAU 20131378972 soft Comisión de Control debe dejar constancia de ello para que el Titular de la entidad o responsable de
Fecha 18-05-2022 16 20 47 -05 00 la dependencia corrija dichas situaciones adversas en el plazo pendiente]
8 [Si no existiera acción pendiente de adopción por parte de la entidad respecto de los hitos anteriores,
ve:) se consigna el texto siguiente:
FAU 20131378972 soft
Fecha: 18-05-2022 16:08:58 -05 00 58 de 101

Efectuada la revisión correspondiente, se advierte que la entidad/dependencia ha adoptado todas las
acciones preventivas y correctivas correspondientes a las situaciones adversas contenidas en los
Informes de Hitos de Control anteriores.]
IX. CONCLUSIÓN[ES]
[Cuando se incluya más de una conclusión, éstas deben ser numeradas]
Durante la ejecución del Control Concurrente al [hito de control del proceso en curso objeto del Control
Concurrente] se han advertido [cantidad] situación(es) adversa(s) que afectan o podrían afectar la
continuidad del proceso, el resultado o el logro de los objetivos del [precisar la denominación del
proceso en curso objeto del Control Concurrente], las cuales han sido detalladas en el presente
informe.
[Cuando no se identifique situaciones adversas, se consigna el texto siguiente:
Durante la ejecución del Control Concurrente al [denominación del hito de control del proceso en curso
objeto del Control Concurrente], no se han identificado situaciones adversas que afecten o podrían
afectar la continuidad del proceso, el resultado o el logro de los objetivos del [precisar la denominación
del proceso en curso objeto del Control Concurrente].
[Cuando se ha identificado que el Informe de Hito de Control debe ser remitido a otras instancias u
organismos competentes, se consigna como conclusión el texto siguiente:
Como parte de las situaciones adversas se ha identificado que [especificar la situación adversa o
aspecto que amerite intervención de un tercero], aspecto que resulta de [competencia, interés o
amerita la intervención] de [precisar el nombre de la(s) instancia(s) u organismo(s)] competente], por
lo cual resulta pertinente remitir a dicho [instancia/organismo] el presente Informe de Hito de Control
para las acciones que correspondan en el marco de sus competencias.
X. RECOMENDACIÓN[ES]
1. Hacer de conocimiento al [Titular de la Entidad/Responsable de la Dependencia] el presente
Informe de Hito de Control, el cual contiene las situaciones adversas identificadas como resultado
del Control Concurrente al [hito de control del proceso en curso objeto del Control Concurrente],
con la finalidad que se adopten las acciones preventivas y correctivas que correspondan, en el

marco de sus competencias y obligaciones en la gestión institucional, con el objeto de asegurar la
Fecha 18-05-202217 43 24 -05 00 continuidad del proceso, el resultado o el logro de los objetivos del [precisar el proceso en curso
objeto del Control Concurrente].
2. Hacer de conocimiento al [Titular de la Entidad/Responsable de la Dependencia] que debe
comunicar a la Comisión de Control, en el plazo de cinco (5) días hábiles, las acciones preventivas
o correctivas adoptadas o por adoptar respecto a las situaciones adversas contenidas en el

Firmado d,g1talrnente por LUGAR
20131378972 soft
presente Informe, adjuntando la documentación de sustento respectiva.
Fecha 18-05-202217 07 06-05 00
Hacer de conocimiento al [Titular de la Entidad/Responsable de la Dependencia] que durante el
Control Concurrente al [hito de control del proceso en curso objeto del Control Concurrente], no se ha
Firmado drqnalmente por
LEON VARGAS Usbeth Magaly advertido la existencia de situaciones adversas que afecten o podrían afectar la continuidad del
FAU 20131378972 soft

proceso, el resultado o el logro de los objetivos del proceso en curso.]
Fecha 18-05-2022 16 20 47 -05 00
FAU 20131378972 soft
Fecha 18-05-2022 16 08 58 -05 00

59 de 1 0 1
[Lugar de suscripción], [fecha: día de mes de año de suscripción]
[Cargo del Responsable de Órgano
Desconcentrado o UO a cargo del desarrollo
del control concurrente/Jefe del OCI]
8
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Fecha 18-05-2022 17 43 24 -05 00
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Fecha 18-05-2022 17 07·06 -05:00
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Fecha· 18-05-2022 16 20:47 -05 00
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FAU 20131378972 sott
Fecha: 18-05-2022 16.08.58 -05.00 60 de 1 0 1

APÉNDICE n.º 1
DOCUMENTACIÓN VINCULADA AL HITO DE CONTROL
[ S u m i l l a de la situación adversa].
Nº Documento
1 [Señalar brevemente la información o documentación revisada, indicando su
denominación, n ú m e r o , fecha, y otros datos q u e permitan i d e n t i fi c a r l a . )
[. . . ]
[Sumilla de la situación adversa].
N° Documento
denominación, n ú m e ro , fecha, y otros datos q u e permitan ide nt ificarla .)
[. . . ]
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Fecha. 18-05-2022 17 43 24 -osoo
20131378972 sol't
Fecha 18-05-2022 17:07'06 -05 00
LEON VARGAS Usbeth Magaly
FAU 20131378972 soft
Motive Doy Visto Bueno
Fecha. 18-05-2022 16:20:47 -05.00
FAU 20131378972 soft
Fecha 18-05-2022 16:08 58 .os-oo

61 de 1 0 1
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APÉNDICE n.º [ . . . ]
SITUACIONES ADVERSAS QUE SUBSISTEN DE INFORMES DE HITO DE CONTROL ANTERIORES
Informe de Hito de Control n.º [ ... ]
1. Número de situaciones adversas identificadas: [ ]
2. Número de situaciones adversas que subsisten:[ ]
3. Relación de situaciones adversas que subsisten:
• [Sumilla de la situación adversa]
. [ . . . ]
Informe de Hito de Control n.º [ . . . ]
1. Número de situaciones adversas identificadas: [ ]
2. Número de situaciones adversas que subsisten: [ ]
3. Relación de situaciones adversas que subsisten:
. [ . .. ]
Firmado cñqrtaímente por
Fecha: 18-05-2022 17 43 24 -05 00
20131378972 soft
Fecha 18-05-202217 07 06-05 00
Firmado d19Italmente por
FAU 20131378972 soft
Fecha. 18-05-2022 16 20 47 -05 00
Firmado dtgitalmente por
FAU 20131378972 soft
Fecha 18-05-2022 16 08 58 -05 00

63 de 1 0 1
Anexo Nº 1 2 : Oficio de Notificación - Informe de Hito de Control
--;n
�oc·
derecho]
CGR/Código de la Entidad del OC!]
Señor(a)
[Cargo]
[Dirección]
[Distrito/Provincia/Departamento]
ASUNTO Notificación de Informe de Hito de Control n.º [NÚMERO]-[AÑO]-[CG/OCl]/[SIGLAS
ÓRGANO DESCONCENTRADO o UO DE LA CONTRALORÍA/CÓDIGO DE LA
E N T I D A D DEL OCl]-SCC
REF. a) Artículo 8º de la Ley n . º 27785, Ley Orgánica del Sistema N a c i o n a l de Control y
de la Contraloría General de la R e p ú b l i c a , y sus modificatorias.
b) Directiva n . º [número-año-CG/NORM], "Servicio de Control Simultáneo", aprobada
con Resolución de Contraloría n . º [número-año-CG], de [día] de [mes] de [año]
Control S i m u l t á n e o y establece la comunicación al Titular de la entidad o responsable de la dependencia,
. y de ser el caso a las instancias competentes, respecto de la existencia de situaciones adversas q u e afectan
o
o podrían afectar la continuidad del proceso, el resultado o el logro de los objetivos del proceso en curso, a
®
fin q u e se adopten oportunamente las acciones preventivas y correctivas que correspondan.
2 13137897250
MiguelFAU º ft Sobre el particular de la revisión de la información y documentación v i n c u l a d a a [Indicar
Motivo: Doy Visto Bueno '
1 05-2 221743 24 5
Fecha ª- º · -º º�! hito de control evaluado del proceso en curso, objeto del Control Concurrente], c o m u n i c a m o s que se han
identificado la(s) situación(es) adversa(s) contenida(s) en el Informe de Hito de Control n.º [NÚMERO]
[AÑO]-[CG/OCl]/[SIGLAS ÓRGANO D E S C O N C E N T R A D O o U O DE LA CONTRALORÍA/CÓDIGO DE LA
� E N T I D A D DEL O C l ] - S C C , que se adjunta al presente documento.
�
Firmadodig,talmenteporLUCAR En tal sentido solicitamos q u e u n a vez adoptadas las acciones que correspondan, éstas
MERCADO Jeanprerre Fernando FAL '
3�;;t,:r:aueno
�º i�� sean informadas a la Comisión de Control en u n plazo máximo de cinco (5) días h á b i l e s contados desde la
0
1 05-2 22170706-0500
Fecha ª· º comunicación del presente Informe, adjuntando la documentación de sustento respectiva.
Es propicia la oportunidad para expresarle las seguridades de mi consideración.
Atentamente,
LEON VARGAS LJsbeth Magaly
FAU 20131378972 soft
Fecha 18-05-2022 16:20 47 -05 00 [Nombres y Apellidos]
[Cargo del Responsable de UO u Órgano
B Desconcentrado de la CGR/Jefe del OCI]
�
FAU 20131378972 soft
Fecha: 18-05-2022 16 08 58 -05 00

64 de 1 0 1
Anexo Nº 1 3 : Informe de Control Concurrente
LOGO
derecho]
R E S P O N S A B L E DEL C O N T R O L C O N C U R R E N T E ]
INFORME DE CONTROL CONCURRENTE
Nº í N Ú M E R O ] - [ A Ñ O ] - [ C G / O C l) / [ S I G L A S DEL ÓRGANO
DESCONCENTRADO o UO DE LA C O N T R A L O R Í A/ C Ó D I G O DE
LA ENTIDAD DEL O C l] - S C C
(En u n a sola línea. Para OCI consignar numeración emitida por el SCG Web)
CONTROL CONCURRENTE
l�
\V''S") Arial Narrow 18, mayúscula, en negrita, centrada, color de fuente negro
•.,�,/
Fecha. 18-05-202217 43:24 -05 00

" [ P R O C E S O OBJETO D E L CONTROL C O N C U R R E N T E ] "

Firmado orqrtalmente por LUGAR
MERCADO Jeanperre Fernando FAL
20131378972 soft
Motivo Doy veste Bueno
Fecha 18-05-2022 17 07 06 -05 00

i•�:�:-�·��
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11 H " Q: - º U [LUGAR, [DÍA] D E [MES] DE [AÑO]]

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FAU 20131378972 soft
Fecha 18-05-2022 16 20.47 -05 00
["Denominación oficial del año"]
Firmado drqrtafrnente por
FAU 20131378972 soft
Fecha 18-05-2022 16 08 58-05:00

65 de 101
LOGO
[Los órganos desconcentrados y unidades orgánicas de la Contraloría y O C I incorporados usan logo de la Contraloría.
derecho]
Nº [ N Ú M E R O ] - [ A Ñ O ) - [ C G / O C l] / [ S I G L A S DEL ÓRGANO DESCONCENTRADO o
UO DE LA CONTRALORÍA/CÓDIGO DE LA E N T ID A D DEL O C ll - S C C
ÍNDICE
Nº Pág.
l. ORIGEN
11 . OBJETIVO
11 1. ALCANCE
IV. INFORMACIÓN RESPECTO DEL CONTROL CONCURRENTE
VI. DOCUMENTACIÓN VINCULADA AL CONTROL CONCURRENTE
��!1EfA<=¿ ��fj�f7��7�d�:� VI 1. REPORTE DE AVANCE ANTE S I TU A C I O N E S A D V E R S A S - E S T A D O SITUACIONAL

Fecha 18-05-2022 17·43;24 -05;00
VIII. ESTADO DE LAS SI TUA C I O N E S ADVERSAS COMUNICADAS EN HITOS ANTERIORES
RESPECTO DE LOS CUALES NO SE HAN ADOPTADO MEDIDAS PREVENTIVAS Y
CORRECTIVAS
@
Firmado d1g1ta!mente por LUGAR JX.
CONCLUSIÓN
20131378972 soft
07
�:¿�:; 1��b:�6�:�;no 06 -05 00 X. RECOMENDACIÓN
"
APÉNDICES
o
®
Frrmado digitalmente por
FAU 20131378972 soft
Fecha 18-05-2022 1s·20 47 -05 oo
FAU 20131378972 soft
Fecha 18-05-2022 16·08 58 -05,00

66 de 1 0 1
LOGO
derecho]
Nº [ N Ú M E R O l - [ A Ñ O ] - ( C G / O C l] / [ S I G L A S DEL ÓRGANO DESCONCENTRADO o
UO DE LA CONTRALORÍA/CÓDIGO DE LA E N T ID A D DEL O C l] - S C C
(Los OCI deben consignar numeración emitida por el SCG Web)
l. ORIGEN
Unidad Orgánica (UO) de la Contraloría u Órgano de Control I n s ti t u c i o n a l (OCI) responsable del
Control Concurrente] mediante [tipo de documento: oficio, memorando u otro de
acreditación/comunicación de i n i c i o ] n . º [número y fecha del documento], registrado en el Sistema de
Control G u b e rn a m e n t a l - SCG con la orden de servicio n . º [ N u m e r a c i ó n proporcionada por el Sistema
de Control G u b e rn a m e n t a l ] , en el marco de lo previsto en la Directiva n.º [ n ú m e ro - a ñ o - C G / N O R M ]
"Servicio de Control Simultáneo" a p ro b a d a mediante Resolución de Contraloría
n.º [número-año-CG], de [día] de [mes] de [año].
11. OBJETIVOS
[Precisar el objetivo general previamente establecido en el P l a n de Control Concurrente].
2.2 Objetivo(s) específico(s)
[Precisar el objetivo específico que corresponde al último hito de control, de acuerdo a lo

establecido en el Plan de Control Concurrente].
Fecha 18-05-2022 17.43 24 -05 ºfu. ALCANCE
:,4'��,,��
, . , ., . , ..... \
El Control Concurrente se efectúo al [ c o n s i g n a r el proceso en curso objeto del Control Concurrente], e
( : ( (". __ o �
,, .\} - ,t; J i n c l u y e el detalle de la evaluación de su último hito de control [ c o n s i g n a r la d e n o m i n a c i ó n del ú l t i m o hito
\�i .... �...,Elir#¡.F

de control], y que ha sido ejecutado de [fecha de inicio] al [fecha de término], en [indicar el lugar,
Firmado dIg1talmente por LUCAR
MERCADO Jeanpierre Fernando FAL dirección, distrito, provincia y departamento donde se d e s a r ro l l a n las actividades materia del Control
20131378972 sofl

Concurrente].
Fecha 18-05-2022 17.07.06 -05 00
IV. INFORMACIÓN RESPECTO DEL CONTROL C O N C U R R E N T E
[Describir en forma breve y concisa del proceso objeto del Control Concurrente y las actividades que

forman parte del ú l t i m o hito de control objeto del Control Concurrente, el objetivo del proceso en curso,
FAU 20131378972 soft

los órganos y u n i d a d e s orgánicas de la entidad o dependencia a cargo de las actividades q u e forman
Fecha: 18-05-2022 16 20 47 -05 00

parte del hito de control, el presupuesto de las actividades de considerarlo relevante; entre otros datos
q u e considere pertinente.]
FAU 20131378972 soft
Fecha 18-05-202216 08 58-05 00

67de101
De la revisión efectuada al [descripción del último hito de control del proceso en curso objeto del control
concurrente] se han identificado situaciones adversas que afectan o podrían afectar la continuidad del
proceso, el resultado o el logro de los objetivos del [nombre del proceso en curso al que pertenecen las
actividades evaluadas], según el detalle siguiente:
significativamente:
• El resultado; o
2. [ ].
3. [ ].
e [Cuando no se identifiquen situaciones adversas, se consigna el texto siguiente:
'Z-9 De la revisión y análisis efectuada a la información y documentación vinculada al [señalar la

CANSECO QUEIROLO Edgar denominación del último hito de control objeto de Control Concurrente] no se han identificado

situaciones adversas que afecten o podrían afectar la continuidad del proceso, el resultado o el
Fecha 18-05-2022 17.43 24 -05 00
logro de los objetivos del [nombre del proceso en curso].
' VI. DOCUMENTACIÓN VINCULADA AL CONTROL CONCURRENTE
@
o

MERCADO Jeanprerre Fernando FAL desarrollo del Control Concurrente al último hito de control [señalar la denominación del último hito de
20131378972 sort

control objeto de Control Concurrente], se encuentra detallada en el Apéndice n. º 1 .
Fecha 18-05-202217 07 06-05 00
Entidad/Dependencia, se consigna el párrafo siguiente:

"La(s) situación(es) adversa(s) identificada(s) en el presente informe se sustenta(n) en la revisión y
FAU 20131378972 soft

Fecha 18-05-202216 20 47 -05 00
párrafo siguiente:
FAU 20131378972 soft
Fecha: 18-05-2022 16.08:58 -05.00 68 de 1 0 1

señalada en la c o n d i c i ó n .
Se adjunta al presente informe únicamente a q u e l l a documentación e información proporcionada por
documentario"].
documentos no p u d i e ro n revisarse o no fueron proporcionados por la entidad o dependencia; de igual
forma, indicar las limitaciones que i m p i d i e r o n el desarrollo de a l g ú n procedimiento.]
Durante la ejecución del presente servicio del Control Concurrente, la C o m i s i ó n de Control emitió el
Reporte de Avance ante Situaciones Adversas n.º [NÚMERO]-[AÑO]-[CG/OCl]/[SIGLAS ÓRGANO
D E S C O N C E N T RA D O o UO DE LA CONTRALORÍA/CÓDIGO DE LA ENTIDAD DEL O C l ] - S C C , que
fue remitido al [Titular de la Entidad/Responsable de la Dependencia] con Oficio n . º [número y fecha
del documento de comunicación], con las situaciones adversas siguientes:
1. [Indicar solo la s u m i ll a de la situación adversa]
2. [ ]
n. [ ]
[Cuando la entidad o dependencia ha informado respecto de las acciones preventivas y correctivas
adoptadas, c o n s i g n a r el párrafo siguiente:
se detallan en Apéndice n . º [ . .. ].]
[Cuando la entidad o d e p e n d e n c i a no ha informado las acciones preventivas y correctivas adoptadas,
c o n s i g n a r el párrafo siguiente:
Al respecto, la [Entidad/Dependencia] no ha informado a la Comisión de Control las acciones
preventivas y correctivas adoptadas respecto de las situaciones adversas c o m u n i c a d a s , por lo que
las m i s m a s subsisten.]
M,guelFAU2013137897250 ft
VIII. INFORMACIÓN DE LAS SITUACIONES ADVERSAS COMUNICADAS EN INFORMES DE HITO DE
Fecha 18-05-202217 4 3 2 4 -05 oo CONTROL ANTERIORES
Las situaciones adversas comunicadas en los Informes de Hitos de Control anteriores respecto de las
cuales la [entidad/dependencia] aún no ha adoptado acciones preventivas y correctivas, o éstas no
han sido comunicadas a la Comisión de Control, son las siguientes:
Firmado d,g1talmente por LUCAR
2013'1378972 soft

1. Informe de Hito de Control n.º [ ... ]
Fecha 18-05-2022 17.07.06 -05 00
a. [ S u m i l l a de la situación adversa]
b. [ .. . ]
2. Informe de Hito de Control n.º [ . . . ]

a. [ S u m il l a de la situación adversa]
FAU 20131378972 soft b. [ .. . ]

Fecha 18-05-2022 16 20'47 -05 00
3. [ .. . ]
Asimismo, en Apéndice n . º [ .. . ], se detalla todas las situaciones adversas identificadas en los Informes
de Hitos de Control anteriores al presente Informe, las acciones preventivas y correctivas, y su estado

a la fecha de la e m i s i ó n de este Informe del Control Concurrente.
FAU 20131378972 soft
Fecha 18-05-2022 16 08 58 -05·00

69 de 101
[Si la entidad/dependencia adoptó acciones respecto de todas las situaciones adversas de Informes
de Hitos Control anteriores, por tanto, n i n g u n a subsiste, se consigna el texto siguiente:
De la información remitida por la Entidad/Dependencia, se advierte que se han adoptado acciones
preventivas y correctivas respecto de todas las situaciones adversas contenidas en los Informes de
Hitos de Control anteriores.]
IX. CONCLUSIÓN[ES]
[Cuando se incluya más de una conclusión, éstas deben ser numeradas]
Durante la ejecución del Control Concurrente al [denominación del último hito de control del proceso
en curso objeto del Control Concurrente] se han advertido [cantidad] situación(es) adversa(s) que
afectan o podrían afectar la continuidad del proceso, el resultado o el logro de los objetivos del
[precisar la denominación del proceso en curso objeto del Control Concurrente], las cuales han sido
detalladas en el presente informe.
[Cuando no se identifique situaciones adversas, se consigna el texto siguiente:
Durante la ejecución del Control Concurrente al [denominación del último hito de control del proceso
en curso objeto del Control Concurrente], no se han identificado situaciones adversas que afecten o
podrían afectar la continuidad del proceso, el resultado o el logro de los objetivos del [precisar la
denominación del proceso en curso objeto del Control Concurrente].
[Cuando se ha identificado en el último hito de control, que el Informe de Control Concurrente debe
ser remitido a otras instancias u organismos competentes, se consigna como conclusión el texto
siguiente:
lo cual resulta pertinente remitir a dicho [instancia/organismo] el presente Informe de Control
B Concurrente para las acciones que correspondan en el marco de sus competencias.
�
[Cuando existan situaciones adversas de informes de Hitos de Control anterior detallados en el punto
Firmado d,gItalmente por

V II I del presente Informe, respecto de las cuales la [entidad/dependencia] no adoptó medidas
Fecha· 18-05-2022 17.43:24 -05:00 preventivas y correctivas a la fecha de la emisión del presente Informe, se consigna el texto siguiente:
Asimismo, subsisten situaciones adversas identificadas en los Informes de Hito de Control, detalladas
en el punto V II I del presente Informe, respecto de las cuales la [entidad/dependencia] no adoptó

�
medidas preventivas y correctivas a la fecha de la emisión de este Informe de Control Concurrente.]
�
�O��t��7 te:�rerre Fernando FAix. RECOMENDACIÓN[ES]
Fecha 18-05-2022 17 07 06 -05 00
- Informe de Control Concurrente, el cual contiene las situaciones adversas identificadas como
@
o
resultado del Control Concurrente al [denominación del último hito de control del proceso en curso
objeto del Control Concurrente], con la finalidad que se adopten las acciones preventivas y

correctivas que correspondan, en el marco de sus competencias y obligaciones en la gestión
FAU 20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno institucional, con el objeto de asegurar la continuidad del proceso, el resultado o el logro de los
Fecha. 18-05-2022 16 20 47 -05 00
objetivos del [precisar el proceso en curso objeto del Control Concurrente].
@
o
comunicar al Órgano de Control Institucional, en el plazo máximo de cinco (5) días hábiles, las

acciones preventivas o correctivas adoptadas o por adoptar respecto a las situaciones adversas
FAU 20131378972 soft
Fecha: 18-05-2022 16·08·58 -0S·00 70 de 1 0 1

contenidas en el presente Informe de Control Concurrente, adjuntando la documentación de
sustento respectiva .
Hacer de conocimiento al [Titular de la Entidad/Responsable de la Dependencia] que durante el
Control Concurrente al [denominación del último hito de control del proceso en curso objeto del Control
Concurrente], no se ha advertido la existencia de situaciones adversas que afecten o podrían afectar
la continuidad del proceso, el resultado o el logro de los objetivos del proceso en curso.]
Desconcentrado o UO a cargo del desarrollo
del control concurrente/Jefe del OC!]
/t'7"�,.
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Fecha 18-05-2022 17 43 24 -05 00
Q:0
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20131378972 soft
Fecha 18-05-202217 07 06-05 00
Ftrrnado d191talmente por
FAU 20131378972 soft
Fecha· 18-05-2022 16 20.47 -05 00
FAU 20131378972 soft
Fecha' 18-05-202216 08 58-05 00

71 de 1 0 1
APÉNDICE n. º 1
DOCUMENTACIÓN E INFORMACIÓN QUE SUSTENTA EL I N F O R M E DEL CONTROL
CONCURRENTE
(Sumilla de la situación adversa].
Nº Documento
1 (Señalar brevemente la información o documentación revisada, indicando su
d e n o m i n a c i ó n , n ú m e ro , fecha, y otros datos que permitan identificarla.]
[ .. . ]
N° Documento
d e n o m i n a c i ó n , n ú m e ro , fecha, y otros datos que permitan identificarla.]
[ ... ]
@
o
Mcnvc Doy Visto Bueno
Fecha· 18-05-202217 43·24 -05:00
@
o
Firmado dtgItalmente por LUCAR
20131378972 soft
Fecha 18-05-2022 17 07 06 -05 00
FAU 20131378972 soft
Fecha 18-05-202216 20 47 -05_00
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FAU 20131378972 soft
Fecha 18-05-2022 16:08:58 .os-oo

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APÉNDICE n. º [ . . . ]
INFORMACIÓN DE LAS SITUACIONES ADVERSAS DE LOS INFORMES DE HITO DE CONTROL
ANTERIORES
Informe de Hito de Control n.º [ ... ]
Documento de la Entidad Acciones
Nº Situación Adversa sobre acciones preventivas y Estado de la situación adversa
adoptadas correctivas
1 [Sumilla de la situación adversa] [Indicar denominación, [Describa [Indicar si la situación adversa es
número y fecha del brevemente las "corregida", "con acciones" "sin
documento.] acciones acciones" "desestimada" o "No
preventivas o corregida"]
correctivas
adoptadas por la
entidad o
dependencia]
[ ... ]
Informe de Hito de Control n. º [ ... ]
Documento de la Entidad
Acciones preventivas y
N° Situación Adversa sobre acciones Estado de la situación adversa
correctivas
adoptadas
1 [Sumilla de la situación [Indicar denominación, [Describa brevemente las [Indicar si la situación adversa es
adversa] número y fecha del acciones preventivas o "corregida", "con acciones" "sin
documento.] correctivas adoptadas por la acciones" "desestimada" o "No
entidad o dependencia] corregida"]
Fecha 18-05-2022 17:43:24 -05
.
[ ... ]
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Firmado drgitalmente por LUGAR
20131378972 soft
Fecha 18-05-2022 17.07.06 -05 00
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FAU 20131378972 soft
Fecha· 18-05-2022 16 20:47 -05 00
B
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FAU 20131378972 soft
Fecha· 18-05-2022 16:08.58 -05.00 74 de 101

Anexo Nº 1 4 : Oficio de Notificación - Informes de Servicio d e Control S i m u l t á n e o
---;¡1
\....':;,;:_·
[Los órganos desconcentrados y u n i d a d e s orgánicas de la Contraloría y OCI incorporados usan logo de la Contraloría.
derecho]
CGR/Código de la Entidad del OCI]
Señor(a)
[Cargo]
[Dirección]
[Distrito/Provincia/Departamento]
ASUNTO Notificación de Informe de [Control Concurrente/Visita de Control/Orientación de Oficio]
n.º [NÚMERO]-[AÑO]-[CG/OCl]/[SIGLAS ÓRGANO DESCONCENTRADO o UO DE
LA C O N TR A L O R Í A/ C Ó D I G O DE LA ENTIDAD DEL OCl]-[Siglas del Servicio de
Control Simultáneo: SCC/SVC/SOO]
de la Contraloría General de la República, y sus modificatorias.
b) Directiva n . º [número-año-CG/NORM], "Servicio de Control S i m u l t á n e o " , aprobada
con Resolución de Contraloría n.º [número-año-CG], del [día] de [mes] de [año].
Me dirijo a usted en el marco de la normativa de la referencia, que r e g u l a el Servicio de
Control S i m u l t á n e o y establece la c o m u n i c a c i ó n al T i t u l a r de la entidad o responsable de la dependencia,
y de ser el caso a las instancias competentes, respecto de la existencia de situaciones adversas q u e afectan
o podrían afectar la c o n t i n u i d a d d e l proceso, el resultado o el logro de los objetivos del proceso en c u r s o , a


fin de q u e se adopten o p o rt u n a m e n t e las acciones preventivas y correctivas q u e correspondan.
Fecha: 18-05-2022 17 43 24 -05 00
Sobre el p a rt i c u l a r , de la revisión de la información y documentación v i n c u l a d a a [ I n d i c a r
,�-..,. el hito de control, la o las actividades e v a l u a d a s d e l proceso en c u r s o , objeto del Control Concurrente/Visita
/:_:,._ )
· '
·· de Control/Orientación de Oficio], comunicamos que se han identificado [la o las] situaciones adversas
\\('8º contenidas en el Informe de [Control Concurrente/Visita de Control/Orientación de Oficio] n.º [NÚMERO]-
,...,.... [AÑO]-[CG/OCl]/[SIGLAS ÓRGANO DESCONCENTRADO o UO DE LA CONTRALORÍA/CÓDIGO DE LA
��a;.�;¿ii]�':07,7!�.��e��;�� FAENTIDAD DEL OCl]-[Siglas del Serv i c i o de C ontro l S i mu l táneo: SCC /SVC/SOO], que se adjunta al presente
20131378972 soft
�;¿�i fa�bi�6�f�;n0º7 06
_05
00
d ocu mento .
En tal sentido , solicitamos c o m u n i c a r al [ nombre del respectivo OCI que estará a car go
del seguimiento], en el plazo má x imo de cinco (5) d í a s h á b i l e s desde la c o m u n i c a c i ó n de l presente Informe,
<S:v�;:�, la s a cciones preventivas o correctivas adoptadas y por adoptar respecto a la s s it u a c iones adversas
"·
� ,
identific a das en el citado I n fo r m e , adjuntando la documentación de sustento respectiva.
FAU 20131378972 soft
Motivo Doy Visto Bueno Es p ropi ci a la o p o rt u n i d a d para expresarle las se g uridades de mi consideración.
Fecha 18-05-2022 16.20.47 -05 00
Atentamente,
Firmado d1g1ta!mente por

[Cargo del Responsable de UO u Órgano Desconcentrado de la CGR/Jefe del OCI]
FAU 20131378972 soft
Fecha 18-05-202216 oe-sa.os-oo

75 de 101
Anexo Nº 1 5 : Plan de Visita de Control
LOGO
entidad/dependencia al lado derecho]
[ÓRGANO D E S C O N C E N T R A D O , U O U OCI R E S P O N S A B L E DE LA
VISITA DE CONTROL]
PLAN D E VISITA DE C O N T R O L
[ENTIDAD/ DEPENDENCIA]
" [ P R O C E S O O B J E T O D E LA VISITA DE CONTROL]"

(Concordante con el objetivo, redactado en forma breve y específica)
8
'Z2 PERÍODO DE EVALUACIÓN:

Monvo- Doy Visto Bueno
Fecha 18-05-202217·43 24 -05 00
[HITO DE C O N T R O L / ACTIVIDAD]
�
[LUGAR Y FECHA DE APROBACIÓN]
'Z2
20131378972 soft
Fecha 18-05-202217·07 06-05 00 ["Denominación oficial del decenio"]
a
'(::)
FAU 20131378972 soft
Fecha 18-05-2022 16:20 47 -05 00
FAU 20131378972 soft
Fecha· 18-05-2022 16"08 58 -05 00

76 de 1 0 1
LOGO
al lado derecho]
PLAN DE VISITA DE CONTROL
VISITA DE CONTROL A LA [ E N T ID A D / D E P E N D E N C I A ]
{Indicar el distrito, provincia y departamento)
"[PROCESO OBJETO DE LA VISITA DE CONTROL]"
ÍNDICE
l. ORIGEN
1 1. I N F O R M A C I Ó N DE LA E N T I D A D / D E P E N D E N C I A
1 1 1. DATOS DEL PROCESO
IV. ALCANCE

v. OBJETIVOS
M,guel FAU 20131378972 sofl
Fecha 18-05-2022 17:43 24 -05.00

5.2 Objetivo específico
VI. PLAZO DE LA VISITA DE CONTROL Y CRONOGRAMA
V I I. BASE NORMATIVA
20131378972 soft
Motivo Doy Vtsto Bueno
Fecha 18-05-2022 17 07 06-05 00

V I I I. PROCEDIMIENTOS
IX. I N FO R M A C I Ó N ADMINISTRATIVA
9.1 Comisión de Control
9.2 Costos directos estimados

FAU 20131378972 soft
Motivo Doy Visto Bueno X. DOCUMENTO A E M I T I R

Fecha. 18-05-2022 16 20 47 -05 00
FAU 20131378972 soft
Fecha 18-05-2022 16 08 58 -os-oo

77 de 1 0 1
LOGO
al lado derecho]
PLAN DE VISITA DE CONTROL
VISITA DE CONTROL A LA [ E N T ID A D / D E P E N D E N C I A ]
l. ORIGEN
La Visita de Control a cargo de la [nombre de la entidad / dependencia], es un Servicio de Control
Simultáneo [programado/no programado] en el Plan Operativo del [año] de la [nombre de la unidad
orgánica / órgano desconcentrado de la Contraloría / Órgano de Control Institucional (OCI),
responsable de la Visita de Control], registrado en el Sistema de Control Gubernamental - SCG.
Esta modalidad del Servicio de Control Simultáneo se realiza en el marco de lo dispuesto en Ley
n . º 27785 y sus modificatorias, y la Directiva n . º [número-año-CG/NORM] "Servicio de Control
Simultáneo" aprobada mediante Resolución de Contraloría n . º [número-año-CG], de [día] de [mes]
de [año].
11. INFORMACIÓN DE LA E N T I D A D / DEPENDENCIA
e) Entidad/Dependencia: [Indicar la denominación de la entidad o dependencia a cargo del
proceso sujeto a la Visita de Control.]
f) Sector: [Indicar el sector al que pertenece la entidad o dependencia. Si no pertenece a

CANSECO QUEJROLO Edgar n i n g ú n sector consignar la frase "No Aplica"].


g) Nivel de Gobierno: [Indicar el nivel de gobierno (nacional/regional/local) al que pertenece la
Fecha, 18-05-2022 17 43 24 -05:00
entidad o dependencia].
h) Estructura Orgánica:
[Presentar una estructura donde se muestran los órganos y unidades orgánicas de la

8
entidad/dependencia que intervienen directamente en el desarrollo del proceso en curso
� objeto de evaluación, incluyendo los órganos y unidades vinculadas al proceso en curso].

20131378972 soft
Fecha: 18-05-2022 17.07 06 -05 00
.
.
@
o
Firmado drgitalmente por
FAU 20131378972 soft
Fecha: 18-05-2022 16 20"47 -05 00
B
�
FAU 20131378972 soft
Fecha 18-05-202216 08 58 -05·00

78 de 101
Gráfico Nº 1
Estructura Orgánica.
(ejemplo)
1
GERENCIA
MUNICIPAL
Gerencia de
Administración �
Finanzas
Subgerencia de
Logística y
Control
Patrl¡nonial
--L
1 1
1 1
Gerencia de Gerencia de Gerencia de

Gerencia de Desarrollo Social
Desarrollo Urbano Gestión Ambiental Seguridad
Ciudadana
-l Subgerencia de -l
Operaciones
Ambientales
Fuente: [indicar la denominación, tipo, número y fecha del documento que aprueba la estructura orgánica].
[En este numeral pueden incluirse brevemente otros datos que sean relevantes de la entidad o
dependencia].
DATOS DEL PROCESO
El proceso [Denominación / Descripción para la identificación del proceso en curso], objeto de la
CANSECO QUE!ROLO Edgar Visita de C o n t ro l , se inicia el [día] de [mes] de [año], y culmina el [día] de [mes] de [año].
Fecha 18-05-2022 17 43 24 -05.00
IV. ALCANCE
�-...'\
(r
,, . �..,
. .... \ El [Hito de control/actividad de mayor impacto] del proceso en curso objeto de la Visita de Control
\VºBºJ es:
',.,,, ,/ ...
MERCADO Jeanprerre Fernando FAL [ P r e c i s a r el hito de control o la actividad de mayor impacto objeto de la Visita de Control. Estos están
20131378972 soft

relacionados principalmente, entre o t ro s , a la prestación de servicios, la ejecución de obras, el
Fecha 18-05-2022 17 07 06 -05 00
estado y mantenimiento de la infraestructura pública, la recepción, almacenamiento, distribución y
¡',�:';:�:'\ entrega de bienes o a q u e ll a s actividades en las que por disposición legal se requiera la presencia
f 'l"f"º' de los órganos del Sistema Nacional de C o n t ro l ] .

t. \,� :-;. t
"1-..,,_,,..,.•. ,....,.•.i'
Firmado drgttalmente por V. OBJETIVOS

FAU 20131378972 soft
Fecha 18-05-2022 16 20 47 -05 00
[Precisar el objetivo general que se pretende obtener con la ejecución de la Visita de Control].
Firmado d,gltalmente por
FAU 20131378972 soft
Fecha 18-05-202216 08 58-05 00

79 de 101
Hito de control o actividad:
• [Precisar el objetivo específico que se pretende obtener con la evaluación del hito de control o
actividad del proceso en curso objeto de la Visita de Control].
VI. PLAZO DE LA VISITA DE CONTROL Y CRONOGRAMA
[Definir el plazo de la Visita de Control y elaborar el cronograma de actividades, que incluye las
fechas y plazos para la ejecución del servicio en el hito de control o actividad.]
VII. BASE NORMATIVA
La normativa aplicable al proceso en curso objeto de la Visita de Control es la siguiente:
[Según sea el caso, precisar denominación de la norma, número/documento de aprobación, fecha
de aprobación]
. [ ]
. [ ]
Los procedimientos que se aplicarán para el cumplimiento de los objetivos establecidos de la Visita
de Control se detallan a continuación:
[Señalar los procedimientos que se aplicarán para el cumplimiento de los objetivos establecidos de
la Visita de Control, en forma ordenada y clasificada lógicamente, con precisión del objetivo,
procedimientos y responsables].
0
Cuadro n. 01
Procedimientos
OBJETIVOS / PROCEDIMIENTOS Responsable (*)
Obietivo específico n.º :
8 Procedimientos:
1
'z::)
2

(*) Responsable del desarrollo del procedimiento (consignar iniciales de los nombres y apellidos completos con
letra mayúscula)
Fecha 18-05-202217 43 24 -05 00

Elaborado por: Comisión de Control a cargo de la Visita de Control
'
IX. INFORMACIÓN ADMINISTRATIVA
@
o
9.1 Comisión de Control

Firmado d19Italmente por LUGAR

El personal designado para conformar la Comisión de Control responsable del desarrollo de
20131378972 soft
Fecha 18-05-2022 17:07 06 -05 00

la presente Visita de Control, así como los plazos estimados de su participación por cada
etapa del servicio, en función al [hito de control/actividad], para el cumplimiento de los
objetivos propuestos se muestra a continuación:

8
�
FAU 20131378972 soft
Fecha 18-05-2022 16 20 47 -05 00
a
'z::)
FAU 20131378972 soft
Fecha: 18-05-202216:08:58-05'00
80 de 1 0 1
Cuadro n.º 2
Comisión de Control y Plazos
Miembros de la
Comisión de Días hábiles
Control (nombres
Cargo Profesión
y apellidos
completos -
iniciales)
Elaboración
Planificación Ejecución Total
de Informe
Supervisor
Jefe de
Comisión
Integrante 1
Integrante [ . . . ]
Experto(*)
Elaborado por: Comisión de Control a cargo de la Visita de Control.
9.2 Costos directos estimados
Los costos directos estimados que demandará el desarrollo de la Vista de se detallan en el
cuadro siguiente:
Cuadro n.º 3
Costo de horas hombre y asignación
Asignación Costo
Miembros de
Costo Total SI Total
Nº la Comisión de Nivel Nº días
HIH Bolsa de
SI
Control Pasajes Viáticos
SI viaje
Miguel FAU 20131378972 soft 1 Supervisor

Fecha 18-05-2022 17:43 24 -05 00
Jefe de
2
Comisión
3 Integrante 1

4 Integrante[ .. . ]
20131378972 sofl
Fecha 18-05-2022 17 07 06 -05'.00

5 Experto(*)
Total SI
(*) Cuando corresponda
Elaborado por: Comisión de Control a cargo de la Visita de Control.

Firmado orqttatmente por
FAU 20131378972 soft
�:��: fa�bi�¿�:��;ºo 47 -os ocX. DOCUMENTO A EMITIR
Como resultado del presente Servicio de Control Simultáneo, se emitirá un Informe de Visita de
Control, el cual se elevará para aprobación a las instancias correspondientes y será comunicado a
la [entidad/dependencia] sujeta a control.

FAU 20131378972 soft
Fecha: 18-05-202216 08 58-05 00

81 de 1 0 1
[Lugar de suscripción], [fecha: día de mes de año de suscripción].
[Responsable del órgano desconcentrado o UO
de la Contraloría / Jefe del OCI a cargo del
desarrollo de la Visita de Control]
B
�
Fecha 18-05-2022 17 43 24-05 00
Firmado dtgrtalmente por LUCAR
MERCADO Jeanpierre Femando FAL
20131378972 soft
Fecha' 18-05-2022 17·07 06 -05 00
@
o
FAU 20131378972 soft
Fecha 18-05-2022 16.20 47 -05.00
8
�
FAU 20131378972 soft
Fecha: 18-05-2022 16·08 58 .os-oo

82 de 101
Anexo Nº 1 6 : Informe de Visita de Control
LOGO
derecho]
R E S P O N S A B L E DE LA VISITA D E CONTROL]
INFORME DE VISITA DE CONTROL
Nº [ N Ú M E R O ] - í A Ñ O ] - [ C G / O C l] / [ S I G L A S DEL ÓRGANO
LA ENTIDAD DEL O C l] - S V C
(En una sola l í n e a . Para OCI consignar numeración emitida por el SCG Web)
VISITA DE CO NTRO L
,,,,+�"',,.
{\";'�'·:;:·�) [ U B I C A C I Ó N GEOGRÁFICA]
\ r: J.,-.¡ a
1
, \ t,)I t'
�q.....��

Fecha 18-05-2022 17.43.24 .os.oo
" [ P R O C E S O OBJETO DE LA VISITA DE CONTROL]"

Fumado d1g1talmente por LUCAR

201 31378972 soft

Fecha. 18-05-2022 17 07 06 -05 00
[LUGAR, [DÍA] DE [MES] DE [AÑO]]

LEON VARGAS Lrsbetn Magaly
FAU 20131378972 soft
Fecha 18-05-202216 20 47 -05 00

Firmado diqitalmente por
FAU 20131378972 soft
Fecha· 18-05-2022 16 08 58 -05 00

83 de 101
LOGO
(Los órganos desconcentrados y unidades orgánicas de la Contraloría y OCI incorporados usan logo de la Contraloría.
derecho]
INFORME DE VISITA DE CONTROL
Nº [ N Ú M E R O l - f A Ñ O l - f C G / O C ll /í S I G L A S DEL ÓRGANO DESCONCENTRADO o
uo DE LA CONTRALORÍA/CÓDIGO DE LA ENTIDAD DEL ocn-svc

ÍNDICE
Nº Pág.
l. ORIGEN
11. OBJETIVOS
111. ALCANCE
IV. I N F O R M A C I Ó N RESPECTO DEL [HITO DE CONTROL/ACTIVIDAD]
.
@
o
VI. DOCUMENTACIÓN VINCULADA AL [HITO DE CONTROL/ACTIVIDAD]
��:1EiA� ��;i�f7��7�d�;� VI 1 . INFORMACIÓN DEL REPORTE DE AVANCE ANTE S I T U A C I O N E S ADVERSAS

Fecha: 18-05-2022 17·43·24 -05 00
V I I I. CONCLUSIÓN
IX. RECOMENDACIÓN
APÉNDICES
MERCADO Jeanorerre Fernando FAL
20131378972 soft
Fecha 18-05-202217:07 ososoc
'
®
Firmado d¡g1talmente por
FAU 20131378972 soft
Fecha 18-05-2022 16 20·47 -05.00
@
o
Firmado dig1talmente por
FAU 20131378972 soft
Fecha 18-05-2022 16:08:58 -05 00 84de101

LOGO
[Los órganos desconcentrados y unidades orgánicas de la Contraloría y OCI incorporados usan lago de la Contraloría.
derecho]
INFORME DE V I S I T A DE CONTROL
Nº [ N Ú M E R O l - [ A Ñ O ] - [ C G / O C l] / [ S I G L A S DEL ÓRGANO DESCONCENTRADO o
UO DE LA C O N T R A L O R Í A/ C Ó D I G O DE LA E N T ID A D DEL O C l] - S V C
(Los OC! deben consignar numeración emitida por el SCG Web)
l. ORIGEN
Unidad Orgánica (UO) de la Contraloría u Órgano de Control Institucional (OCI) responsable de la
Visita de Control] mediante [tipo de documento: oficio, memorando u otro de
acreditación/comunicación de inicio] n . º [número y fecha del documento], registrado en el Sistema de
Control Gubernamental- SCG con la orden de servicio n. º [Numeración proporcionada por el Sistema
de Control Gubernamental], en el marco de lo previsto en la Directiva n . º [número-año]-CG/NORM
"Servicio de Control Simultáneo" aprobada mediante Resolución de Contraloría
n . º [número-año-CG], de [día] de [mes] de [año].
11. OBJETIVOS
[Precisar el objetivo general previamente establecido en el Plan de Visita de Control].
2.2 Objetivo(s) específico(s)
[Precisar el objetivo especifico de acuerdo a lo establecido en el Plan de Visita de Control].
1 2
��t�v� F
t o
� t�;t� J�:�i soft 111. ALCANCE
Fecha 18-05-2022 17 43:24 -05:00
La Visita de Control se desarrolló al [consignar el hito de control/actividad del proceso en curso objeto
de la Visita de Control relacionado, principalmente, entre otros, a la prestación de servicios, la
@�� ejecución de obras, el estado y mantenimiento de la infraestructura pública; así como, la recepción,
·,��/
almacenamiento, distribución y entrega de bienes, y aquellas actividades en las que por disposición

legal se requiera la presencia de los órganos del Sistema], el cual se encuentra a cargo de la
20131378972 soft

[Entidad/Dependencia], que está bajo el ámbito de control del [nombre del Órgano Desconcentrado,
Fecha 18-05-2022 17 07·06 -05 00
la UO de la Contraloría u OCI responsable de la Visita de Control] y que ha sido ejecutada de [fecha
de inicio] al [fecha de término], en [indicar el lugar, dirección, distrito, provincia y departamento donde
se desarrollan las actividades objeto de la Visita de Control).

IV. INFORMACIÓN RESPECTO DEL [HITO DE CONTROL/ACTIVIDAD}
FAU 20131378972 soft
Fecha· 18-05-202216"20:47 -osoo [Describir en forma breve y concisa el hito de control/actividad objeto de la Visita de Control; el objetivo
del proceso en curso de la Entidad o Dependencia sujeta a control; órganos y unidades orgánicas de
la entidad o dependencia a cargo de su desarrollo, presupuesto de la(s) actividad(es) de considerarlo
relevante; entre otros datos que considere pertinente.]
FAU 20131378972 soft
Fecha 18-05-2022 16:08:58 -05:00

85 de 1 0 1
De la revisión efectuada al [señalar el hito de control o la actividad del proceso objeto de la Visita de
Control, relacionado, principalmente, entre otros, a la prestación de servicios, la ejecución de obras,
el estado y mantenimiento de la infraestructura pública; así como, la recepción, almacenamiento,
distribución y entrega de bienes, y aquellas actividades en las que por disposición legal se requiera la
presencia de los órganos del Sistema] se han identificado las situaciones adversas que afectan o
podrían afectar la continuidad del proceso, el resultado o el logro de los objetivos del [nombre del
proceso en curso al que pertenecen las actividades evaluadas], las cuales se exponen a continuación:
significativamente:
• El resultado; o
2. [ ].
.
@
o
3. [ ].
Miguel FAU 20131378972 soft [Cuando no se identifiquen situaciones adversas, se consigna el texto siguiente:
Fecha 18-05-202217.43 24 -05 00
De la revisión y análisis efectuada a la información y documentación vinculada al [señalar la
denominación del hito de control o actividad objeto de la Visita de Control] no se han identificado
'
situaciones adversas que afecten o podrían afectar la continuidad del proceso, el resultado o el
o
®
logro de los objetivos del [nombre del proceso en curso].
�O��ff7��7 �e:�gierre Fernando FA\/1. DOCUMENTACIÓN VINCULADA AL [HITO DE CONTROL/ACTIVIDAD]

Fecha 18-05-202217 07 06-05.00
desarrollo de la Visita de Control al [señalar la denominación del hito de control o actividad objeto de
la Visita de Control], se encuentra detallada en el Apéndice n. º 1 .
LEON VARGAS llsbeth Magaly

FAU 20131378972 soft
Motivo Doy Visto Bueno Entidad/Dependencia, se consigna el párrafo siguiente:

Fecha 18-05-2022 16 20.47 -05 00
FAU 20131378972 soft
Motivo! Doy Visto Bueno
Fecha· 18-05-2022 16.08.58 -05:00

86 de 1 0 1
[ C u a n d o el presente informe también se sustenta en información obtenida de terceros, se c o n s i g n a el
párrafo s i g u i e n t e :
análisis de la documentación e información obtenida por la Comisión de C o n t ro l , la cual ha sido
s e ñ a l a d a en la c o n d i c i ó n .
Se adjunta al presente informe ú n i c a m e n t e a q u e l l a documentación e información proporcionada por
documentario"].
documentos no pudieron revisarse o no fueron proporcionados por la entidad o d e p e n d e n c i a ; de i g u a l
forma, i n d i c a r las limitaciones q u e i m p i d i e ro n el desarrollo de a l g ú n procedimiento.]
Durante la ejecución de la presente Visita de Control, la Comisión de Control emitió el Reporte de
Avance ante Situaciones Adversas n.º [NÚMERO]-[AÑO]-[CG/OCl]/[SIGLAS ÓRGANO
DESCONCENTRADO o UO DE LA CONTRALORÍA/CÓDIGO DE LA ENTIDAD DEL OCl]-SVC, que
fue remitido al [Titular de la Entidad/Responsable de la Dependencia] con Oficio n. º [número y fecha
del documento de c o m u n i c a c i ó n ], con las situaciones adversas siguientes:
1 . [ I n d i c a r solo la s u m i ll a de la s i t u a c i ó n adversa]
2. [ ]
n. [ ]
[Cuando la entidad o dependencia ha i n fo r m a d o respecto de las acciones preventivas y correctivas
adoptadas, c o n s i g n a r el párrafo s i g u i e n t e :
se detallan en Apéndice n . º [ .. . ] . ]
[ C u a n d o la entidad o d e p e n d e n c i a no ha informado las acciones preventivas y correctivas adoptadas,

c o n s i g n a r el párrafo s i g u i e n t e :
Fecha 18-05-202217:43 24 -05_00
Al respecto, la [Entidad/Dependencia] no ha informado a la Comisión de Control las acciones
preventivas y correctivas adoptadas respecto de las situaciones adversas comunicadas, por lo que
las mismas subsisten.]
VIII. CONCLUSIÓN[ES]
Firmado dtqitalmente por LUCAR
20131378972 soft
[Cuando se i n c l u y a más de u n a c o n c l u s i ó n , éstas deben ser numeradas]
Fecha 18-05-2022 17 07 06 -05:00
Durante la ejecución de la Visita de Control al [hito de control o actividad del proceso en curso objeto
C0rl
\, .,,
de la Visita de Control] se han advertido [cantidad] situación(es)
afectar la continuidad del proceso, el resultado o el logro de los objetivos del [precisar la d e n o m i n a c i ó n
adversa(s) que afectan o podrían
'".,... del proceso en curso objeto de la Visita de Control], las cuales han sido detalladas en el presente
FAU 20131378972 sofl i n fo r m e .

Fecha 18-05-2022 16 20 47 -05'00
[Cuando no se i d e n t i fi q u e situaciones adversas, se c o n s i g n a el texto siguiente:
Durante la ejecución de la Visita de Control al [ d e n o m i n a c i ó n del hito de control o actividad del proceso
en curso objeto de la Visita de Control], no se han identificado situaciones adversas que afecten o
Frrrnado drqrtatmente por
FAU 20131378972 soft
Fecha· 18-05-2022 16 08 58 -05 00

87 de 101
podrían afectar la continuidad del proceso, el resultado o el logro de los objetivos del [precisar la
denominación del proceso en curso objeto de la Visita de Control].
[Cuando se ha identificado que el Informe de Visita de Control debe ser remitido a otras instancias u
organismos competentes, se consigna como conclusión el texto siguiente:
lo cual resulta pertinente remitir a dicho [instancia/organismo] el presente Informe de Visita de Control
para las acciones que correspondan en el marco de sus competencias.
IX. RECOMENDACIÓN[ES]
Informe de Visita de Control, el cual contiene las situaciones adversas identificadas como resultado
dela Visita de Control al [hito de control o actividad del proceso en curso objeto de la Visita de
Control], con la finalidad que se adopten las acciones preventivas y correctivas que correspondan,
en el marco de sus competencias y obligaciones en la gestión institucional, con el objeto de
asegurar la continuidad del proceso, el resultado o el logro de los objetivos del [precisar el proceso
en curso objeto de la Visita de Control].
comunicar al Órgano de Control Institucional, en el plazo máximo de cinco (5) días hábiles, las
acciones preventivas o correctivas adoptadas o por adoptar respecto a las situaciones adversas
contenidas en el presente Informe de Visita de Control, adjuntando la documentación de sustento
respectiva.
Hacer de conocimiento al [Titular de la Entidad/Responsable de la Dependencia] que durante la Visita
de Control al [hito de control o actividad del proceso en curso objeto de la Visita de Control], no se ha
advertido la existencia de situaciones adversas que afecten o podrían afectar la continuidad del
B proceso, el resultado o el logro de los objetivos del proceso en curso.]
'(_::)
Firmado dtqitalmente por [Lugar de suscripción], [fecha: día de mes de año de suscripción]
Fecha: 18-05-2022 17.43 24 -05.00
MERCADO Jeanprerre Femando FAL
20131378972 soft
Fecha 18-05-2022 17.07 06 -05.00
�

�
Firmado digitalmente por Desconcentrado o UO a cargo del desarrollo
FAU 20131378972 soft de la Visita de Control/Jefe del OCI]

Fecha 18-05-2022 16 20 47 -os·oo
'
®
FAU 20131378972 soft
Fecha¡ 18-05-2022 16 08 58 -05 00

88 de 1 0 1
APÉNDICE n.º 1
DOCUMENTACIÓN VINCULADA AL [HITO DE CONTROL O ACTIVIDAD]
Nº Documento
denominación, número, fecha, y otros datos q u e permitan identificarla.]
[ . .. ]
[ S u m il l a de la situación adversa].
Nº Documento
denominación, n ú m e ro , fecha, y otros datos q u e permitan identificarla.]
[ ... ]
Fecha 18-05-2022 17:43 24-05 00
20131378972 soft
Fecha 18-05-202217 07.06 -05.00
f;�:;;�
\� u f
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FAU 20131378972 soft
Fecha 18-05-2022 16 20 47 -05 00
FAU 20131378972 soft
Fecha 18-05-202216 08 58 -05 00

89 de 1 0 1
Anexo N° 1 7 : Informe de Orientación de Oficio
LOGO
derecho]
. 1 1 -. 1 • ••• '. • • • • 1 • ' ' •· • • • • • • • • • 1 • • . • • -
1 - ) u.• ·- : r . . - . . . _: . - ■
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L-= _1,.__-.__i_�-� -- - - � - -- 1 ,_ J__ � _ _! � - = ---� L � _ :_ ..... •. � - -- - - -- -- J__ _ _ _ . _ _J . , ,__ =--L' 1 = '+ J
[ÓRGANO D E S C O N C E N T R A D O , UO DE LA CONTRALORÍA u OCI
R E S P O N S A B L E DE LA O R I E N T A C I Ó N D E O F I C I O ]
INFORME DE ORIENTACIÓN DE OFICIO
Nº [ N Ú M E R O ) - [ A Ñ O J - [ C G / O C l) / [ S I G L A S DEL ÓRGANO
LA ENTIDAD DEL O C l] - S O O
(En una sola línea. Para OCI consignar numeración emitida por el SCG Web)
ORIENTACIÓN DE O F I C I O
.
o
®
Firmado dtgitalmente por
Fecha 18-05-2022 17 43 24 -05 00
"[PROCESO OBJETO DE LA ORIENTACIÓN DE O F I C I O ] "

.
@
o
20131378972 soft
Fecha 18-05-202217 07·06-05 00
'Z::J [LUGAR, [DÍA] DE [MES] DE [AÑO]]

FAU 20131378972 son:
Fecha 18-05-202216:20·47 -05 00 ["Denominación oficial del decenio"]
a Aria! Narrow 9, altas y bajas, centrada, color de fuente negro
'Z::J
FAU 20131378972 soft
Fecha 18-05-2022 16 08 58 -05.00 90 de 101

LOGO
[Los órganos desconcentrados y unidades orgánicas de la Contraloría y OCI incorporados usan lago de la Contraloría.
derecho]
Nº [ N Ú M E R O ] - [ A Ñ O ] - ( C G / O C l] /[ S I G L A S DEL ÓRGANO DESCONCENTRADO o
UO DE LA CONTRALORÍA/CÓDIGO DE LA E N T ID A D DEL O C l] - S O O
"[PROCESO OBJETO DE LA ORIENTACIÓN DE OFICIO]"
ÍNDICE
Nº Pág.
l. ORIGEN
1 1. S I TU A C I O N E S ADVERSAS
1 1 1.
DOCUMENTACIÓN E INFORMACIÓN QUE SUSTENTA LA ORIENTACIÓN DE OFICIO
IV. CONCLUSIÓN
/::-::�"{>\¡
& · , , '.) t " ) O tj v. RECOMENDACIÓN
'
� i r:, l
,'>::..,::r¡,,..J.-.
APÉNDICES
Fecha 18-05-2022 17 43:24 -05 00
Firmado dtqrtalrnente por LUGAR
20131378972 sofl
Fecha 18-05-2022 17 07_06-05 00
FAU 20131378972 soft
Fecha. 18-05-202216·20 47 -05 00
FAU 20131378972 soft
Fecha· 18-05-2022 16 08 58 -05 00

91 de 1 0 1
LOGO
[Los órganos desconcentrados y unidades orgánicas de la Contraloría y O C I incorporados usan logo de la Contraloría.
derecho]
Nº [ N Ú M E R O ] - [ A Ñ O ] - [ C G / O C IJ / [ S I G L A S DEL ÓRGANO DESCONCENTRADO o
UO DE LA CONTRALORÍA/CÓDIGO DE LA ENTIDAD DEL O C ll - S O O
(Los O C I deben consignar numeración emitida por el SCG Web)
"[PROCESO OBJETO DE LA ORIENTACIÓN DE OFICIO]"
l. ORIGEN
Unidad Orgánica (UO) de la Contraloría u Órgano de Control Institucional (OCI) responsable de la
Orientación de Oficio], servicio que ha sido registrado en el Sistema de Control Gubernamental - S C G
con la orden de servicio n. º [Numeración proporcionada por el Sistema de Control Gubernamental],
en el marco de lo previsto en la Directiva n. º [número-año-CG/NORM] "Servicio de Control Simultáneo"
aprobada mediante Resolución de Contraloría n . º [número-año-CG], de [día] de [mes] de [año].
11. SITUACIONES ADVERSAS
De la revisión efectuada al [descripción de la(s) actividad(es) del proceso en curso objeto de la
Orientación de Oficio] se han identificado situaciones adversas que ameritan la adopción de acciones
para asegurar la continuidad del proceso, el resultado o el logro de los objetivos del [nombre del
proceso en curso objeto de la Orientación de Oficio].
La(s) situación(es) adversa(s) identificada(s) se expone(n) a continuación:
B
1. [ S u m i ll a : Título o encabezamiento que identifica la situación adversa].
�
CANSECO QUE/ROLO Edgar

Fecha 18-05-2022 17 43 24 -05 00 empleando un lenguaje sencillo, preciso y claro, identificando la evidencia obtenida en forma
20131378972 soft b) [Criterio: Normativa, disposiciones internas, estipulaciones contractuales, términos de

Fecha 18-05-202217:07 06-05 00 referencia, bases administrativas u otra análoga aplicable a la condición. (No se considera
�
� significativamente:
FAU 20131378972 soft
Fecha 18-05-2022 16:20:47 -05 00 • La continuidad del proceso; o
• El resultado; o
8 • El logro de los objetivos del proceso.
�
FAU 20131378972 soft
Fecha: 18-05-2022 16'08.58 -05.00

92 de 1 0 1
2. [ ].
3. [ ].
111. DOCUMENTACIÓN E INFORMACIÓN QUE SUSTENTA LA ORIENTACIÓN DE OFICIO
desarrollo de la Orientación de Oficio a la [señalar la denominación de la actividad objeto de la
Orientación de Oficio], se encuentra detallada en el Apéndice n. º 1 .
Entidad/Dependencia, se consigna el párrafo siguiente:
análisis de la documentación e información obtenida por la Comisión de Control, la cual ha sido señalada
en la condición y se encuentra en el acervo documentario de la [Entidad/Dependencia]."]
párrafo siguiente:
análisis de la documentación e información obtenida por la Comisión de Control, la cual ha sido señalada
en la condición.
Se adjunta al presente informe únicamente aquella documentación e información proporcionada por
documentario"].
documentos no pudieron revisarse o no fueron proporcionados por la entidad o dependencia; de igual
forma, indicar las limitaciones que impidieron el desarrollo de algún procedimiento.]
,<�'.'.".'.:'.\ IV. CONCLUSIÓN[ES]
� '< f' C º º �
11' '
,¡; .t.t ¿�
"'-t..'"_,t [Cuando se incluya más de una conclusión, éstas deben ser numeradas]

Durante la ejecución de la Orientación de Oficio a la [actividad del proceso en curso objeto de la
Fecha· 18-05-2022 17�43 24 -05.00
Orientación de Oficio] se han advertido [cantidad] situación(es) adversa(s) que afectan o podrían afectar
la continuidad del proceso, el resultado o el logro de los objetivos del [precisar la denominación del
proceso en curso objeto de la Orientación de Oficio], las cuales han sido detalladas en el presente
informe.
Firmado diqrtalmente por LUGAR

[Cuando se ha identificado que el Informe de Orientación de Oficio debe ser remitido a otras instancias
MERCADO Jearuxerre Fernando FAL
20131378972 soft

u organismos competentes, se consigna como conclusión el texto siguiente:
Fecha 18-05-2022 17 07:06 -05'00
aspecto que amerite intervención de un tercero], aspecto que resulta de [competencia, interés o amerita
la intervención] de [precisar el nombre de la(s) instancia(s) u organismo(s)] competente], por lo cual

resulta pertinente remitir a dicho [instancia/organismo] el presente Informe de Orientación de Oficio para
FAU 20131378972 soft las acciones que correspondan en el marco de sus competencias.
Fecha 18-05-2022 16,20 47 -05.00
V. RECOMENDACIÓN[ES]
1. Hacer de conocimiento al [Titular de la Entidad/Responsable de la Dependencia] el presente Informe
de Orientación de Oficio, el cual contiene las situaciones adversas identificadas como resultado de
FAU 20131378972 soft
Fecha 18-05-202216 08 58-05 00

93 de 1 0 1
la Orientación de Oficio a la [actividad del proceso en curso objeto de la Orientación de Oficio], con
la fi n a l i d a d que se adopten las acciones preventivas y correctivas que c o rr e s p o n d a n , en el marco
de sus competencias y obligaciones en la gestión institucional, con el objeto de asegurar la
continuidad del proceso, el resultado o el l o g ro de los objetivos del [precisar el proceso en curso
objeto de la Orientación de O fi c i o ] .
2. Hacer de conocimiento al [Titular de la Entidad/Responsable de la D e p e n d e n ci a ] que debe
comunicar al Órgano de C o n t ro l Institucional, en el plazo máximo de cinco (5) días h á b il e s , , las
acciones preventivas o correctivas adoptadas o por adoptar, respecto a las situaciones adversas
contenidas en el presente Informe de Orientación de Oficio, adjuntando la documentación de
sustento respectiva.
[Profesional con rol Integrante de la Comisión de [Cargo del Responsable de Órgano Desconcentrado o
Control] UO a cargo del desarrollo de la Orientación de
Oficio/Jefe del O C I ]
B
�
Fecha. 18-05-2022 17·43 24 -05.00
'
@
o
Firmado omuarrrente por LUGAR
20131378972 soft
Fecha. 18-05-2022 17 07 06 -05_00
-
o
®
FAU 20131378972 soft
Fecha. 18-05-2022 16.20 47 -05 00
B
�
FAU 20131378972 soft
Fecha: 18-05-2022 16 08 58 -05 00 94 de 1 0 1

APÉNDICE Nº 1
DOCUMENTACIÓN VINCULADA A LA ACTIVIDAD
[ S u m i ll a de la situación adversa].
Nº Documento
d e n o m i n a ci ó n , n ú m e ro , fecha, y otros datos q u e permitan identificarla.]
[. . . ]
[Sumilla de la situación adversa].
Nº Documento
denominación, n ú m e ro , fecha, y otros datos q u e permitan identificarla.]
[ .. . ]
¡""'"'!;,,.,._,,
1 ''·"'"''"'" \
� ' l ' " ¡ :;¡ o ¡¡
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�-\\.� .•.;�,,_,,fi
Fecha. 18-05-2022 17 43:24 -05 00
20131378972 soft
Fecha, 18-05-2022 17 07 06 -05 00
FAU 20131378972 soft
Fecha: 18-05-202216:2:0:47 -05 00
FAU 20131378972 soft
Motrvo, Doy Visto Bueno
Fecha· 18-05-2022 16 08 58 -05:00

95 de 101
APÉNDICE n. º [ . . . ]
INFORMACIÓN DEL REPORTE DE AVANCE ANTE SITUACIONES ADVERSAS
Documento de la Acciones
N° Situación Adversa Entidad sobre preventivas y Estado de la situación adversa
acciones adoptadas correctivas
1 [Sumilla de la situación [Indicar denominación, (Describa (Indicar si la situación adversa es
adversa] número y fecha del brevemente las "corregida", "con acciones" "sin
documento.] acciones acciones" "desestimada" o "No
preventivas o corregida"]
correctivas
adoptadas por la
entidad o
dependencia]
[. . . ]
B
�
Migue! FAU 20131378972 soft
Fecha: 18-05-2022 17:43 24 -05 00
8
�
MERCADO Jeanpierre Fernando FAl
20131378972 soft
Fecha· 18-05-2022 17'07·06 .osoo
�
FAU 20131378972 soft
Fecha: 18-05-2022 16.20:47 -05.00
�
FAU 20131378972 soft
Fecha 18-05-2022 16 osss .os-oo

Anexo Nº 1 8 : P l a n del Operativo del S e rv i c i o de Control Simultáneo
LOGO
derecho]
[ÓRGANO, ÓRGANO D E S C O N C E N T R A D O O U O R E S P O N S A B L E
D E L OPERATIVO D E L S E R V I C I O D E C O N T R O L S I M U L T Á N E O ]
PLAN D E L OPERATIVO D E L SERVICIO D E C O N T R O L
SIMULTÁNEO
OPERATIVO D E L S E R V I C I O D E C O N T R O L S I M U L T Á N E O
[ D E N O M I N A C I Ó N D E L OPERATIVO]
1'-,.:.t�.JI\I"'�. " [ H I T O DE CONTROL O ACTIVIDAD OBJETO D E L

¡,,,,,_, .. _.,,:'\
1 v a 0 0 ]
OPERATIVO DE CONTROL S I M U L T Á N E O ]"
i,· ,� I
�...� (Concordante con el objetivo, redactado en forma breve y específica)

CANSECO OUEIROLO Edgar
Molrvo Doy Visto Bueno
Fecha 18-05-2022 17 43·24 -05 00
DEL [DÍA] DE [MES] DE [AÑO] AL [DÍA] DE [MES] D E [AÑO]
20131378972 soft
Fecha: 18-05-2022 17 07 06 -05 00

[LUGAR Y F E C H A DE APROBACIÓN]
['Denominación oficial del decenio']
Firmado digitalmente por ["Denominación oficial del año"]

FAU 20131378972 soft Arial Narrow 9, altas y bajas, centrada, color de fuente negro
Mot1vo Doy Visto Bueno
Fecha: 18-05-2022 16:20 47 -osoo
FAU 20131378972 soft
Fecha' 18-05-2022 16:08 58 -OS 00

97 de 1 0 1
LOGO
derecho]
PLAN DEL OPERATIVO DEL SERVICIO DE CONTROL S I M U L T Á N E O
OPERATIVO DEL SERVICIO DE CONTROL SIMULTÁNEO
"[HITO DE CONTROL O ACTIVIDAD OBJETO DEL OPERATIVO DEL SERVICIO DE
CONTROL SIMULTÁNEO]"
ÍNDICE
l. ORIGEN
1 1 1. FINALIDAD DEL OPERATIVO DEL SERVICIO DE CONTROL SIMULTÁNEO
IV. OBJETIVO DEL OPERATIVO DEL S E R V I C I O DE CONTROL SIMULTÁNEO


V. BASE NORMATIVA
Fecha 18-05-2022 17.43:24 -05:00
VI. ALCANCE DEL OPERATIVO DEL SERVICIO DE CONTROL SIMULTÁNEO
8 VII. INFORMACIÓN DE ENTIDAD RECTORA/SECTOR/OTROS
�
MERCADO Jeanprerre Fernando FAL V I I I. PROCEDIMIENTOS

20131378972 soft
Fecha 18-05-2022 17 07,06 -05,00
IX. PLAZOS Y RECURSOS PARA EL OPERATIVO DEL S E R V I C I O DE CONTROL
SIMULTÁNEO
'
®
X. ÓRGANOS Y U N I D A D E S ORGÁNICAS DEL OPERATIVO DEL S E R V I C I O DE CONTROL
SIMULTÁNEO
FAU 20131378972 soft
Fecha 18-05-2022 16:20:47 -05 00
XI. DOCUMENTOS A E M I T I R
e
�
FAU 20131378972 soft
Fecha 1 s-os-2022 is.oess -05 oo 98 de 1 0 1

LOGO
[Los órganos desconcentrados y unidades orgánicas de la Contraloría y OCI incorporados u s a n logo de la Contraloría.
derecho]
PLAN DEL OPERATIVO DEL SERVICIO DE CONTROL S I M U L T Á N E O
OPERATIVO DEL SERVICIO DE CONTROL SIMULTÁNEO
"[HITO DE CONTROL O ACTIVIDAD OBJETO DEL OPERATIVO DEL SERVICIO DE
CONTROL SIMULTÁNEO]"
l. ORIGEN
El presente Operativo del Servicio de Control Simultáneo, es una intervención [programado/no
programado] en el Plan Operativo del [añoj de la [nombre del órgano u órgano desconcentrado de
la Contraloría General de la República u Órgano de Control Institucional (OCI) responsable del
Operativo de Control Simultáneo], registrado en el Sistema de Control Gubernamental - SCG.
El Operativo del Servicio de Control Simultáneo se realiza en el marco de lo dispuesto en Ley
n.º 27785 y sus modificatorias, y la Directiva n . º [número-año-CG/NORM] "Servicio de Control
Simultáneo" aprobada mediante Resolución de Contraloría n . º [número-año-CG], de [día] de [mesj
de [año].
El proceso [Denominación / Descripción para la identificación del proceso en curso], objeto del
Operativo del Servicio de Control Simultáneo, se inicia el [día] de [mes] de [año], y c u l m i n a el [día]
de [mes] de [año](*).
(*) La fecha de inicio y culminación sólo se consignan cuando corresponda.
��:1EfA� ��;j�f7��7�d�i� 111. FINALIDAD DEL OPERATIVO DEL SERVICIO DE CONTROL SIMULTÁNEO
Mollvo Doy Visto Bueno
Fecha 18-05-202217 43:24 -05:00
[Describir el propósito del Operativo del Servicio de Control Simultáneo, vinculándolo al beneficio
que se pretende alcanzar en los servicios que se brindan a la población, el buen uso de los recursos
públicos y el correcto desempeño de la función pública. La finalidad debe estar orientada al universo
de entidades o dependencias que están a cargo del proceso en curso, objeto de la evaluación que
se realiza en el Operativo del Servicio de Control Simultáneo.¡

20131378972 soft
�:��; ?a�bi�ó�:�;�0º1:00 -os.oo IV. OBJETIVOS DEL OPERATIVO DEL SERVICIO DE CONTROL SIMULTÁNEO
[Precisar el objetivo general que se pretende obtener con la ejecución del Operativo del Servicio de
Firmado digilalmente por
LEON VARGAS Lisbeth Magaly Control Simultáneo para el logro de la finalidad].

FAU 20131378972 soft
Fecha 18-05-2022 16 20 47 -05 00
(;�
�
GRIS LUYO Laura Betzabetn
FAU 20131378972 sott
Fecha 18-05-2022 16:08:58 -05 00

99 de 1 0 1
[Precisar el objetivo específico que se pretende obtener con la evaluación del hito de control o
actividad, el cual debe estar alineado al objetivo general].
V. BASE NORMATIVA
La normativa aplicable al proceso en curso objeto del Operativo del Servicio de Control Simultáneo
es la siguiente:
[Según sea el caso, precisar d e n o m i n a c i ó n de la norma, número/documento de aprobación, fecha
de aprobación]
. [ ]
. [ ]
VI. ALCANCE DEL OPERATIVO DEL SERVICIO DE CONTROL SIMULTÁNEO
El [Hito de control/actividad de mayor impacto] del proceso en curso objeto del Operativo del Servicio
de Control Simultáneo es:
[Precisar el hito de control o la actividad de mayor impacto objeto del Operativo del Servicio de
Control Simultáneo. Estos están relacionados principalmente, entre otros, a la prestación de
servicios, la ejecución de obras, el estado y mantenimiento de la infraestructura pública, la recepción,
almacenamiento, distribución y entrega de bienes o aquellas actividades en las que por disposición
legal se requiera la presencia de los órganos del Sistema Nacional de Control].
VII. INFORMACIÓN DE ENTIDAD RECTORA/ S E C T O R / OTROS
• [Describir en forma breve y concisa: Competencia, atribuciones, objetivos y funciones de la
entidad rectora/sector respecto al objeto del Operativo del Servicio de Control Simultáneo, de
corresponder.]
• [El listado de entidades o dependencias objeto del Operativo del Servicio de Control
B Simultáneo. Cuando el Operativo del Servicio de Control Simultáneo no considere al universo
'(:Y de entidades o dependencias, se debe i n cl u i r el detalle de la técnica de muestreo utilizada para

la selección de las mismas.](*)
Fecha 18-05-2022 17:43.24-05 00 (*) El listado de entidades o dependencias objeto del Operativo del Servicio de Control Simultáneo puede ser
consignado como apéndice al Plan.
'
@
o
Los procedimientos m í n i m o s q u e se aplicarán para el cumplimiento de los objetivos establecidos del

Firmado d1gita1mente por LUCAR

Operativo del Servicio de Control Simultáneo se detallan a continuación:
20131378972 soft
Fecha 18-05-2022 17 07.06 -05 00
[Señalar los procedimientos mínimos que se aplicarán para el cumplimiento de los objetivos
establecidos del Operativo del Servicio de Control Simultáneo, en forma ordenada y clasificada
lógicamente, con precisión del objetivo, procedimientos y responsables].
FAU 20131378972 soft
Fecha 18-05-202216·20 47 -05 00
FAU 20131378972 soft
Fecha: 18-05-2022 16;08;58 -05.00

100de101
0
Cuadro n. 1
Procedimientos
OBJETIVOS / PROCEDIMIENTOS Responsable (*)
Objetivo específico n.º:
Procedimientos:
(*) Responsable del desarrollo del procedimiento (consignar iniciales de los nombres y apellidos completos con
letra mayúscula)
Elaborado por: Responsable del Operativo del Servicio de Control Simultáneo.
IX. PLAZOS Y RECURSOS PARA EL OPERATIVO DEL SERVICIO DE CONTROL SIMULTÁNEO
[Definir el plazo del Operativo del Servicio de Control Simultáneo y elaborar el cronograma de
actividades a desarrollar; así como, d e t a l l a r los recursos necesarios para la realización d e l m i s m o . ]
X. ÓRGANOS Y UNIDADES ORGÁNICAS DEL OPERATIVO DEL SERVICIO DE CONTROL
SIMULTÁNEO
[ I n d i c a r la relación de u n i d a d e s orgánicas u órganos desconcentrados de la Contraloría General de
la República y Órganos de Control Institucional que realizan el Operativo del Servicio de Control
Simultáneo precisando las entidades o dependencias q u e se encuentran bajo el ámbito de control
de cada u n a de e l l a s ] .
XI. DOCUMENTOS A EMITIR
Como resultado del Operativo del Servicio de Control Simultáneo, se emitirán el respectivo Informe
de Visita de Control por cada u n a de las entidades o d e p e n d e n c i a s comprendidas en el Operativo
(''�4'•"¾,
del Servicio de Control Simultáneo, el cual se elevará para aprobación a las instancias
t "�,,,':".,�-1:·-'\,i
correspondientes y será comunicado a la [entidad/dependencia] sujeta a control.
t.\f�BºJ
l'¾.��,_¡ct."/
Firmado digitalmente por Asimismo, sobre la base de dichos informes se emitirá el Informe del Operativo del Servicio de

Control Simultáneo que dará cuenta de los detalles consolidados de las principales situaciones
Fecha 18-05-2022 17 43 24 -05 00

adversas identificadas y datos relevantes del Operativo del Servicio de Control Simultáneo, el cual
será elevado para aprobación a la instancia correspondiente y comunicado a la [entidad/sector,
s e g ú n corresponda].
[Lugar de suscripción], [fecha: día de mes de año de s u s c r i p c i ó n ] .
Firmado drqitalmente por LUCAR
MERCADO Jeanprerre Femando FAL
20131378972 soft
Fecha 18-05-2022 17 07 06 -05 00
[Cargo]
Responsable del Operativo del Servicio de Control Simultáneo
LEON VARGAS Lrsbetb Magaly
FAU 20131378972 soft
Mottvo, Doy Visto Bueno
Fecha 18-05-2022 16 20 47 -05 00
[Cargo del nivel Superior Jerárquico del Responsable
del Operativo de Servicio de Control Simultáneo]

FAU 20131378972 soft
Fecha 18-05-2022 16 08 58 -05 00

101 de 1 0 1

RC 218 2022 CG Aprobar La Directiva 013 2022 CG NORM

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CONTRALORÍA GENERAL

Vicecontraloría de Control Sectorial y Territorial; el Memorando Nº 000032-2022-CG/GCSPB,

de la Gerencia de Control de Servicios Públicos Básicos; el Memorando

Nº 000195-2022-CG/GMPL, de la Gerencia de Modernización y Planeamiento; los

��emorandos Nº 000099-2022-CG/SESNC, N° 000158-2022-CG/SESNC,

� Iº 000231-2022-CG/SESNC y la Hoja Informativa Nº 000034-2022-CG/SESNC, de la

� iubgerencia de Seguimiento y Evaluación del Sistema Nacional de Control; las Hojas

"""""ºd'"""""' .. ""' informativas Nº 000076-2022-CG/NORM y Nº 000123-2022-CG/NORM, de la Subgerencia de

�!,,o:o,yv1s1,s"'"' la Gerencia de Asesoría Jurídica y Normatividad en Control Gubernamental de la Contraloría

de las instituciones sujetas a control;

Q u e , el artículo 6 de la Ley Nº 27785, Ley Orgánica del Sistema

acional de Control y de la Contraloría General de la República, y modificatorias, precisa que

1 control gubernamental consiste en la supervisión, vigilancia y verificación de los actos y

t;;;':i�tl��';':;�,::��Jresultados de la gestión p ú b l i c a , en atención al grado de eficiencia, eficacia, transparencia y

r d rn i n i s t r a c i ó n , gerencia y control, con fines de su mejoramiento a través de la adopción de

@ rociones preventivas y correctivas pertinentes; siendo que el control gubernamental es interno

; externo y su desarrollo constituye un proceso integral y permanente;

LEON CHEMPEN Ursula Desilu

FAU20131378972solt Q d 1 ' 1 8 d I f 'd L Nº 27785

control externo es el conjunto de políticas, normas, métodos y procedimientos técnicos, que

í m p e t e aplicar a la Contraloría General de la República u otro órgano del Sistema Nacional

���t'G'lt��;;�o"'¡';,,MaJ;!�.carán sistemas de control de legalidad, de gestión, financiero, de resultados, de evaluación

materia de control, pudiendo realizarse en forma individual o combinada;

Q u e , el artículo 1 4 de la mencionada Ley N º 27785, dispone

IGLESIAS LEON Luis Miguel

FAU 20131378972 hard

Motivo: Doy Visto Bueno

Fecha: 26-05-2022 16:31 ·49 -05:00

de control aplicables y los objetivos trazados para su ejecución;

Que, mediante Resolución de Contraloría Nº 295-2021-CG se

aprueba las Normas Generales de Control Gubernamental, disposiciones de obligatorio

servicios de control constituyen un conjunto de procesos cuyos productos tienen como

�orresponde atender a los órganos del Sistema Nacional de Control; y, en su numeral 1 . 1 6 se

ervicios de control simultáneo y servicios de control posterior;

Firmado digitalmente por

:.���'�F;,.'i,"f�?,����11"º Que, con Resolución de Contraloría Nº 115-2019-CG, se

?f:��;i�:�f;�";,,,--0g,Prueba la Directiva N º 002-2019-CG/NORM "Servicio de Control Simultáneo", que establece

er marco normativo del servicio de control simultáneo a cargo de la Contraloría General de la

� qepública y de los Órganos de Control Institucional en las entidades sujetas al Sistema

�fi��,;��,'¡,�����AloosoNº 144-2020-CG, Nº 200-2020-CG, Nº 228-2021-CG Y Nº 264-2021-CG;

Fecha: 23-05-2022 20:33:05 -05.00

Que, mediante Memorando Nº 000032-2022-CG/GCSPB, la

Gerencia de Servicios Públicos Básicos sustenta y propone la modificación de la Directiva

Nº 002-2019-CG/NORM "Servicio de Control Simultáneo", a fin de garantizar el suministro

oportuno de la información y/o documentación que requieren las Comisiones de Control en el

1 Vicecontraloría de Control Sectorial y Territorial, a través del Memorando

SHIRONOSHITA Susana FAU

relación con lo dispuesto en la Resolución de Contraloría Nº 264-2021-CG, que

����,�������",',�tu�:o.,numodificó los numerales 6 . 3 . 9 y 6 . 3 . 1 O, y la Sexta Disposición Complementaria Final de la citada

�;;��,fs"ói�;�::::1°, astrrusrno, con Memorando Nº 000231-2022-CG/SESNC, dicha Subqerencia

f.VJ.. . . . a s i f i c a c l ó n para determinar el monto asociado a la consecuencia de las situaciones adversas

� 01 entificadas en el servicio de control simultáneo a la ejecución de obras;

��7.�t'G'�i'r�;:�o"¡';,,MaouelF, Que, asurusrno, mediante Hoja Informativa

Nacional de Control sustenta y propone la modificación de la Directiva N º 002-2019-CG/NORM

cinco (45) días calendario adicionales a solicitud de la entidad o dependencia, previa

Firmado digitalmente por

IGLESIAS LEON Luis Miguel

FAU 20131378972 hard

Motivo: Doy Visto Bueno

Fecha: 26-05-2022 16:33:35 -05:00

aprobación del Jefe de Comisión u Órgano de Control Institucional responsable del

seguimiento; propuesta que cuenta con la conformidad de la Gerencia de Modernización y

Planeamiento, a través del Memorando N° 000195-2022-CG/GMPL;

Que, adicionalmente, con Hoja Informativa

��t'G'lt��;;�o"'¡';,,MaJ;!�.carán sistemas de control de legalidad, de gestión, financiero, de resultados, de evaluación

:.��'�F;,.'i,"f�?,��11"º Que, con Resolución de Contraloría Nº 115-2019-CG, se

�fi��,;��,'¡,��AloosoNº 144-2020-CG, Nº 200-2020-CG, Nº 228-2021-CG Y Nº 264-2021-CG;

��,��",',�tu�:o.,numodificó los numerales 6 . 3 . 9 y 6 . 3 . 1 O, y la Sexta Disposición Complementaria Final de la citada

�fi��,��,';,��;�Alº"'ºNº 002-2019-CG/NORM "Servicio de Control Simultáneo", y modificatorias;

��!��ª::t¡!fo\ueno De conformidad con la normativa antes señalada, y en uso de

��;'ic'ó'��¡;:;:;�,," las disposiciones establecidas en la normativa de control vigente a la fecha de su inicio.