1. Realizar el estado de situacion financiera inicial con el aporte de socios ( efectivo ). Aporte de socios $ 10.000.

000 cada

Codigo Cuenta Descripcion

1105 Caja General Socio 1
1105 Caja General Socio 2
1105 Caja General Socio 3
1105 Caja General Socio 4
324302 Invesiones en Entidades Asociadas
324302 Invesiones en Entidades Asociadas
324302 Invesiones en Entidades Asociadas
324302 Invesiones en Entidades Asociadas
Total

2. Realizar apertura de cuenta bancaria con el dinero aportado por los socios en el punto anterior. ( Realizar la creacion en

Codigo Cuenta Descripcion

1105 Caja General Aportes Socios
1110 Bancos Aportes Socios

3. Compra de propiedad planta y equipo para iniciar operaciones de la empresa con cheque.

Compra de escritorio $ 250.000

Compra de computador $ 1.500.000
Compra de silla $200.000
Compra telefono $200.000

Codigo Cuenta Debito

540765 Muebles ,Enseres y Equipos oficina $ 450,000.00
540770 Muebles ,Enseres y Equipos oficina $ 1,500,000.00
540770 Muebles ,Enseres y Equipos oficina $ 200,000.00
2305 Proveedores Nacionales $ 2,150,000.00
1110 Bancos
Total $ 4,300,000.00

4. Realizar 5 compras de mercancia para la venta :

 Codigo Cuenta Descripcion
143505 Mercancias no Fabricada por la Empresa Compre de Proveedores A
143505 Mercancias no Fabricada por la Empresa Compre de Proveedores A
2305 Proveedores Nacionales Proveedores A
2305 Proveedores Nacionales Proveedores A
1110 Bancos
Total

Codigo Cuenta Descripcion

143505 Mercancia no Fabricada por la Empresa Compra Proveedor B
2215 Cuentas Corriente Comerciales Proveedor B
2215 Cuentas Corriente Comerciales Proveedor B
1110 Bancos
Total

Codigo Cuenta Debito

143505 Mercancia no Fabricada por la Empresa Compra Proveedor C
2215 Cuentas Corriente Comerciales Proveedor C
2215 Cuentas Corriente Comerciales Proveedor C
1110 Bancos
421040 Descuento Comerciales Condicionados Descuento Compra Contado
Total

5. Realizar 5 Ventas de mercancia:

Codigo Cuenta Descripcion

4135 Comercio al por mayor y por Menor Venta Cliente A
4135 Comercio al por mayor y por Menor Venta Cliente A
1325 Cuentas por Cobrar Venta Cliente A
1325 Cuentas por Cobrar Venta Cliente A
1325 Cuentas por Cobrar Venta Cliente A
 1110 Bancos Venta Cliente A
Total

Codigo Cuenta Descripcion

4135 Comercio al por mayor y por Menor Venta Cliente B
1325 Cuentas por Cobrar Venta Cliente B
1325 Cuentas por Cobrar Venta Cliente B
1110 Bancos Venta Cliente B
Total

Codigo Cuenta Descripcion

4135 Comercio al por mayor y por Menor Venta Cliente C
1325 Cuentas por Cobrar Venta Cliente C
1325 Cuentas por Cobrar Venta Cliente C
1110 Bancos Venta Cliente C
421040 Descuento Comerciales Acondicionado Descuento Contado
Total

6.Realizar compra de papeleria por valor de $390.000, paga con cheque.

Codigo Cuenta Debito

171020 Utililes y papeleria
2305 Proveedores Nacionales
2305 Proveedores Nacionales
1110 Bancos
Total
$ 590,000.00
$ 590,000.00
$ 1,180,000.00

7.Realizar pago de arriendo de las oficinas o bodegas por un mes por valor de $1.200.000 pago con cheque .

Codigo Cuenta Debito

732010 Construcciones y Edificaciones $ 1,200,000.00
511103 Arrendamiento
511103 Arrendamiento $ 1,200,000.00
1110 Bancos
Total $ 2,400,000.00

8.Realizar el pago de gatos de registro mercantil de creacion de empresa $200.000 pago con cheque.

Codigo Cuenta Debito

514010 Registro $ 200,000.00
5140 Gastos Legales
5140 Gastos Legales $ 200,000.00
 1110 Bancos
Total $ 400,000.00

9.Crear fondo de caja menor por $450.000 y realizar un reembolso de caja menor donde se encuentra los siguientes pagos

Codigo Cuenta Debito

1105 Caja General $ 450,000.00
111005 Moneda Nacional
Total $ 450,000.00

Codigo Cuenta Debito

739545 Taxis y Buses $ 80,000.00
519560 Restaurante y casino $ 250,000.00
519530 Utiles de papeleria y Fotocopias $ 20,000.00
733505 Servicios Aseo $ 50,000.00
2335 Otras cuentas por pagar
Total $ 400,000.00

Codigo Cuenta Debito

2335 Costos y Gastos por Pagar $ 400,000.00
111005 Moneda Nacional
Total $ 400,000.00

10. Con el banco BBVA constituye un CDT a 50 dias, interes de 2% mensual, por valor $5.000.000

Codigo Cuenta Debito

122505 Certificado de deposito a Termino (CDT) $ 5,000,000.00
111005 Moneda Nacional
111005 Moneda Nacional $ 100,000.00
421005 Interes Financiero
Total $ 5,100,000.00

11.Realizar 2 ventas de mercancias :

Una al cliente A por valor de $5.000.000

Una al cliente A por valor de $2.900.000
Tenga en cuenta las siguientes caracteristicas:
Cliente A: Forma de pago contado, pago con cheque
Cliente B: Forma de pago Credito
El cliente A realiza la devolucion del 2% de la venta .

Codigo Cuenta Debito

111005 Moneda Nacional $ 5,000,000.00
 4135 Comercio al por mayor al por menor
Total $ 5,000,000.00

Codigo Cuenta Descripcion

417501 Devoluciones en Ventas Devoluciones 2%
111005 Moneda Nacional Devoluciones 2%
Total

Codigo Cuenta
1325 Cuentas por Cobrar Venta de mercancia
4135 Comercio al por mayor al por menor Venta de mercancia
Total

12. Realizaranticipo al proveedor B por compra de mercancia para la venta por valor de $1.950.000.

Codigo Cuenta Debito

1705 Gastos pagados Anticipados $ 1,950,000.00
111005 Moneda Nacional
Total $ 1,950,000.00

13. El cliente C realiza pago 50% de la venta realizada en el primer año.

Codigo Cuenta Debito

111005 Moneda Nacional $ 2,400,000.00
1325 Cuentas por cobrar
Total $ 2,400,000.00

14.Realizar laadquisicion de un activo intangible distinto de la plusvalia por valor de $25.000.000 a credito

Codigo Cuenta Debito

1 Activo
1610 Intagibles Distintos de la Plusvalida
161005 Marcas Comerciales $ 25,000,000.00
2 Pasivo
22 Proveedores
Total $ 25,000,000.00

15.Realiza la compra de un vehiculo por valor de $25.000.000 credito de 5 años. Tasa de interes 3% anual.
 Codigo Cuenta Debito
2 Pasivos
23 Cuentas por pagar
2335 Costos y gastos por pagar $ 25,000,000.00
1 Activo
14 Inventarios
154005 Autos ,Camionetas, Camperos
Total $ 25,000,000.00

16. Realiza la compra de un activo Biologo por valor de $14.000.000 a credito.

Codigo Cuenta Debito

156405 Propiedad Planta y Equipo $ 14,000,000.00
233595 Cuentas y Gastos por pagar
1110 Bancos
Total

17.

Codigo Cuenta Debito

5 Gastos
52 Operacionales de venta
5220 Arriendamiento $ 7,200,000.00
1 Activo
Efectivo y equivalente de efectivo
Bancos
Total $ 7,200,000.00
24.

Codigo Cuenta Debito

51353001 Servicio de Energia $ 350,000.00
51352501 Servicio de Acueducto $ 280,000.00
51353501 Servicio de Telefono $ 300,000.00
Caja General
Total

18.

Codigo Cuenta Debito

1 Activo
15 Propiedad planta y equipo
1501 Propiedad de Inversión $ 190,000.00
2 Pasivo
21 Obligaciones Financieras
Total $ 190,000.00
 TALLER 4
Estados Financieros

socios $ 10.000.000 cada uno.

Debito Credito
$ 10,000.00
$ 10,000.00
$ 10,000.00
$ 10,000.00
$ 10,000.00
$ 10,000.00
$ 10,000.00
$ 10,000.00
$ 40,000.00 $ 40,000.00

r. ( Realizar la creacion en el sistema de informacion de la cuenta bancaria ya sea de ahorros o corriente)

Debito Credito
$ 40,000.00
$ 40,000.00

Credito

$ 2,150,000.00
$ 4,300,000.00
Debito Credito
$ 1,000,000.00
$ 800,000.00

$ 1,800,000.00
$ 1,800,000.00
$ 3,600,000.00 $ 3,600,000.00

Debito Credito
$ 3,700,000.00

$ 3,700,000.00
$ 3,700,000.00
$ 7,400,000.00 $ 7,400,000.00

Credito Credito
$ 2,800,000.00

$ 1,400,000.00
$ 1,330,000.00
$ 70,000.00
$ 4,200,000.00 $ 4,200,000.00

Debito Credito
$ 3,500,000.00
$ 2,500,000.00
$ 600,000.00

$ 600,000.00
 $ 1,200,000.00 $ 1,200,000.00

Debito Credito

$ 8,500,000.00
$ 8,500,000.00
$ 8,500,000.00
$ 17,000,000.00 $ 17,000,000.00

Debito Credito

$ 5,655,000.00
$ 2,900,000.00
$ 2,900,000.00
$ 145,000.00
$ 8,700,000.00 $ 8,700,000.00

Credito

$ 590,000.00

$ 590,000.00
$ 1,180,000.00

on cheque .

Credito

$ 1,200,000.00

$ 1,200,000.00
$ 2,400,000.00

que.

Credito

$ 200,000.00
 $ 200,000.00
$ 400,000.00

entra los siguientes pagos : $ 80.000 Taxis y buses, $250.000 restaurantes, $20.000 fotocopias , $50.000 servicio de aseo .

Credito

$ 450,000.00
$ 450,000.00

Credito

$ 400,000.00
$ 400,000.00

Credito

$ 400,000.00
$ 400,000.00

Credito

$ 100,000.00
$ 5,100,000.00

Credito
 $ 5,000,000.00
$ 5,000,000.00

Debito Credito
$ 100,000.00
$ 100,000.00
$ 100,000.00 $ 100,000.00

Debito Credito
$ 2,900,000.00
$ 2,900,000.00
$ 2,900,000.00

00.

Credito

$ 1,950,000.00
$ 1,950,000.00

Credito

$ 2,400,000.00
$ 2,400,000.00

a credito

Credito

$ 25,000,000.00
$ 25,000,000.00

3% anual.
Credito

$ 25,000,000.00
$ 25,000,000.00

Credito

$ 14,000,000.00
$ 14,000,000.00
$ 14,000,000.00

Credito

$ 7,200,000.00
$ 7,200,000.00
$ 7,200,000.00

Credito

$ 930,000.00
$ 930,000.00

Credito

$ 190,000.00
$ 190,000.00
vicio de aseo .