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El 1 de marzo del 2023 inicia su ejercicio el CENTRO MUEBLERO propiedad del señor Dionisio
Chávez Jácome con el siguiente Balance General.

ACTIVO CIRCULANTE
Bancos $ 4,000.00
Banco Municipal,S.A. de C.V. $ 4,000.00
Almacén $ 150,130.00
13 salas Imperio a $3750.00 c/una $ 48,750.00
21 comedores Omega a $2,350.00 c/una $ 49,350.00
43 camas Reposet a $1,250.00 c/una $ 52,030.00
Iva por Acreditar $ 1,695.65 $ 155,825.65
ACTIVO FIJO
Mobiliario y Equipo $ 5,000.00
Maquina Registtradora Interprim $ 5,000.00
Equipo de Reparto $ 90,000.00 $ 95,000.00
Camioneta Chevrolet redilas mod. 2005 $ 50,000.00
camioneta Ford de batea modelo 2002 $ 40,000.00
ACTIVO DIFERIDO
Publicidad $ 3,800.00
1000 Volantes $ 2,000.00
2000 Tripticos $ 1,800.00
SUMA ACTIVO $ 254,625.65
PASIVO CIRCULANTE
Proveedores $ 13,000.00
Amelia del Campo Romero $ 13,000.00
PASIVO NO CIRCULANTE
Documentos por Pagar a Largo Plazo $ 20,000.00
Pagaré 1/4 $ 5,000.00
Pagaré 2/4 $ 5,000.00
Pagaré 3/4 $ 5,000.00
pagaré 4/4 $ 5,000.00
SUMA PASIVO $ 33,000.00
CAPITAL CONTABLE $ 221,625.65

2.- El 4 de marzo vendió al señor Agustin Herrera Estrada, según factura No. 0896 :
6 salas Imperio a $5,250.00 c/una
8 camas Reposet a $1,694.00 c/u
de los cuales le pagaron $25,000.00 con el cheque No.976 de Banoro,s.a. Por $15,000.00 le firmaron la
letra de cambio 001 a 15 días con el 4% de interés mensual y el resto quedó a crédito.(registra el costo
de la venta.)

3.- El 9 de marzo devolvión a su proveedor,la señora Amelia del Campo Romero 3 comedores Omega a
$2,350.00 c/u

4.- 10 de marzo Depositó $15,000.00 Banco del Hogar,S.A

5.- El 12 de marzo el envó de mercancías al señor Agustin Herrera Estrada originó gasto por fletes y
maniobras por $300.00 que pagó en efectivo.

6.- El 15 de marzo pagó por concepto de refacciones y mantenimiento del Equipo de Reparto,
la cantidad de $500.00 con el cheque No. 476, a cargo del Banco Municipal,S.A.

7.- El 17 de marzo Firma contrato de arrendamiento con el dueño del local que ocupa: la señora
Cristina Ruvalcaba Torres, como garantía, deja un deposito de $1,500.00 y paga por anticipado
5 meses de renta a $500.00, con el cheque 477 a cargo del banco Municipal,S.A.

8.- El 23 de marzo paga en efectivo $3,200.00 para condicionar el local a las necesidades de la
empresa.

9.- 28 de marzo compra a la papelería Tony,S.A. según factura No. 13600

1 millar de folder $ 800.00
3 millares de hojas t/c a $300.00 c/u $ 900.00
100 lapiceros "Pen" a $6.50 c/u $ 650.00
1000 lápices Pencil a $0.45 c/u $ 450.00
de los cuales paga $1,000.00 en efectivo, por $800.00 firma el pagaré 001 y el resto queda a
crédito.

10.- El 28 de marzo su cliente el señor Agustín Herrera Estrada,le abona $3,000.00 con el cheque No.
4852, de Banoro,S.A.

11.- El 29 de marzo compró al señor Quirino Castro Ventura, según factura No.995. 13 ventiladores
Brisa a $200.00 c/u, de los cuales paga $2,000.00 con el cheque No. 605 del Banco del Hogar, S.A. , y por
resto firma el pagaré 002 a 30 días con el 2 %

12.- El 29 de marzo vendió al señor Mario Escutia Pasos 1 máquina registradora que yano utiliza en
$3000.00 de los cuales le pagan $800.00 en efectivo y por el resto, más el 3% de interés mensual
le firman un documento pagadero a 60 días (pagaré 002).

13,. El 30 de marzo el señor Dionisio Chävez Jácome, propietario de la empresa, hace una nueva
aportación que consiste en: 1 terreno con valor de $16,000.00, 1 equipo de cómputo electrónico
por $20,000.00 , papelería y útilies por $2,750.00.

14.- El 31 de marzo vendió al señor Feliciano Horcasitas Cabrera, según nota de crédito No. 374
11 ventiladores Brisa a $280.00 c/u, 4 camas Reposet a $1,694.00 c/u (registra el cto de laventa)

15.- El 31 de marzo el Sr. Agustín Herrera Estrada le paga $10,000.00 con un ch. de Banoro,S.A.
de su letra de cambio No. 001 .

16.- El 31 de marzo le paga su proveedor la Sra. Amelia del Campo Romero $2000.00 en efevo.
y $1,500.00 con el cheque No. 606 de Banco del Hogar,S.A.
Se pide :
Elaborar las Poliza de Diario, Ingreso( caja) y Cheque con sus documentos fuente
Elaborar el Libro Diario con fecha y redaccion
Elaborar los pases al Mayor
Elaborar la Balanza de Comprobación
Elaborar el Balance General
Elaborar el Estado de Resultados
Elaborar el Registro de Operaciones de las Polizas de Diario y Caja hoja de 14 columnas
Para registrar el costo de ventas Utilizar el Procediemiento PEPS
El registro de las mercancía es por el método de Inventarios Perpetuos
Todas la operaciones son más Iva del 16%
Para registrar de las operaciones deben de utilizar el catálogo de cuentas
Determinar la utilidad o perdida del Ejercicio