María Hernández & Asociados

Se realizaron las siguientes transacciones:

Nro Fecha

1 6/20/2004
2 6/22/2004
3 6/22/2004
4 6/29/2023
5 6/29/2023
6 8/30/2023
7 8/30/2023
8 8/30/2023
9 7/22/2004
10 7/22/2004
11 8/27/2004
z & Asociados

siguientes transacciones:

Transacción

Aporte de Capital por $30.000 depositados en una Cta Bancaria para la Constitución de la empresa
Préstamo por $20.000
Pago de Arrendamiento $3.000, dando $3.000 Adelnatado y $3.000 como deposito en Garantía
Compra de Computadores y Software $27.000
Compra de Papelería y Suministro de Oficina por $5.000
Ingresos por ventas ascendian a $40.000
Cuentas por Cobrar $7.000
Compra de Papelería y Suministro de Oficina por $900
Pago de Arrendamiento $6.000 meses de Agosto y Septiembre
Pago se Servicios Publicos, Reparación de Equipos y Salarios por $33.000
Compra de Computadores y Software $11.000
Fecha Descripción Ref Debe Haber 1. Banco 2. Patrimonio 3. Cuentas por pagar 4. Gastos de Arrendamiento
6/20/2004 Asiento 1 Debe Haber Debe Haber Debe Haber Debe Haber
Banco 1 $30,000 1 $30,000.00 $6,000.00 3 $30,000.00 1 $20,000.00 2 3 $3,000.00
Patrimonio 2 $30,000 2 $20,000.00 $27,000.00 4 $5,500.00 13 8 $3,000.00
Aporte 30.000 USD para la Constitución de la empresa 9 $40,000.00 $5,000.00 5
Asiento 2 $6,000.00 8 $0.00 $25,500.00 $6,000.00
### $0.00
6/22/2004 Banco 1 $20,000 $900.00 11 $25,500.00 $6,000.00
Cuentas Por Pagar 3 $20,000 $33,000.00 12
Recibe un prestamo de XXXX por 20.000 USD $5,500.00 13
Asiento 3 $90,000.00 $83,400.00 $0.00 $30,000.00
7/1/2004 Gastos de Arrendamiento 4 $3,000 $6,600.00 $30,000.00
Deposito en Garantia 5 $3,000
Banco 1 $6,000 5. Deposito en Garantia 6. Eq. De Computación y Sotfware 7. Papelería y Suministro de Oficina (Inventario) 8. Depreciación Eq. De Comp y Software
Arrienda una Oficina por 3.000 $ pagando un mes de
Garantia Debe Haber Debe Haber Debe Haber Debe Haber
Asiento 4 3 $3,000.00 4 $27,000.00 5 $5,000.00 6 $750.00
6/29/2004 Equipos de Computación y Software 6 $27,000 13 $11,000.00 $800.00 16 14 $750.00
Banco 1 $27,000 $3,000.00 $0.00 $38,000.00 $0.00 $5,000.00 $800.00 $1,500.00 $0.00
Compra Equipos de Computación y Softaware $3,000.00 $38,000.00
### $4,200.00 $1,500.00
Asiento 5
6/29/2004 Papelería y Suministro de Oficina (Inventario) 7 $5,000 9. Depreciación Acum Eq. De Computación y Soft 10. Gastos de Intereses 11.Intereses por pagar 12. Arrendamiento pagado por anticipado
Banco 1 $5,000 Debe Haber Debe Haber Debe Haber Debe Haber
Compra de Papelería y Suministros de Ofic $750.00 6 7 $100.00 $100.00 7 8 $3,000.00
Asiento 6 (AJUSTES) $750.00 14 15 $100.00 $100.00 15
7/31/2004 Depreciación Eq. De Computación y Sotfware 8 $750.00 $0.00 $1,500.00 $200.00 $0.00 $0.00 $200.00 $3,000.00 $0.00
Depreciación Acumulada Eq. De Comp y Sotf 9 $750.00 $1,500.00 $200.00 $200.00 $3,000.00
P/R Depreciación Eq. De Computación y Sotfware
Asiento 7 (AJUSTES) 13. Ventas 14. Cuentas por Cobrar 15. Servicios Publicos 16. Reparación de Equipos
7/31/2004 Gastos de Intereses 10 $100.00 Debe Haber Debe Haber Debe Haber Debe Haber
Intereses por pagar 11 $100.00 $40,000.00 9 10 $7,000.00 12 $200.00 12 $800.00
P/R Intereses por pagar mes de Julio 2004 $7,000.00 10
Asiento 8 $0.00 $47,000.00 $7,000.00 $0.00 $200.00 $0.00 $800.00 $0.00
8/1/2023 Gastos de Arrendamiento 4 $3,000.00 $47,000.00 $7,000.00 $200.00 $800.00
Arrendamiento Pagado por Adelantado 12 $3,000.00
Banco 1 $6,000.00 17. Salarios 18, Gastos de Papeleria y Sum de Oficina
Pagos de Arrend mes de Agosto y anticipo al mes de Sept Debe Haber Debe Haber
Asiento 9 12 $32,000.00 11 $900.00
8/31/2004 Banco 1 $40,000.00 16 $800.00
Ventas 13 $40,000.00 $32,000.00 $0.00 $1,700.00 $0.00
Ventas al Contado por 40.000 USD $32,000.00 $1,700.00
Asiento 10
8/31/2004 Cuentas por Cobrar 14 $7,000.00
Ventas 13 $7,000.00
Ventas a Credito por 7.000 USD
Asiento 11
8/31/2004 Gastos de Papelería y Suministro de Oficina 7 $900.00
Banco 1 $900.00
Compra de Papelería y Suministros de Ofic
Asiento 12
8/31/2004 Servicios Públicos 15 $200.00
Reparación de Equipos 16 $800.00
Salarios 17 $32,000.00
Banco 1 $33,000.00
Registro de Transacción
Asiento 13
8/31/2004 Equipos de Computación y Software 6 $11,000.00
Cuentas Por Pagar 3 $5,500.00
Banco 1 $5,500.00
Registro de Transacción
Asiento 14 (AJUSTES)
8/31/2023 Depreciación Eq. De Computación y Sotfware 8 $750.00
Depreciación Acumulada Eq. De Comp y Sotf 9 $750.00
P/R Depreciación Eq. De Computación y Sotfware
Asiento 15 (AJUSTES)
8/31/2023 Gastos de Intereses 10 $100.00
Intereses por pagar 11 $100.00
P/R Intereses por pagar mes de Agosto 2004
Asiento 16 (AJUSTES)
8/31/2023 Gastos Papeleria y Sum de Oficina 18 $800.00
Papelería y Suministro de Oficina (Inventario) 7 $800.00
P/R Intereses por pagar mes de Agosto 2004
 MARIA HERNANDEZ & ASOCIA
BALANCE DE COMPROBACION AJU
EXPRESADO EN USD

Comprobación Ajustes
Nro Cuentas Debe Haber Debe
1 Banco $6,600.00
2 Patrimonio $30,000.00
3 Cuentas por pagar $25,500.00
4 Gastos de Arrendamiento $6,000.00
5 Deposito en Garantia $3,000.00
6 Equipos de Computación y Software $38,000.00
7 Papeleria y Suministro de Oficina (Inventari $5,000.00
8 Depreciación Eq. De Comp. Y Softw $1,500.00
9 Depreciación Acumulada Eq. De Comp. Y Softw
10 Gastos de Intereses $200.00
11 Intereses por pagar
12 Arrendamiento pagado por Anticipado $3,000.00
13 Ventas $47,000.00
14 Cuentas por Cobrar $7,000.00
15 Servicios Publicos $200.00
16 Reparacion de Equpos $800.00
17 Salarios $32,000.00
18 Gastos de Papeleria y Sum de Oficina $900.00 $800.00
$102,500.00 $102,500.00 $2,500.00
 MARIA HERNANDEZ & ASOCIADOS
ALANCE DE COMPROBACION AJUSTADO
EXPRESADO EN USD

Ajustes Ajustado Rendimiento Situacion

Haber Debe Haber Debe Haber Debe
$6,600.00 $6,600.00
$30,000.00
$25,500.00
$6,000.00 $6,000.00
$3,000.00 $3,000.00
$38,000.00 $38,000.00
$800.00 $4,200.00 $4,200.00
$1,500.00 $1,500.00
$1,500.00 $1,500.00
$200.00 $200.00
$200.00 $200.00
$3,000.00 $3,000.00
$47,000.00 $47,000.00
$7,000.00 $7,000.00
$200.00 $200.00
$800.00 $800.00
$32,000.00 $32,000.00
$1,700.00 $1,700.00
$2,500.00
### $104,200.00 $104,200.00
### $42,400.00 $47,000.00
### $61,800.00
Resultado $4,600.00
Total $47,000.00 $47,000.00
### $61,800.00
Situacion
Haber

$30,000.00
$25,500.00

$1,500.00

$200.00

$57,200.00
$4,600.00
$61,800.00
 ESTADO DE RENDIMIENTO FINANCIERO
MARIA HERNANDEZ & ASOCIADOS
del 02-06-2004 AL 30-08-2004
EXPRESADO EN USD

INGRESOS
Ventas netas $47,000.00
Costo de Ventas $1,700.00
Utilidad Bruta $45,300.00
Gastos de Personal $32,000.00
Gastos Administrativos $7,000.00
Gastos Papeleria y Suministro de Oficina
Depreciación $1,500.00
Otros Gastos
Utilidad en Operaciones $4,800.00
Gastos e Intereses $200.00
Utilidad antes de Impuestos $4,600.00
Impuesto a las Ganancias
Utilidad Neta $4,600.00
 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
MARIA HERNANDEZ & ASOCIADOS
AL 30-08-2004
EXPRESADO EN USD

ACTIVOS
Activo Corriente PASIVO Y PATRIMONIO
Banco $6,600.00 Pasivo Corriente
Cuentas por Cobrar $7,000.00 Cuentas por pagar
Inventarios $4,200.00 Intereses por pagar
Deposito en Garantia $3,000.00
Gastos Pagados por Anticipado $3,000.00
Total Activo Corriente $23,800.00 PATRIMONIO
Capital Social
Activo No Corriente Utilidades Retenidas
Equipos de Computación y Software $38,000.00
Dep. Acum. Eq. de Comp. y Software $1,500.00
Total Activo No corriente $36,500.00
Total Activo $60,300.00
N FINANCIERA
& ASOCIADOS
004
N USD

ASIVO Y PATRIMONIO
sivo Corriente
entas por pagar $25,500.00
tereses por pagar $200.00
Total Pasivo Corriente $25,700.00

ATRIMONIO
pital Social $30,000.00
tilidades Retenidas $4,600.00
Total Patrimonio $34,600.00
Total Pasivo + Patrimonio $60,300.00
 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
MARIA HERNANDEZ & ASOCIADOS
AL 30-08-2004
EXPRESADO EN USD

ACTIVIDADES OPERATIVAS
Utilidad Neta $4,600.00
Depreciación $1,500.00
Cuentas Por Cobrar -$7,000.00
Inventario de Mercancias $4,200.00
Gastos Pagados por Anticipado $6,000.00
Cuentas Por Pagar $5,500.00
Pasivos no devengados -$200.00
Total $14,600.00
ACTIVIDADES DE INVERSION
Compra de PPE -$38,000.00
Total -$38,000.00
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Deuda
Aporte de Capital $30,000.00
Total $30,000.00
Cambio Neto en el Efectivo $6,600.00
Efectivo al Inicio $0.00
Efectivo al Final $6,600.00