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2020

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTA

FECHA CÓDIGO NÚMERO
DE LA GLOSA O DESCRIPCION DE LA DEL LIBRO NÚMER DEL Número de
OPERACIÓ OPERACIÓN O O DOCUMENTO
N REGISTRO CORRE SUSTENTATO
T-8 LATIVO RIO PCE
asiento de apertura 102
1041
1212
18
2011
40
41
4511
42
5011

COMPRA DE MERCADERIAS 6011

1673
4212

INGRESO A ALMACEN 2011

6111

PAGO DEL 50% 4212

1041

CANJE DEL 50% A LETRA 4212

423

COMPRA DE MERCADERIAS 6011

1673
4212

INGRESO A ALMACEN 2011

6111
 PAGO DE MERCADERIAS 4212
102

COMPRA DE LAPTOP 3361

1673
4212

VENTA 1212
4011
7012

COSTO DE VENTA 6921

2011

COBRO DE LA VENTA 100% 1041

1212

COMPRA DE IMPRESORAS 3361

1673
4212

CANCELACION 80 % 4212
1041

VENTA 2 1212
4011
7012

COSTO DE VENTAS 6921

2011

PAGO DEL 70% 1041

1212

SERVICOS ELECTRICOS Y AGUA 6361

6363
1673
4212

TRANSFERENCIA 94
95
79

CANCELACION 4212
1041
 PRESTAMO OBTENIDO 1041
4511

DEPRECIACION 684
395

TRNSFERENCIA 94
95
79

PLANILLA 6211
6271
4031
4032
4111

TRANSFERENCIA AL GASTO 94
79

CANCELACION 4111
1041
 ALUMNO 8 SAC

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DENOMINACION DEBE HABER

Fondos fijos 6,000.00

Cuentas corrientes operativas 28,500.00
Emitidas en cartera 23,400.00
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 18,600.00
Mercaderías 48,200.00
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 12,400.00
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 8,000.00
Instituciones financieras 50,000.00
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 16,400.00
Acciones 37,900.00
………………………01…………………………….

Mercaderías 29,203.39
IGV por acreditar en compras 5,256.61
Emitidas 34,460.00
………………………02…………………………….

Mercaderías 29,203.39
Mercaderías 29,203.39
………………………03…………………………….

Emitidas 17,230.00
Cuentas corrientes operativas 17,230.00
………………………04…………………………….

Emitidas 17,230.00
Letras por pagar 17,230.00
………………………05…………………………….

Mercaderías 4,132.00
IGV por acreditar en compras 743.76
Emitidas 4,875.76
………………………06…………………………….

Mercaderías 4,132.00
Mercaderías 4,132.00
………………………07…………………………….
Emitidas 4,875.76
Fondos fijos 4,875.76
………………………08…………………………….

Equipo para procesamiento de información 2,800.00

IGV por acreditar en compras 504.00
Emitidas 3,304.00
………………………09…………………………….

Emitidas en cartera 120,200.00

Impuesto general a las ventas 18,335.59
Mercaderías - venta local 101,864.41
………………………10…………………………….

Productos terminados - Exportación 36,060.00

Mercaderías 36,060.00
………………………11…………………………….

Cuentas corrientes operativas 120,200.00

Emitidas en cartera 120,200.00
………………………12…………………………….

Equipo para procesamiento de información 3,152.54

IGV por acreditar en compras 567.46
Emitidas 3,720.00
………………………13…………………………….

Emitidas 2,976.00
Cuentas corrientes operativas 2,976.00
………………………14…………………………….

Emitidas en cartera 79,500.00

Impuesto general a las ventas 12,127.12
Mercaderías - venta local 67,372.88
………………………15…………………………….

Productos terminados - Exportación 15,900.00

Mercaderías 15,900.00
………………………16…………………………….

Cuentas corrientes operativas 55,650.00

Emitidas en cartera 55,650.00
………………………17…………………………….

Energía eléctrica 805.08

Agua 745.50
IGV por acreditar en compras 279.10
Emitidas 1,829.68
………………………18…………………………….

GASTOS ADMINISTRATIVOS 775.29

GASTOS DE VENTAS 775.29
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 1,550.58
………………………19…………………………….

Emitidas 1,829.68
Cuentas corrientes operativas 1,829.68
 ………………………20…………………………….

Cuentas corrientes operativas 145,000.00

Instituciones financieras 145,000.00
………………………21…………………………….

Depreciación de propiedad, planta y equipo 124.01

Depreciación acumulada de propiedad, planta y equipo 124.01
………………………22…………………………….

GASTOS ADMINISTRATIVOS 62.01

GASTOS DE VENTAS 62.01
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 124.01
………………………23…………………………….

Sueldos y salarios 12,600.00

Régimen de prestaciones de salud 1,134.00
ESSALUD 1,134.00
ONP 1,638.00
Sueldos y salarios por pagar 10,962.00
………………………24…………………………….

GASTOS ADMINISTRATIVOS 13,734.00

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 13,734.00
………………………25…………………………….

Sueldos y salarios por pagar 10,962.00

Cuentas corrientes operativas 10,962.00

TOTALES 863,104.88 863,104.88

 1041 102 1212
SALDOS Y MOVIMIENTOS SALDOS Y MOVIMIENTOS SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR
120,200.00 17,230.00 6,000.00 4,875.76 120,200.00 120,200.00
55,650.00 2,976.00 79,500.00 55,650.00
145,000.00 1,829.68 23,400.00
28,500.00 10,962.00

349,350.00 32,997.68 6,000.00 4,875.76 223,100.00 175,850.00

316,352.32 1,124.24 47,250.00
6,000.00 6,000.00 223,100.00 223,100.00

2011 3361 40
SALDOS Y MOVIMIENTOS SALDOS Y MOVIMIENTOS SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR
48,200.00 36,060.00 2,800.00 12,400.00
29,203.39 15,900.00 3,152.54
4,132.00

81,535.39 51,960.00 5,952.54 - - 12,400.00

29,575.39 5,952.54 12,400.00
81,535.39 81,535.39 5,952.54 5,952.54 12,400.00 12,400.00

41 4111 42
SALDOS Y MOVIMIENTOS SALDOS Y MOVIMIENTOS SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR
8,000.00 10,962.00 10,962.00 16,400.00

- 8,000.00 10,962.00 10,962.00 - 16,400.00

8,000.00 - 16,400.00
8,000.00 8,000.00 10,962.00 10,962.00 16,400.00 16,400.00

5011 6011 6111

SALDOS Y MOVIMIENTOS SALDOS Y MOVIMIENTOS SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR
37,900.00 29,203.39 29,203.39
 4,132.00 4,132.00

- 37,900.00 33,335.39 - - 33,335.39

37,900.00 33,335.39 33,335.39
37,900.00 37,900.00 33,335.39 33,335.39 33,335.39 33,335.39

6363 684 6921

SALDOS Y MOVIMIENTOS SALDOS Y MOVIMIENTOS SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR
745.50 124.01 36,060.00
15,900.00

745.50 - 124.01 - 51,960.00 -

745.50 124.01 51,960.00
745.50 745.50 124.01 124.01 51,960.00 51,960.00

95
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
775.29
62.01

837.30
837.30
837.30 837.30
 395 1673 18
SALDOS Y MOVIMIENTOS SALDOS Y MOVIMIENTOS SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR DEUDOR
124.01 5,256.61 18,600.00
743.76
504.00
567.46
279.10

7,350.93 - 18,600.00
- 124.01 7,350.93
124.01 7,350.93 7,350.93 18,600.00
124.01 124.01
4031 4032
4011 SALDOS Y MOVIMIENTOS SALDOS Y MOVIMIENTOS
SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR DEUDOR
DEUDOR ACREEDOR 1,134.00
18,335.59
12,127.12

- 1,134.00 -
- 30,462.71 1,134.00 1,638.00
30,462.71 1,134.00 1,134.00 1,638.00
30,462.71 30,462.71

4212 4511
423 SALDOS Y MOVIMIENTOS SALDOS Y MOVIMIENTOS
SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR DEUDOR
DEUDOR ACREEDOR 17,230.00 34,460.00
17,230.00 17,230.00 4,875.76
4,875.76 3,304.00
2,976.00 3,720.00
1,829.68 1,829.68

44,141.44 48,189.44 -
- 17,230.00 4,048.00 195,000.00
17,230.00 48,189.44 48,189.44 195,000.00
17,230.00 17,230.00

6271 6361
6211 SALDOS Y MOVIMIENTOS SALDOS Y MOVIMIENTOS
SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR DEUDOR
DEUDOR ACREEDOR 1,134.00 805.08
12,600.00
 1,134.00 - 805.08
12,600.00 - 1,134.00
12,600.00 1,134.00 1,134.00 805.08
12,600.00 12,600.00

79 94
7012 SALDOS Y MOVIMIENTOS SALDOS Y MOVIMIENTOS
SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR DEUDOR
DEUDOR ACREEDOR 1,550.58 775.29
101,864.41 124.01 62.01
67,372.88 13,734.00 13,734.00

15,408.59 14,571.30
- 169,237.29 15,408.59
169,237.29 15,408.59 15,408.59 14,571.30
169,237.29 169,237.29
 18
ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

-
18,600.00
18,600.00

4032
ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
1,638.00

1,638.00

1,638.00

4511
ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
50,000.00
145,000.00

195,000.00

195,000.00

6361
ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
-
 -
805.08
805.08

94
ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

14,571.30
14,571.30
HOJA DE TRABAJO

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

SUMAS DEL MAYOR

CTA DENOMINACION DEBE HABER
1041 Cuentas corrientes operativas 349,350.00 32,997.68
102 Fondos fijos 6,000.00 4,875.76
1212 Emitidas en cartera 223,100.00 175,850.00
1673 IGV por acreditar en compras 7,350.93 -
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 18,600.00 -
2011 Mercaderías 81,535.39 51,960.00
3361 Equipo para procesamiento de información 5,952.54 -
395 Depreciación acumulada de propiedad, planta y equipo - 124.01
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR - 12,400.00
4011 Impuesto general a las ventas - 30,462.71
4031 ESSALUD - 1,134.00
4032 ONP - 1,638.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR - 8,000.00
4111 Sueldos y salarios por pagar 10,962.00 10,962.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS - 16,400.00
423 Letras por pagar - 17,230.00
4212 Emitidas 44,141.44 48,189.44
4511 Instituciones financieras - 195,000.00
5011 Acciones - 37,900.00
6011 Mercaderías 33,335.39 -
6111 Mercaderías - 33,335.39
6211 Sueldos y salarios 12,600.00 -
6271 Régimen de prestaciones de salud 1,134.00 -
6361 Energía eléctrica 805.08 -
6363 Agua 745.50 -
684 Depreciación de propiedad, planta y equipo 124.01 -
6921 Productos terminados - Exportación 51,960.00 -
7012 Mercaderías - venta local - 169,237.29
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS - 15,408.59
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 14,571.30 -
95 GASTOS DE VENTAS 837.30 -
- -
- -
863,104.88 863,104.88
0.00
 MENU!A1

ALUMNO 8 SAC

SALDOS DEL MAYOR E. Situación Financiera E. de resultados E. de resultados

DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO GANANCIA PERDIDA GANANCIA PERDIDA
316,352.32 316,352.32
1,124.24 1,124.24
47,250.00 47,250.00
7,350.93 7,350.93
18,600.00 18,600.00
29,575.39 29,575.39
5,952.54 5,952.54
124.01 124.01
12,400.00 12,400.00
30,462.71 30,462.71
1,134.00 1,134.00
1,638.00 1,638.00
8,000.00 8,000.00

16,400.00 16,400.00
17,230.00 17,230.00
4,048.00 4,048.00
195,000.00 195,000.00
37,900.00 37,900.00
33,335.39 33,335.39
33,335.39 33,335.39
12,600.00 12,600.00
1,134.00 1,134.00
805.08 805.08
745.50 745.50
124.01 124.01
51,960.00 51,960.00 51,960.00
169,237.29 169,237.29 169,237.29
15,408.59
14,571.30 14,571.30
837.30 837.30

542,317.99 542,317.99 426,205.42 324,336.72 100,703.98 202,572.68 67,368.59 169,237.29

0.00 101,868.70 101,868.70 101,868.70
426,205.42 426,205.42 202,572.68 202,572.68 169,237.29 169,237.29