FICHA: 2826096

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA

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FECHA:
TALLER CONTABLES VIGENCIA: 2023

BASICO CONTABILIDAD COSTOS Y

Ficha: Escuela/Departamento: PRESUPUESTO
TECNOLOGO GESTION
Programa: EMPRESARIAL Período académico: I _ X AÑO 2023
Contabilizar operaciones
Instructor: Consuelo Montoya Londoño Competencia: comerciales y financieras

TALLER CONTABLE n0. 2 CONTABLES

La empresa Miscelánea Esperanza SAS hace las siguientes transacciones comerciales así;

Realizar registros contables por los siguientes motivos

1*- La Empresa La Esperanza SAS, está conformada por tres socios cuyo Capital aportante es de la siguiente
manera;
Socio A Aporta $ 10.000.000 en efectivo por la compra de 10 acciones
Socio B Hace Consignación en el Banco los Estudiante la suma de $ 15,000.000 por la compra de 15 acciones
Socio C, Hace acuerdo con los otros socios para conformar su Capital aportante por 12 acciones así; Entrega
Equipos de Oficina valorados en $8.000.000 y dos (2) Equipo de Computo Valorados en $4.000.000,

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

1.- compra Muebles para su venta por $ 2.134.500 su pago lo hace así; en Efectivo $ 1.000.000, Transferencia
Bancaria $ 800,000 y por el excedente solicita un crédito
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

2*.- Realiza Venta de Muebles según factura N° 091234 por un valor de $ 24.200.000, a Almacenes el Pequeñín
SAS, quien la paga así; en efectivo $ 8,000.000, - le consigna en la cuenta corriente $ 10,200,000 y por el saldo
manifiesta que se lo cancela en 20 días
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

3:_ Almacenes Yayita SAS, le consigna en la cuenta corriente las suma de $ 10.000.000, como nuevo socio según
contrato firmado N° 108356 del 30-03-2021.
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4*.- Almacenes Pequeñín SAS, le consigna en su cuenta corriente el valor de la deuda de la factura N° 091234
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5*.- Se autoriza la apertura de una Caja Menor por $ 850.000 quedando en responsabilidad de la Secretaria de
Ventas
Amanda Sabogal Miranda C.C 40125376, Su desembolso se hace mediante transferencia bancaria.
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

6*.- *.- La empresa compra un vehículo para distribuir mercancía a Casa Toro SA Nit 891003107- según Fact AT-
20893645 por un valor de $ 43,750.000, hace un abono de $24.000.000 mediante Transferencia Bancaria según
Comprobante de Ingreso N° 1208 por el resto de la deuda se firma un crédito con Financiauto S.A Nit 893002160
–
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se hacen los siguientes Egresos adicionales y pagados de forma separada con transferencia bancaria así; Póliza
de Seguro Obligatorio $ 624.000, de Suramericana de Seguros NIT 892001457, Póliza de Responsabilidad Civil $
2,345,700 de Seguros skandia NIT 891000078, matrícula del vehículo $ 1.825.400 Secretaria de Tránsito Municipal
de Villavicencio NIT 8000123456 – Se compra Accesorios de Lujo a Casa Toro S.A Nit 891.003.107, según
factura N° APP-00127864 por un valor de $ 4.075.630. Su pago se hace de la siguiente manera; con transferencia
bancaria se cancela $ 2.500.000 y por el excedente a 20 días
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

7*.- Compra los siguientes elementos para su gasto del mes a Distribuidora la Limpieza Ltda., su
pago se hace a 40 días así;

Útiles para el aseo. $ 2.120.200

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Elementos de Cafetería $ 850.000.

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8*.- Se la cancelan Honorarios al Abogado Cesar A Camargo, por servicios prestados en la elaboración
de las Escrituras públicas de la Empresa, por un valor de $ 1.500.00, se le hace una transferencia
Bancaria
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9*.- Nuestra Empresa invierte en la Empresa la Condesa S,A en Bonos Ordinarios por un valor de $
8.000.000 los paga mediante transferencia Bancaria .
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10*.- Hace ventas así; Los productos vendidos son miscelánea

Con Factura N° AP-0001 se le vende a Comercializadora el Horizonte SAS, Nit 830007125 - por $
27.450.300, recibe en efectivo $ 5.000.000, le hacen una transferencia bancaria al Banco los Estudiantes
por $ 10.600.00, por el resto a crédito a 25 días.
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B*.- Se hace ventas Con Factura N° AP-0002 a Almacenes el Payaso SAS, Nit 830240001 - por
$36.450.200, cancelan en efectivo
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11*.- Realiza el pago de nómina para el primer mes así;

Jornales – Jorge Hincapié $ 3,450,200
Sueldos – Valeria Rodríguez $ 5,120,400
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Horas Extras Jorge Hincapié $ 720,400

Los valores pagados fueron consignados en cada una de las cuentas de ahorro, del Bco. los Estudiantes
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12*.- La La Empresa La Esperanza SAS, contrata a Publicaciones del Llano SAS, por publicidad según Factura N°
0095634 por un valor de $ 3,040,000 su pago se hace en 45 días.
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

13*.- El Banco de los Estudiantes mediante Nota Débito nos cobra los siguiente; Intereses moratorios $
756,000 comisiones en transferencia de cuentas $ 375,000 - Gastos Bancarios $ 325,000.
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Proyecto: Instructora Consuelo Montoya Londoño- 2023