ACTIVIDAD 3: Taller de presupuesto de ventas

Yineth Natalia Toro Suarez

ID: 889586

Administración de Seguridad y Salud en el Trabajo, Facultad de Ciencias Empresariales,

Corporación Universitaria Minuto De Dios

PRESUPUESTOS

NRC: 40-61049

ELISA MARIA SUAREZ RAMIREZ

Febrero 2024
 Corporación Universitaria Minuto de Dios – UNIMINUTO
Facultad de Ciencias Empresariales
Presupuestos
Unidad 2
Actividad 3
Ejercicio pronóstico y presupuesto de ventas

La empresa ABC comercializa prendas femeninas. En la siguiente tabla, se presentan las

ventas en unidades que ha realizado la empresa desde el año 4 hasta el año 8:
Ventas en unidades

Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8

$ 46.000,00 $ 68.000,00 $ 60.879,00 $ 63.000,00 $ 64.200,00

Condiciones o variables del mercado:

 Realice un ajuste del pronóstico con una disminución del 6% por factores
económicos.

Años Y X x² Y+X Y” Y-Y"

1 46.000 -2 4 -92.000 54.135 -8.135
2 68.000 -1 1 -68.000 57.275 10.725
3 60.874 0 0 0 60.415 464
4 63.000 1 1 63.000 63.555 -555
5 64.200 2 4 128.400 66.695 -2.495
Total 302.079 0 10 31.400 302-075 4

Ecuación para hallar Y”

Y=a+bx b=≥ Y/X2

a=≥ Y/N b=31.400/10
a= 302.0179/5 b=3.410
a=60.415
Y= 60.415+3140*(-2) = 54.135
Y=60.415+3140*(-1) = 57.275
Y=60.415+3140*0 =60.415
Y=60.415+3140*1 =63.555
Y=60.415+3140*2 =66.695

 Condiciones o variables del mercado

TENDENCIA

Y= 60.415+3140*3 = 69.835
69.835*6% = 4190

69.835-4190= 65.645 Disminución del 6%

 La distribución de ventas por trimestre es la siguiente:

 Primer trimestre: 25%

65.645 * 25% = 16.411
 Segundo trimestre: 15%

65.645 * 15% = 9.846

 Tercer trimestre: 38%

65.645 * 38% = 24.945
 Cuarto trimestre: 33%
65.645 * 33%= 2.1662

 Las zonas de ventas y su participación son:

 Zona 1: 42%
65.645 * 42% = 27.570
  Zona 2: 28%

65.645 * 28% = 18.380

 Zona 3: 30%
65.245 * 30% = 19.693

 El precio de venta se determina a partir del método de costeo directo, es decir:

 Costos variables: $450.000.000

 Costos fijos: $125.000.000
 Margen de utilidad: 35%

Precio de venta= (costo variable costos fijos) * (1+margen utilidad)

Unidades por vender

Precio de venta= (450.000.000+125.000.000) * (1+35%)

65.645

Precio de venta= 11.824

En una herramienta de procesamiento de datos como Excel, Google Sheets, etc., realice un
modelo de presupuesto en el cual identifique los siguientes rubros:

1. Realice el análisis de la tendencia, el pronóstico de ventas y las cédulas

presupuestales en unidades y en pesos para el año presupuestado.

Análisis: Viene con una tendencia negativa ya que, en el ajuste del pronóstico del
año 5, crece un 147% vs el año anterior, año 6, decrece un 57% vs el año anterior,
año 7, vuelve a recuperar y quedar por encima creciendo con un 3% vs el año
anterior, año 8, crece un 2% y el pronostico del año 9, crece un 9%.

2. Redacte tres conclusiones a partir de los resultados obtenidos.

Los resultados de las tendencias de las ventas, de la empresa ABC comercializa prendas
femeninas. se presentan las ventas en unidades que ha realizado la empresa desde el año
4 hasta el año 8.
  se analizan series de datos a largo plazo, se examinan las ventas de años
anteriores para determinar las relaciones entre el número de unidades vendidas y
el valor en pesos.

 los analistas suelen hablar del crecimiento de los ingresos de una empresa o del
crecimiento de los beneficios en porcentaje para si visualizar si su empresa es
rentable por trimestre.

3. Responda las siguientes preguntas:

 ¿Considera que el método de mínimos cuadrados para el pronóstico de

ventas es confiable para la elaboración del presupuesto? Justifique su
respuesta.

Considero que esto es confiable porque el pronóstico de ventas es un

método de mínimos cuadrados que calcula una línea de regresión
lineal que minimiza los residuos, es decir, las diferencias entre los
valores reales y las estimaciones de la serie; pero si no se cambia el
número de piezas, porque a partir de entonces comenzamos a analizar
el pronóstico de ventas, los datos del Historial son muy importantes,
porque como resultado, podemos resumir el pronóstico aproximado
para el próximo mes, año.

 ¿Qué otro método utilizaría para el pronóstico de ventas de la compañía y

por qué?

Método de regresión, porque es una ecuación matemática que correlaciona

variables y examina qué afecta al elemento analizado durante un período de
tiempo (en el caso de la previsión empresarial, las ventas).

Por ejemplo, puede relacionar la cantidad de reuniones celebradas por el

equipo de ventas con la cantidad de acuerdos cerrados el último semestre.

Nota: Ejercicio basado en el ejemplo del capítulo 2, del libro “Presupuestos: enfoque para
la planeación financiera”.
Referencias:
Díaz, M. C., López, L. M., y Parra, R. (2016). Presupuestos: enfoque para la planeación
financiera (Segunda ed.). Pearson. https://www-ebooks7-24-
com.ezproxy.uniminuto.edu/?il=4691&pg=1